Manual entrega recepcion

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Manual entrega recepcion

  1. 1. MANUAL ENTREGA-RECEPCION ÍNDICE 1. INTRODUCCIÓN 2. OBJETIVO 3. BASE LEGAL 4. GENERALIDADES 5. MANUAL PARA EL PROGRAMA “ENTREGA-RECEPCIÓN” 6. ACTA ENTREGA-RECEPCIÓN 7. FORMATOS DE ENTREGA-RECEPCIÓN 8. FLUJOGRAMA DE UNA ENTREGA RECEPCIÓN 9. ANEXO 1. INTRODUCCIÓN COMO LO ESTABLECE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MÉXICO, UNA DE LAS ATRIBUCIONES QUE LE SON ENCOMENDADAS A LA CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL, ES LA DE PARTICIPAR Y VIGILAR LA ENTREGA-RECEPCIÓN DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS, CUANDO ÉSTAS SE REALICEN DENTRO DEL PERIODO CONSTITUCIONAL DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, ASÍ COMO A LA CONCLUSIÓN DE LA MISMA. PARA LOGRAR DAR CUMPLIMIENTO A LO ANTERIOR, Y PARA LA INTEGRACIÓN DE LA ENTREGA- RECEPCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PRESENTE, ES NECESARIO COMENZAR DESDE HOY A ORIENTAR A LOS SERVIDORES PÚBLICOS EN LA INTEGRACIÓN DE TAL PAQUETE.
  2. 2. 2. OBJETIVO LA CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL HA ASUMIDO EL COMPROMISO DE LOGRAR QUE LA ENTREGA- RECEPCIÓN DE LA PRESENTE ADMINISTRACIÓN SEA SENCILLA, TRANSPARENTE Y SOBRE TODO QUE EL TRABAJO QUE IMPLICA SEA DESARROLLADO CON TIEMPO; PARA LO CUAL HEMOS DESARROLLADO UN “PROGRAMA DE ENTREGA-RECEPCIÓN” CUYO OBJETIVO ES INFORMAR Y CAPACITAR A LOS SERVIDORES PÚBLICOS ENCARGADOS DE INTEGRAR LOS PAQUETES DE ENTREGA-RECEPCIÓN DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS A QUE ESTÁN ADSCRITOS, SOBRE MÉTODOS Y FORMATOS ESTABLECIDOS POR LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA Y ASÍ LOGRAR QUE DESDE EL PRIMER AÑO DE GESTIÓN SE TENGA INTEGRADO EL PAQUETE DE ENTREGA-RECEPCIÓN DE CADA DEPENDENCIA CON SUS RESPECTIVAS ÁREAS Y PODER TRABAJAR ÚNICAMENTE EN LOS CAMBIOS QUE SE VAYAN PRESENTANDO. PARA LA INTEGRACIÓN DE LA ENTREGA-RECEPCIÓN Y LA ORIENTACIÓN A LOS SERVIDORES PÚBLICOS RESPONSABLES DEL PROGRAMA EN CADA ÁREA SOBRE LA INFORMACIÓN REQUISITADA POR LOS FORMATOS ESTABLECIDOS; LA CONTRALORÍA MUNICIPAL HA IMPLEMENTADO ESTE MANUAL DE APOYO AL PROGRAMA ANTES MENCIONADO. 3. BASE LEGAL 3.1 LEY ORGÁNICA MUNICIPAL “ART. 112 EL ÓRGANO DE CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL, TENDRÁ A SU CARGO LAS SIGUIENTES FUNCIONES: FRACC. III. APLICAR LAS NORMAS Y CRITERIOS EN MATERIA DE CONTROL Y EVALUACIÓN. FRACC. VI. VIGILAR QUE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES ASIGNADOS A LOS AYUNTAMIENTOS SE APLIQUEN EN LOS TÉRMINOS ESTIPULADOS EN LAS LEYES Y CONVENIOS RESPECTIVOS. FRACC. XII. PARTICIPAR EN LA ENTREGA-RECEPCIÓN DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LAS DEPENDENCIAS, ORGANISMOS AUXILIARES Y FIDEICOMISOS DEL MUNICIPIO...” 3.2 LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO Y MUNICIPIOS “ART. 42 PARA SALVAGUARDAR LA LEGALIDAD, HONRADEZ, LEALTAD, IMPARCIALIDAD Y EFICIENCIA QUE DEBAN SER OBSERVADOS EN EL SERVICIO PÚBLICO, INDEPENDIENTEMENTE DE LAS OBLIGACIONES ESPECÍFICAS QUE CORRESPONDAN AL EMPLEO, CARGO O COMISIÓN, TODO SERVIDOR PÚBLICO, SIN PERJUICIO O INDEPENDIENTEMENTE DE SUS DERECHOS Y DEBERES LABORALES, TENDRÁ LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES DE CARÁCTER GENERAL: FRACC. XXVI. CUMPLIR CON LA ENTREGA DEL DESPACHO A SU CARGO, EN LOS TÉRMINOS QUE ESTABLEZCAN LAS DISPOSICIONES LEGALES O ADMINISTRATIVAS QUE AL EFECTO SEÑALEN” 3.3 MANUAL DE ENTREGA-RECEPCIÓN DE LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA EN SU PUNTO 4.1 DE LINEAMIENTOS GENERALES DICE QUE: “PARA COORDINAR CADA UNA DE LAS FASES DEL PROGRAMA DE ENTREGA-RECEPCIÓN AL TÉRMINO DEL PERIODO CONSTITUCIONAL DE TRES AÑOS, EL AYUNTAMIENTO SE REUNIRÁ EN SESIÓN DE CABILDO CON EL OBJETO DE DESIGNAR COMO COORDINADOR DEL PROGRAMA ENTREGA-RECEPCIÓN AL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL QUIEN SERÁ EL RESPONSABLE DE ASESORAR Y CAPACITAR A CADA UNA DE LAS ÁREAS INCLUIDAS EN
  3. 3. ESTA OBLIGATORIEDAD” “CUANDO LA ENTREGA-RECEPCIÓN SEA EN CUALQUIER MOMENTO DENTRO DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, ES DECIR, QUE NO CORRESPONDA AL INICIO DEL PERIODO, SERÁ LA CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL LA RESPONSABLE DE COORDINAR ESTA FUNCIÓN CONVOCANDO CON ANTICIPACIÓN SUFICIENTE LA INTERVENCIÓN DE LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA EN EL ACTO MISMO CUANDO ASÍ CORRESPONDA” 4. GENERALIDADES - ¿QUIÉNES REALIZAN ENTREGA-RECEPCIÓN? FORMALMENTE SE REALIZA EN LOS SIGUIENTES NIVELES: I. DIRECCIONES II. SUBDIRECCIONES III. COORDINACIONES IV. JEFATURAS DE DEPARTAMENTO Y V. DEPENDENCIAS SIMILARES - EL PAQUETE ENTREGA-RECEPCIÓN SE ELABORA EN ORIGINAL Y DOS O TRES COPIAS SEGÚN SEA EL CASO DE QUE SEA NECESARIA LA INTERVENCIÓN DE GLOSA, Y SE DISTRIBUYEN DE LA SIGUIENTE FORMA: ORIGINAL: PARA EL TITULAR ENTRANTE 1ª. COPIA: PARA EL TITULAR SALIENTE 2ª. COPIA: PARA EL REPRESENTANTE DE GLOSA (SI APLICA) 3ª. COPIA: PARA EL REPRESENTANTE DE LA CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL. - TIEMPO LÍMITE PARA OBSERVACIONES Y/O ACLARACIONES. EL TITULAR ENTRANTE CUENTA CON 30 DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A LA FIRMA DEL DOCUMENTO PARA REALIZAR LA REVISIÓN FÍSICA DE LOS DIFERENTES ASPECTOS SEÑALADOS EN EL ACTA DE ENTREGA-RECEPCIÓN Y PRESENTAR OBSERVACIONES; EL TITULAR SALIENTE SE PRESENTARÁ PARA REALIZAR LAS ACLARACIONES PERTINENTES; AUNQUE CABE HACER LA ACLARACIÓN DE QUE EL PERIODO PARA CONSERVAR LA DOCUMENTACIÓN ES DE 5 AÑOS, TIEMPO DURANTE EL CUAL PUEDEN SER REQUERIDOS LOS TITULARES SALIENTES, DE ACUERDO AL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ARTÍCULOS 30 Y 67 Y AL CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS ARTÍCULO 47 FRACCIÓN IX. - ¿EN QUÉ ÁREAS INTERVIENE GLOSA? LA INTERVENCIÓN DE LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA SERÁ EXCLUSIVAMENTE EN: I. PRESIDENCIA MUNICIPAL II. TESORERÍA MUNICIPAL III. SINDICATURAS IV. SECRETARÍA DEL AYUNTAMIENTO V. OBRAS PÚBLICAS VI. TITULARES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS MUNICIPALES VII. DIRECCIÓN DE FINANZAS DE OPERAGUA
  4. 4. VIII. PRESIDENCIA DEL SISTEMA MUNICIPAL D.I.F. PARA LA ENTREGA DE ÁREAS DEL H. AYUNTAMIENTO EN QUE INTERVIENE GLOSA, SE DEBERÁN RECABAR LAS FIRMAS DEL PRESIDENTE MUNICIPAL, SÍNDICOS, SECRETARÍA DEL AYUNTAMIENTO Y TESORERO MUNICIPAL EN LOS FORMATOS. EN EL CASO DEL D.I.F. MUNICIPAL, LOS FORMATOS DEBEN ESTAR FIRMADOS POR PRESIDENTA, DIRECTOR (A) Y TESORERO (A) DEL MISMO ORGANISMO. PARA LAS DEMÁS ÁREAS EN QUE GLOSA NO INTERVIENE, LOS FORMATOS DEBERÁN SER FIRMADOS POR LA PERSONA QUE ELABORA Y REQUISITA LOS FORMATOS, DOS TESTIGOS, ASÍ COMO POR LOS TITULARES ENTRANTE Y SALIENTE. EL RESPONSABLE DESIGNADO PARA EL PROGRAMA DE ENTREGA-RECEPCIÓN SE ENCARGARÁ DE RECABAR LA INFORMACIÓN DEL ÁREA PARA INTEGRARLA EN LOS FORMATOS RESPECTIVOS CON EL SISTEMA DE CÓMPUTO Y CON ÉSTOS FORMAR EL PAQUETE DE ENTREGA-RECEPCIÓN, QUEDANDO BAJO SU RESPONSABILIDAD LO SIGUIENTE: I. TENER ORDENADAMENTE TANTO FÍSICA COMO DOCUMENTALMENTE LOS BIENES MUEBLES, VEHÍCULOS, EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y UNA RELACIÓN DE LAS LLAVES QUE ESTÉN BAJO RESGUARDO DEL ÁREA. II. TENER ORDENADAMENTE LOS ARCHIVOS QUE SE ENCUENTRAN EN EL ÁREA, SEGÚN SU IMPORTANCIA, ASÍ COMO TENERLOS PERFECTAMENTE IDENTIFICADOS. III. TENER IDENTIFICADOS TANTO DISKETTES COMO MATERIAL DE CÓMPUTO ASIGNADO AL ÁREA. IV. TENER ORDENADO E IDENTIFICADO EL MATERIAL BIBLIOGRÁFICO CON QUE CUENTEN. V. TENER CONTACTO DIRECTO Y PERMANENTE CON LA CONTRALORÍA MUNICIPAL PARA EL CUMPLIMIENTO DE LINEAMIENTOS OPERATIVOS, ACLARACIÓN DE DUDAS, ETC. ES IMPORTANTE TENER CLARO QUE LA RESPONSABILIDAD QUE EL ENCARGADO DEL PROGRAMA DE ENTREGA-RECEPCIÓN DE CADA ÁREA ES SUMAMENTE IMPORTANTE YA QUE CON SU BUEN DESEMPEÑO LOGRAREMOS QUE EL DÍA EN QUE SE TENGAN QUE REALIZAR CAMBIOS EN LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y POR TÉRMINO DE LEY SE REALICE EL CAMBIO DE LA ADMINISTRACIÓN, EL TRABAJO ESTARÁ MUY AVANZADO SIENDO NECESARIO AJUSTAR SOLO LOS ÚLTIMOS CAMBIOS QUE SE PRESENTEN Y LA IMPRESIÓN. PARA ELLO ES NECESARIO INICIAR EL LLENADO DE LOS FORMATOS PARA QUE EN EL TRANSCURSO DE LA PRESENTE ADMINISTRACIÓN SOLO SE VAYAN REALIZANDO MODIFICACIONES. 5. MANUAL PARA EL PROGRAMA “ENTREGA-RECEPCIÓN”
  5. 5. TITULAR SALIENTE: I. DEBE LLENAR LOS FORMATOS QUE APLIQUEN EN SU CASO CON DATOS ACTUALIZADOS E INFORMAR CON 72 HORAS DE ANTELACIÓN A LA CONTRALORÍA MUNICIPAL PARA QUE ÉSTA PROGRAME LA FECHA Y HORA DE ENTREGA Y SE AVISE A PATRIMONIO MUNICIPAL Y A LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA EN EL CASO EN QUE APLIQUE. II. EN LA FECHA Y HORA PROGRAMADA SE DEBEN PRESENTAR EL TITULAR SALIENTE, EL TITULAR ENTRANTE, EL REPRESENTANTE DE PATRIMONIO MUNICIPAL (PARA EFECTOS DE INVENTARIOS Y RESGUARDOS), EL REPRESENTANTE DE LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA (SÍ APLICA) Y EL REPRESENTANTE DE LA CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL. III. SE LLEVA A CABO LA REVISIÓN DE LA INFORMACIÓN DE LOS FORMATOS RESPECTIVOS, VERIFICANDO QUE TODO EXISTA FÍSICAMENTE, LOS EXPEDIENTES, DOCUMENTOS, BIENES, ETC., ASENTANDO TODAS LAS OBSERVACIONES Y COMENTARIOS AL RESPECTO. IV. UNA VEZ QUE YA NO HAYA NADA QUE AGREGAR Y ESTANDO TODOS DE ACUERDO, SE PROCEDE A FIRMAR LOS FORMATOS Y EL ACTA, LOS PRIMEROS POR QUIEN ELABORÓ, QUIEN ENTREGA Y QUIEN RECIBE; Y LA SEGUNDA POR TODOS LOS QUE EN ACTO INTERVIENEN, INCLUYENDO A DOS TESTIGOS COMO MÍNIMO (PUEDE SER QUIEN ELABORÓ LOS FORMATOS Y OTRA PERSONA DEL ÁREA DE QUE SE TRATE), FIRMANDO AL CALCE Y AL MARGEN EN TODAS LAS FOJAS DEL ACTA. V. ES IMPORTANTE QUE LAS OBSERVACIONES QUE SE ENCUENTREN SE ASIENTEN EN EL ACTA A DETALLE Y DE CONFORMIDAD. VI. SE DEBE PRESENTAR CUANDO ASÍ SE REQUIERA, TRAS LA REVISIÓN POSTERIOR QUE EL TITULAR ENTRANTE TIENE DERECHO A REALIZAR EN LOS 30 DÍAS HÁBILES A LA FECHA DE LA ENTREGA, PARA LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES. TITULAR ENTRANTE: I. DEBE REVISAR CADA UNO DE LOS FORMATOS ASEGURÁNDOSE QUE LO PLASMADO EN ELLOS SE ENCUENTRE FÍSICAMENTE Y ACLARAR CADA UNA DE SUS DUDAS. II. SI TIENE ALGUNA OBSERVACIÓN QUE AGREGAR, DEBE SOLICITAR QUE QUEDE ASENTADA EN EL ACTA. III. RECIBE EL PAQUETE ORIGINAL COMPLETO CON SUS ANEXOS UNA VEZ FIRMADOS POR LOS PARTICIPANTES. IV. TIENE 30 DÍAS HÁBILES A PARTIR DE ESE DÍA PARA REVISAR LO QUE RECIBIÓ Y PRESENTAR SUS ACLARACIONES CUANDO SEA NECESARIO Y EL TITULAR SALIENTE SE PRESENTE PARA ESCLARECERLAS.
  6. 6. V. SI DESPUÉS DE ESE PLAZO SE PRESENTA ALGUNA ACLARACIÓN PARA LA CUAL DEBA REQUERIR AL TITULAR SALIENTE, PUEDE SOLICITARLO A LA CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL. CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL: I. ASESORA AL TITULAR SALIENTE CUANDO ASÍ LO SOLICITE EN LA INTEGRACIÓN DEL PAQUETE ENTREGA-RECEPCIÓN. II. DEBE NOTIFICAR A PATRIMONIO MUNICIPAL DE QUE SE LLEVARA A CABO LA ENTREGA RECEPCIÓN PARA QUE ÉSTE PREPARE EL INVENTARIO NECESARIO Y ENVÍE A UN REPRESENTANTE. III. DEBE NOTIFICAR CON TIEMPO A LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA CUANDO APLIQUE PARA QUE UN REPRESENTANTE ACUDA A LA FECHA Y HORA ESTIPULADOS. IV. EN EL ACTA DE ENTREGA-RECEPCIÓN SE ASEGURA DE QUE TODO SE REALICE CONFORME A LA LEY Y QUE TANTO EL TITULAR SALIENTE COMO EL ENTRANTE QUEDEN DE ACUERDO, ASÍ COMO DE QUE TODAS LAS OBSERVACIONES QUEDEN ASENTADAS EN EL ACTA. 6. ACTA DE ENTREGA-RECEPCIÓN LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA PARA EFECTOS DE INTEGRAR EL PAQUETE ENTREGA-RECEPCIÓN UBICA DOS APARTADOS EN EL ACTA Y SU APLICACIÓN SERÁ COMO SIGUE: APARTADO 1 APLICABLE A: • PRESIDENCIA MUNICIPAL • TESORERÍA MUNICIPAL • DIRECCIÓN GENERAL Y FINANZAS DE OPERAGUA • PRESIDENCIA Y TESORERÍA DEL D.I.F. • SINDICATURAS • SECRETARÍA DEL AYUNTAMIENTO APARTADO 2 APLICABLE A: • TODAS LAS ÁREAS DE LAS ENTIDADES MUNICIPALES (INCLUYENDO A LAS DEL APARTADO 1). LOS CONCEPTOS QUE INCLUYE EL ACTA DE ENTREGA-RECEPCIÓN SON, EN FORMA GENERAL, LOS CONSIDERADOS COMO APLICABLES, PERO NO ES NECESARIO QUE SEA LO ÚNICO QUE SE CONSIDERE INDISPENSABLE INCLUIR, EN CASO NECESARIO SE RECOMIENDA INCORPORAR DICHOS CONCEPTOS EXTRAS COMO ANEXOS NO CONSIDERADOS EN EL CUERPO DEL ACTA. DATOS A LLENAR EN ACTA DE ENTREGA-RECEPCIÓN (VER ANEXO) A) MUNICIPIO EN EL QUE SE REALIZA EL ACTO (CUAUTITLÁN IZCALLI) B) HORA EN QUE SE INICIA LA ENTREGA-RECEPCIÓN. C) DIA EN QUE SE REALIZA D) MES EN QUE SE REALIZA
  7. 7. E) AÑO EN QUE SE REALIZA F) OFICINA QUE SE ENTREGA G) LUGAR EN QUE SE ENCUENTRA LA OFICINA H) NOMBRE DEL TITULAR SALIENTE, TITULAR ENTRANTE, REPRESENTANTE DE LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA (EN CASO DE QUE APLIQUE), REPRESENTANTE DE LA CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL. I) TITULAR SALIENTE J) CARGO QUE VENIA DESEMPEÑANDO EL TITULAR SALIENTE K) PERIODO QUE LABORÓ EN LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL L) TITULAR ENTRANTE M) MARCAR CON UNA “X” EN SI O EN NO SEGÚN APLIQUE EL FORMATO AL ÁREA Y SE ANEXE AL PAQUETE. (NOTA: EN CADA PUNTO SE PUEDE INCLUIR COMENTARIOS SI SE CONSIDERA NECESARIO) N) OBSERVACIONES QUE EN EL TRANSCURSO DE LA ENTREGA-RECEPCIÓN SE PRESENTEN COMO EL CASO DE OMISIONES O ERRORES. EN CASO DE NO HABER NADA QUE AGREGAR, SE DEBE CRUZAR CON LÍNEA TRANSVERSAL TODO EL ESPACIO CORRESPONDIENTE A ESTE RUBRO. O) HORA EN QUE SE FINALIZA LA ENTREGA-RECEPCIÓN P) DÍA EN QUE SE CONCLUYE Q) MES EN QUE SE CONCLUYE R) AÑO EN QUE SE CONCLUYE S) FIRMAS: DE QUIEN ENTREGA (NOMBRE, CARGO, DOMICILIO PARTICULAR Y TELÉFONO), DE QUIEN RECIBE (NOMBRE, CARGO, DOMICILIO PARTICULAR Y TELÉFONO), DE DOS TESTIGOS COMO MÍNIMO, DEL REPRESENTANTE DE LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA CUANDO INTERVIENE Y DEL REPRESENTANTE DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL (NOTA: ESTOS MISMOS DEBEN FIRMAR AL MARGEN EN CADA FOJA DEL ACTA). 7. FORMATOS DE ENTREGA-RECEPCIÓN EN EL PAQUETE DE ENTREGA-RECEPCIÓN SE ANEXARÁN ÚNICAMENTE LOS FORMATOS QUE APLICAN AL ÁREA, DEBIDAMENTE REQUISITADOS. APARTADO 1: APLICABLE A PRESIDENCIA Y TESORERÍA MUNICIPAL, DIRECCIÓN GENERAL Y DIRECCIÓN DE FINANZAS DE ORGANISMOS OPERADORES DE AGUA, PRESIDENCIA Y TESORERÍA DE ORGANISMOS MUNICIPALES D.I.F. 1.1 EN MATERIA FINANCIERA 1.1.1 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA 1.1.2 ANEXOS AL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA 1.1.2.1 CUENTAS DE ACTIVO A) CAJA
  8. 8. B) INVERSIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO C) DEUDORES DIVERSOS D) DOCUMENTOS POR COBRAR E) ANTICIPO A PROVEEDORES F) ANTICIPO A CONTRATISTAS G) ALMACÉN DE MATERIALES H) IVA ACREDITABLE (NO APLICA EN EL MUNICIPIO) I) INVERSIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO J) BIENES MUEBLES K) BIENES INMUEBLES L) CONSTRUCCIÓN EN PROCESO M) CARGOS PENDIENTES DE APLICACIÓN PRESUPUESTAL N) DEPÓSITOS EN GARANTÍA O) GASTOS DE INSTALACIÓN P) PAGOS ANTICIPADOS 1.1.2.2 CUENTAS DE PASIVO A) CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO B) PROVEEDORES C) CONTRATISTAS D) RETENCIONES A FAVOR DE TERCEROS POR PAGAR E) DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO F) HONORARIOS Y GASTOS DE EJECUCIÓN POR PAGAR
  9. 9. G) IVA POR PAGAR (NO APLICA AL MUNICIPIO) H) CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO I) DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO J) INGRESOS POR APLICAR K) RESERVA PARA RETENCIONES POR SUPERVISIÓN L) COBROS ANTICIPADOS 1.1.2.3 CUENTAS DE PATRIMONIO A) PATRIMONIO B) RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES C) RESULTADO DEL EJERCICIO 1.1.3 RELACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS DE RECURSOS PROPIOS Y PROGRAMAS ESPECIALES (INCLUIR ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR O LOS BANCOS CON LOS QUE SE TRABAJE) 1.1.4 CANCELACIÓN DE CUENTAS O CAMBIO DE FIRMAS 1.1.5 RELACIÓN DE CHEQUES DE CAJA 1.1.6 CORTE DE CHEQUERAS 1.1.7 ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS 1.2 EN MATERIA PRESUPUESTAL 1.2.1 ESTADO COMPARATIVO PRESUPUESTAL DE INGRESOS 1.2.2 ESTADO COMPARATIVO PRESUPUESTAL DE EGRESOS 1.3 EN MATERIA DE DEUDA PÚBLICA 1.3.1 ESTADO DE DEUDA PÚBLICA 1.3.2 RAMO 33 (REPORTE DE AVANCE FÍSICO FINANCIERO DE LAS OBRAS APROBADAS, PRE-CIERRE A LA FECHA DE ENTREGA Y EVALUACIONES TRIMESTRALES SOBRE EL EJERCICIO DE RECURSOS
  10. 10. 1.4 DOCUMENTACIÓN ADICIONAL 1.4.1 SISTEMA ÚNICO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 1.4.2 RELACIÓN DE PROGRAMAS TRANSFERIDOS EN ADMINISTRACIÓN 1.4.3 INVENTARIO DE INFORMES MENSUALES Y CUENTAS PÚBLICAS ANUALES ENTREGADOS A LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA 1.4.4 INVENTARIO DE LOS INFORMES DEVUELTOS A LAS ENTIDADES MUNICIPALES 1.4.5 INVENTARIO DE OBSERVACIONES EMITIDAS Y AUDITORÍAS PRACTICADAS POR LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA A LAS ENTIDADES MUNICIPALES 1.4.6 PADRÓN DE CONTRIBUYENTES 1.4.7 PADRÓN DE PROVEEDORES 1.4.8 INVENTARIO DE FORMAS VALORADAS Y VALORABLES 1.4.9 INVENTARIO GENERAL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LA ENTIDAD MUNICIPAL 1.4.10 NÓMINA GENERAL DE LA ENTIDAD MUNICIPAL 1.4.11 RELACIÓN DE LIBROS DE ACTAS DE CABILDO, CONSEJO O JUNTA DE GOBIERNO 1.4.12 LIBROS DE ACTAS DE CABILDO, CONSEJO O JUNTA DE GOBIERNO 1.4.13 DOCUMENTACIÓN RELATIVA A CATASTRO 1.4.14 PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL (APLICABLE ÚNICAMENTE POR TÉRMINO DEL PERIODO CONSTITUCIONAL) 1.4.15 INTEGRACIÓN DE MIEMBROS DEL CABILDO SALIENTE Y ENTRANTE (APLICABLE ÚNICAMENTE POR TÉRMINO DEL PERIODO CONSTITUCIONAL) 1.4.16 ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD MUNICIPAL 1.4.17 OTROS APARTADO 2: APLICABLE A TODAS LAS ÁREAS DE LAS ENTIDADES MUNICIPALES 2.1 INFORMACIÓN DOCUMENTAL
  11. 11. 2.1.1 INVENTARIO DE MATERIAL BIBLIOGRÁFICO 2.1.2 INVENTARIO DE ARCHIVO EN TRÁMITE (ES AQUEL CONSECUTIVO DE LOS DOCUMENTOS CORRESPONDIENTES AL ÚLTIMO AÑO DE LA GESTIÓN) 2.1.3 INVENTARIO DE ARCHIVO EN CONCENTRACIÓN (ES LA DOCUMENTACIÓN DEL INICIO DE LA GESTIÓN) 2.1.4 INVENTARIO DE DOCUMENTACIÓN NO CONVENCIONAL (ES TODA AQUELLA INFORMACIÓN O MATERIAL CONFORMADO POR MICROFILMS, AUDIOVISUALES, MATERIAL DE CÓMPUTO Y ALGÚN TIPO DE DOCUMENTACIÓN EN PAPEL, DE ACUERDO A LA RELACIÓN EXISTENTE AL PIE DEL FORMATO) 2.1.5 ACUERDOS DE CABILDO, CONSEJO O JUNTA DE GOBIERNO PENDIENTES DE CUMPLIR. 2.1.6 FOTOCOPIA DEL ACUERDO DE CABILDO PARA LA REMOCIÓN O NOMBRAMIENTO DEL NUEVO TITULAR DEL ÁREA 2.1.7 RELACIÓN DE ACUERDOS Y CONVENIOS CON EL ESTADO, LA FEDERACIÓN Y PARTICULARES. 2.1.8 ASUNTOS JURÍDICOS (DOCUMENTACIÓN QUE DEBA TENER CONTINUIDAD JURÍDICA QUE ESTÉ EN PROCESO) 2.1.9 RELACIÓN DE ASUNTOS PENDIENTES. 2.1.10 INVENTARIO DE INFORMES MENSUALES Y CUENTAS PÚBLICAS ANUALES DEVUELTAS A LOS AYUNTAMIENTOS Y QUE SE ENCUENTRAN EN LOS ARCHIVOS DEL AYUNTAMIENTO. 2.2 EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS 2.2.1 INVENTARIO DE RECURSOS HUMANOS 2.2.2 PERSONAL COMISIONADO (PERSONAL ADSCRITO AL ÁREA QUE ESTÁ EN COMISIÓN EN OTRA ÁREA Y PERSONAL DE SERVICIO SOCIAL) 2.3 EN MATERIA DE RECURSOS MATERIALES 2.3.1 INVENTARIO DE BIENES DE CONSUMO PAPELERÍA 2.3.2 INVENTARIO VARIOS NO CONSIDERADOS EN EL ACTIVO FIJO (ENGRAPADORAS, CESTOS DE BASURA, PERFORADORAS, ETC.) 2.3.3 ENTREGA DE SELLOS OFICIALES (EXHIBIRLOS Y ENTREGARLOS) 2.4 EN MATERIA DE RECURSOS MATERIALES
  12. 12. 2.4.1 INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES (ESTO LO ENTREGA PATRIMONIO QUIENES PARTICIPAN EN EL MOMENTO DE LA ENTREGA) 2.4.2 RELACIÓN DE EQUIPOS DE COMUNICACIÓN 2.4.3 RELACIÓN DE LLAVES (EXHIBIRLAS Y ENTREGARLAS) 2.4.4 RELACIÓN DE VEHÍCULOS OFICIALES (INCLUIR FOTOCOPIA DE RESGUARDO) 2.4.5 RELACIÓN DE GAFETES Y/O CREDENCIALES OFICIALES (ENTREGARLAS A CONTRALORÍA MUNICIPAL PARA SU DEPURACIÓN) 8. FLUJOGRAMA DE UNA ENTREGA-RECEPCIÓN
  13. 13. E-R Entrega-Recepción T.S. Titular Saliente T.E. Titular Entrante 9. A N E X O (FORMATOS AUTORIZADOS POR LA CONTADURÍA GENERAL DE GLOSA)

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