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Workshop em Poços de Caldas/MG - 27.09.2010

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Workshop em Poços de Caldas/MG - 27.09.2010

  1. 1. SPED: Uma visão empresarial Elaborado    por  prof.  Roberto  Dias  Duarte                                 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  2. 2. SPED: Uma visão empresarial O que muda no mundo 2.0? Elaborado    por  prof.  Roberto  Dias  Duarte                                 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  3. 3. Com licença, sou o Roberto terça-feira, 28 de setembro de 2010
  4. 4. Com licença, sou o Roberto "Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates www.robertodiasduarte.com.br terça-feira, 28 de setembro de 2010
  5. 5. A Era do Conhecimento... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  6. 6. Tudo a ver... já vi? Será? terça-feira, 28 de setembro de 2010
  7. 7. Tudo a ver... já vi? Será? •Como funciona uma empresa no Brasil? •O que é um ERP? •Por que precisamos de contabilidade e ERP? •O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal •Novidades: NF-e 2.0, Brasil-ID e muito mais... •Como prosperar no mundo 2.0? terça-feira, 28 de setembro de 2010
  8. 8. Conhece a NF-e? terça-feira, 28 de setembro de 2010
  9. 9. Conhece a NF-e? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida p e l a a s s i n a t u ra d i g i t a l d o remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” terça-feira, 28 de setembro de 2010
  10. 10. B2B or B2G? That's the question terça-feira, 28 de setembro de 2010
  11. 11. B2B or B2G? That's the question NF-e é um repositório de inteligência digital: •Fiscal •Contábil •Gerencial •Tecnológica terça-feira, 28 de setembro de 2010
  12. 12. O maior B2B do planeta Um único padrāo XML! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  13. 13. O maior B2B do planeta •U m m i l h ã o d e emissores •5 m i l h õ e s d e receptores Um único padrāo XML! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  14. 14. Como as empresas funcionam... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  15. 15. Sem sitemas* e sem controles *ERP terça-feira, 28 de setembro de 2010
  16. 16. Sem sitemas* e sem controles RECEBEU? VENDEU? SOBROU QUANTO? PAGOU? DÁ PARA VENDER? *ERP terça-feira, 28 de setembro de 2010
  17. 17. Mais gestão: ERP + Contabilidade terça-feira, 28 de setembro de 2010
  18. 18. Mais gestão: ERP + Contabilidade Vendeu bem? Quem é bom cliente? Quem é bom fornecedor? Quanto investir? O que gera resultado? A riqueza aumentou? Comprou bem? terça-feira, 28 de setembro de 2010
  19. 19. O que o SPED não é... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  20. 20. O que o SPED não é... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  21. 21. O SPED, o ERP do Governo terça-feira, 28 de setembro de 2010
  22. 22. O SPED, o ERP do Governo SPED FISCAL NFS-e EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS NF-e EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL NFS-e NF-e e-LALUR FCONT terça-feira, 28 de setembro de 2010
  23. 23. Comprar 3 e vender 12? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  24. 24. Comprar 3 e vender 12? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  25. 25. Comprar por R$2 e vender R$1? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  26. 26. Comprar por R$2 e vender R$1? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  27. 27. Comprar por laranjas e vender...? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  28. 28. E vender bananas? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  29. 29. Vender para cliente sem CNPJ? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  30. 30. Vender para cliente sem CNPJ? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  31. 31. Comprar 1milhão e vender...? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  32. 32. E vender 200mil? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e terça-feira, 28 de setembro de 2010
  33. 33. Obrigatoriedade: SPED Contábil 23 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  34. 34. Obrigatoriedade: SPED Contábil I – Exercício 2008: • sociedades empresárias • acompanhamento econômico-tributário diferenciado • tributação do IR com base no Lucro Real; II – A partir de 2009: • sociedades empresárias • tributação do IR com base no Lucro Real; 23 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  35. 35. SPED Fiscal (ICMS/IPI) 24 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  36. 36. SPED Fiscal (ICMS/IPI) CONVÊNIO ICMS 143/06: Contribuintes ICMS e IPI; Secretarias de Fazenda podem dispensar. •2009: Listão com 30.000 estabelecimentos •2010: Calendários estaduais •2011: Tendência todos contribuintes ICMS e IPI, exceto optantes pelo Simples Nacional e EI. 24 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  37. 37. Ondas da NF-e: Protocolo ICMS 10/2007 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  38. 38. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  39. 39. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009 • Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro • IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil • Setembro de 2010: 293.937 emissores • Mais de 50% de omissos! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  40. 40. Omissão = Fraude terça-feira, 28 de setembro de 2010
  41. 41. Omissão = Fraude • Venda sem documento hábil • Contabilidade sem documento hábil • Receita sem documento hábil • Créditos de ICMS sem documento hábil! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  42. 42. Cuidado com a Carta de Correção! Carta de correção não altera dados fiscais... Carta de correção não altera dados fiscais... Carta de correção não altera dados fiscais... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  43. 43. Cuidado com a Carta de Correção! CONVÊNIO S/Nº, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970 Carta de correção não altera dados fiscais... § 1º-A Fica permitida a utilização de carta de correção, Carta de correção não altera para regularização de erro dados fiscais... ocorrido na emissão de Carta de correção não altera documento fiscal, desde que o dados fiscais... erro não esteja relacionado com: I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como: base de cálculo, alíquota, diferença de preço, quantidade, valor da operação ou da prestação; II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do remetente ou do destinatário; III - a data de emissão ou de saída. terça-feira, 28 de setembro de 2010
  44. 44. Cuidado com o Cancelamento! Só posso cancelar nota se a ... mercadoria não circulou.... Só posso cancelar nota se a ... mercadoria não circulou.... Só posso cancelar nota se a ... mercadoria não circulou.... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  45. 45. Cuidado com o Cancelamento! ATO COTEPE/ICMS Nº 33 , DE Só posso cancelar nota se a 29 DE SETEMBRO DE 2008 ... mercadoria não circulou.... •Nova redação dada ao art 1º, Só posso cancelar nota se a pelo ato COTEPE/ICMS 13/10, ... mercadoria não circulou.... efeitos a partir de 01.01.11. Só posso cancelar nota se a ... mercadoria não circulou.... •Art. 1º Poderá o emitente solicitar o cancelamento da NF-e, em prazo não superior a 24 horas, contado do momento em que foi concedida a respectiva Autorização de Uso da NF-e, desde que não tenha ocorrido a circulação da mercadoria ou a prestação de serviço e observadas às demais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de 5 de outubro de 2005.  terça-feira, 28 de setembro de 2010
  46. 46. NF-e: Mudanças de 08/2010 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  47. 47. NF-e: Mudanças de 08/2010 • Disponibilizar arquivo da NF-e ao destinatário e ao transportador contratado • Via única do DANFE • Contribuintes deverão manter a NF-e em arquivo digital, mesmo que fora da empresa terça-feira, 28 de setembro de 2010
  48. 48. Novidades (não tão novas) terça-feira, 28 de setembro de 2010
  49. 49. Novidades (não tão novas) • CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010) •e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011. •EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD terça-feira, 28 de setembro de 2010
  50. 50. Mais Novidades terça-feira, 28 de setembro de 2010
  51. 51. Mais Novidades •EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/7/2011: Lucro real 1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado • Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012 Resolução 3.884 SEF/MG • EFD Folha (e-FOPAG): 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado terça-feira, 28 de setembro de 2010
  52. 52. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e • Autorização • Denegação • Cancelamento terça-feira, 28 de setembro de 2010
  53. 53. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e • Autorização • Desclassificação • Denegação • Cancelamento de ofício • Cancelamento • Reversão do cancelamento • Registros de saída • Visto da NF-e • Registro de passagem • Carta de Correção • Internalização Suframa • Carta de Correção de ofício • Saída para exportação • NF-e referenciada de ofício; • Internalização no país • Registro de Veículos; (desembaraço) • Outros • Confirmação de recebimento • Desconhecimento da operação • Devolução de mercadoria terça-feira, 28 de setembro de 2010
  54. 54. Tendências: terça-feira, 28 de setembro de 2010
  55. 55. Tendências: •EFD PIS/COFINS: mais prazo •EFD Folha(e-FOPAG): mais prazo •EFD ICMS/IPI: Obrigatoriedade para todos •EFD ICMS/IPI: RFB publicará lista de contribuintes de IPI • Inclusão da DIPJ na EFD terça-feira, 28 de setembro de 2010
  56. 56. Tendências: terça-feira, 28 de setembro de 2010
  57. 57. Tendências: •CT-e: lista por faturamento • ECD para sociedades “não empresariais” • EFD Fiscal: e-Lalur + FCONT + Plano Contas Fiscal • EFD Contábil • Simplificação de obrigações até 2015! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  58. 58. Em um futuro não tão distante... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  59. 59. Brasil-ID: não é ficção científica! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  60. 60. Brasil-ID: não é ficção científica! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  61. 61. Brasil-ID: Processos industriais Inserção do Chip RFID Fonte: www.brasil-id.org.br terça-feira, 28 de setembro de 2010
  62. 62. Brasil-ID: Embarque Informações fiscais e logísticas Fonte: www.brasil-id.org.br terça-feira, 28 de setembro de 2010
  63. 63. Brasil-ID: Transporte Rastreamento fiscal e logístico SINIAV: Sistema Nacional de Identificação Automática de Veículos Fonte: www.brasil-id.org.br terça-feira, 28 de setembro de 2010
  64. 64. Brasil-ID: Antes da Copa 2014! Fonte: www.brasil-id.org.br terça-feira, 28 de setembro de 2010
  65. 65. Brasil-ID: Antes da Copa 2014! Fonte: www.brasil-id.org.br terça-feira, 28 de setembro de 2010
  66. 66. Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br terça-feira, 28 de setembro de 2010
  67. 67. Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br terça-feira, 28 de setembro de 2010
  68. 68. A maior ameaça: acomodar-se! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  69. 69. Ou você gerencia sua empresa.... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  70. 70. Ou você gerencia sua empresa.... •Ou alguém irá gerir por você •E cobrar uma “taxa de administração” •Adivinhe quem? terça-feira, 28 de setembro de 2010
  71. 71. Uma janela de oportunidades... terça-feira, 28 de setembro de 2010
  72. 72. Não para a “Era do Envelope Pardo” Empresa Sistemas não Escritório Sistema Fiscal/ integrados Contábil Contábil ou inexistentes X X X X DANFE  +   Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis Maior risco e maior custo: será que os números “batem”? terça-feira, 28 de setembro de 2010
  73. 73. Não para a “Era do Envelope Pardo” Empresa Sistemas não Escritório Sistema Fiscal/ integrados Contábil Contábil ou inexistentes X X X X DANFE  +   Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis Maior risco e maior custo: será que os números “batem”? terça-feira, 28 de setembro de 2010
  74. 74. ERP na estrutura da empresa Empresa Escritório ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Virtual Representante Legal EFD Acesso  remoto SPED + ECD Atendimento  local Administrador Contabilista BACEN,  SUSEP,  CVM, DNRC,  RFB,  SEFAZ Processos Fiscais + Processos Operacionais + Administrativos Contábeis Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos terça-feira, 28 de setembro de 2010
  75. 75. ERP na estrutura da empresa Empresa Escritório ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Virtual Representante Legal EFD Acesso  remoto SPED + ECD Atendimento  local Administrador Contabilista BACEN,  SUSEP,  CVM, DNRC,  RFB,  SEFAZ Processos Fiscais + Processos Operacionais + Administrativos Contábeis Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos terça-feira, 28 de setembro de 2010
  76. 76. ERP  na  “nuvem  digital” Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora” ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Representante Legal EFD Acesso  remoto   + SPED Redes  Sociais ECD Administrador Contabilista BACEN,  SUSEP,  CVM, DNRC,  RFB,  SEFAZ Processos  Operacionais: Foco  no  Negócio Processos  Administra?vos  +  Fiscais  +  Contábeis  Custo  muito  baixo,  menor  risco:   ERP  “na  nuvem”  +  terceirização  de  processos terça-feira, 28 de setembro de 2010
  77. 77. Pilares  da  Empresa  2.0 terça-feira, 28 de setembro de 2010
  78. 78. Pontos de atenção terça-feira, 28 de setembro de 2010
  79. 79. Pontos de atenção • Compromisso: Participação da direção • Conhecimento: Capacitação, consultoria • Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares • Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança • Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores •Tempo e disciplina: Comece devagar e persista! terça-feira, 28 de setembro de 2010
  80. 80. terça-feira, 28 de setembro de 2010
  81. 81. O país do futuro.... é o Brasil de agora! Conteúdo livre em: www.robertodiasduarte.com.br www.twitter.com/robertoduarte terça-feira, 28 de setembro de 2010

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