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Etude financière prévisionnelle

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Atelier lors des rencontres du Réseau Création Orléans Loiret au Lab'O d'orléans, incubateur numérique présente la gestion prévisionnelle et fiancière

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Etude financière prévisionnelle

  1. 1. Chambre de métiers et de l’artisanat du Loiret Gestion prévisionnelle & financière Intervenant : Stéphane CADEAU Chargé de Développement Economique 02.38.62.99.93 | s.cadeau@cma-loiret.fr Salon de la Création-Reprise RCOL CMA du Loiret
  2. 2. 2 > Les premiers indicateurs de gestion  Introduction > Les indispensables pour la création-reprise  Les préalables,  Le Prévisionnel d’activité, Plan de financement initial, Compte de résultat prévisionnel, Plan de trésorerie,  Tableaux de bord,
  3. 3. 3 > Les préalables à l’établissement du prévisionnel  Les indispensables à la Création-Reprise Valider votre étude de marché Prestations/ventes, saisonnalité, concurrence, clients et leur délais de règlement… Fixer vos tarifs Prix de vente, main d’œuvre Trouver votre emplacement Si local : connaître les dispositions du bail, aménagements nécessaires? Lister les moyens nécessaires au démarrage - Moyens humains : - Moyens d’exploitation : Associés?, Conjoint?, Salariés?(fonctions), Apprentis ? Matériel nécessaire (machine, outillage, logiciel, matériel informatique,…) Contrat de sous-traitance
  4. 4. 4 > Le prévisionnel d’activité Pourquoi le réaliser ? Pour vérifier la cohérence financière de votre projet.  Les indispensables à la Création-Reprise Pour qui ? Pour vous : Se rendre compte de la faisabilité et viabilité du projet, outil de pilotage, Pour les partenaires extérieurs : Vérifier l’intérêt de lever des fonds et des aides le cas échéant.
  5. 5. 5 > Le prévisionnel d’activité Que faire?  Les indispensables à la Création-Reprise Comment le réaliser ? Vous-même ou un proche Un partenaire de la création d’entreprise Plan de financement Compte de résultat Plan de trésorerie
  6. 6. 6 > Quels éléments constituent mon plan de financement ?  Les indispensables à la Création-Reprise BESOINS RESSOURCES Total Total
  7. 7. 7 > Quels éléments constituent mon plan de financement ?  Les indispensables à la Création-Reprise BESOINS RESSOURCES Frais d’établissement Droit au bail / Fonds de commerce Aménagement du local Matériel d’exploitation Véhicule Bureautique – Mobilier Trésorerie (BFR, TVA, Stock de démarrage…) Apport personnel Prêt bancaire Total Total N’oubliez pas : BESOINS = RESSOURCESUne attention particulière doit être portée au BFR
  8. 8. 8 > Quels éléments constituent mon compte de résultat prévisionnel ?  Les indispensables à la Création-Reprise - =
  9. 9. 9 Business Plan / Plan d’affaireCOMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL Année 1 Année 2 Année 3 PRODUITS (HT) Ventes de marchandises Prestations de services TOTAL PRODUITS CHARGES (HT) CHARGES D'EXPLOITATION Achats Achat de marchandises Sous-traitance Charges externes Redevances (crédit-bail) Loyers et charges locatives Assurances Fournitures (eau, électricité…) Fournitures diverses (administratif ...) Entretien (locaux, matériel) Documentation Autres charges externes Honoraires Frais postaux et de télécommunications Publicité Frais de transport/déplacements/missions Emballages et conditionnement Services bancaires Impôts et taxes Frais de personnel Rémunération du dirigeant Cotisations sociales du dirigeant Salaires et charges sociales des salariés Commissions versées Dotation aux amortissements (DAP) CHARGES FINANCIERES Intérêts payés TOTAL CHARGES PRODUITS - CHARGES = RESULTAT avant impôts - Impôts sur les bénéfices * RESULTAT NET  Modèle Compte de Résultat Ne soyez pas trop optimiste dans la détermination du CA et confrontez le aux statistiques liées à votre métier.
  10. 10. 10 > Quels éléments constituent mon plan de trésorerie ?  Les indispensables à la Création-Reprise
  11. 11. 11 Business Plan / Plan d’affaire > Modèle plan de trésorerie MOIS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 A. D'exploitation Chiffre d'affaires encaissé 2 B. Hors exploitation Apport en capital Apports en comptes courants d'associés Subventions Prêt d'honneur Emprunts à moyen et long terme (PCE + prêt bancaire + ….) TOTAL ENCAISSEMENTS (A) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 A. D'exploitation Achat de marchandises Sous-traitance Fournitures (eau, electricité…) Fournitures diverses Entretien (locaux, matériel) Redevances de crédit bail Loyers et charges locatives Assurances Documentation Honoraires Frais postaux et télécommunications Publicité Frais de transport/déplacements/missions Emballages et conditionnement Autres impôts et taxes (hors IS ou IR) Rémunération du dirigeant Cotisations sociales du dirigeant Salaires bruts des salariés Cotisations sociales salariés Commissions versées Intérêts payés et agios 3 B. Hors exploitation Frais d'établissement Achat terrain construction Brevet Création site internet Logiciels… Travaux / aménagements Véhicule Mobilier Matériel informatique… Garanties sur loyers Garanties professionnelles TOTAL DECAISSEMENTS (B) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. SOLDE DU MOIS (A-B) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. SOLDE DE FIN DE MOIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2. ENCAISSEMENTS 3. DECAISSEMENTS il s'agit de reprendre les chiffres indiqués dans le plan de financement initial. il s'agit de reprendre les chiffres annuels figurant dans le compte de résultat et de les reporter mensuellement dans ce tableau. Prendre en compte les éventuels décalages de paiement (crédit octroyé par les fournisseurs), indiquer les sommes au moment réel de décaissement Reporter dans la colonne "1er mois" les chiffres inscrits dans la colonne "besoins" du plan de financement initial
  12. 12. 12 Business Plan / Plan d’affaire  Les premiers outils de pilotage > Gérer son entreprise post immatriculation Quels sont selon vous les indicateurs clés à suivre pour la gestion de votre entreprise ? Qu’est ce qu’un tableau de bord ?  Un élément à part entière de mon véhicule,  Une cartographie pour naviguer sur le canal d’Orléans,  Des outils d’anticipation et d’analyse de la performance de mon entreprise,  C’est un synonyme du seuil de rentabilité.
  13. 13. 13 Business Plan / Plan d’affaire  Les premiers outils de pilotage > Les tableaux de bord : Quelques modèles Nature des besoins de financement Montants prévisionnels Réalisations effectuées (1) Investissements restant à réaliser (2) Total général (1) + (2) Frais établissement Fonds commerce / Parts Travaux et aménagements Matériel d’exploitation Véhicule Matériel de manutention Matériel informatique Autres : (à préciser) Dépôt(s) de garantie Total des investissements Besoin en Fonds de roulement Total  Suivi des investissements
  14. 14. 14 Business Plan / Plan d’affaire  Les premiers outils de pilotage > Les tableaux de bord : Quelques modèles  Suivi des investissements Nature des financements Montants prévisionnels Financements déjà mis à disposition (1) Financements restant à recevoir ou à négocier (2) Total général (1) + (2) Capitaux propres Emprunt(s) bancaire(s) PCE Crédit vendeur Prêt d’honneur (PFIL) Aides (CAP CREATION, OCMACS…) Autre financement Total
  15. 15. 15 Business Plan / Plan d’affaire  Les premiers outils de pilotage > Les tableaux de bord : Quelques modèles  Suivi d’activité Rubriques Prévision (1) Réalisation du au (2) Ecart (2)-(1) Action correctrice Indicateurd’exploitation Chiffre d’Affaires Achats de marchandises Stock MP/PF Frais commerciaux (publicité, supports commerciaux, salons…) Frais de déplacements /transport Charges de personnel
  16. 16. 16 Business Plan / Plan d’affaire  Les premiers outils de pilotage > Les tableaux de bord : Quelques modèles  Suivi d’activité Rubriques Prévision (1) Réalisation du au (2) Ecart (2)-(1) Action correctrice Indicateurséconomiques Autonomie financière (dettes/capitaux propres) Prélèvement personnel/Résultat net Délai moyen crédit clients Délai moyen crédit fournisseurs Délais de livraison Nbs de prospects rencontrés CA / salarié
  17. 17. 17 > A vos questions ? & Merci de votre attention,

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