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Informe de seguimiento plan pago proveedores 3 trimestre 2014

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Informe de seguimiento plan pago proveedores 3 trimestre 2014

  1. 1. A YUN TAMIENTO DE Marmolejo INFORME DE INTERVENCION Que errnte el runcionerto que suscribe, Interventor del Avunterniento de Marmolejo, para informar sobre el grado de ejecucion , en el tercer trimestre del ejercicio 2014, de las medid es aprobadas por el Pleno de la Corporecion en el Plan de Ajuste aprobado con ocasion del RDL 4/2012 de rago a proveedores, PRIMERO . Normativa aplicable l.ev 7/198 5, de 2 de abril , Reguladora de las Bases de Regimen Local. Real Decreto Legislati vo 2/2004, de 5 merzo, por el que se apru eba el Texto Refundi do de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (en adelante rdl 2/ 2004), RDL 500/1990, de 20 de abru, por el que se desarrolla el capitulo primero de! titulo sexto de la Ley 39/1988. Orden EHA 3565/2008, de 3 de dtclernbre , por la Que se aprueba la estru ctura de los presupuestos de las entidades locales . Real Decreto Ley 4/2012, de 24 de tebrero. por el que se determinan obuqaclones de informacion y procedimientos necesanos para establecer un mecanisme de financiacion para el pago a los proveedores de las entldades locales. Real Decreto Ley 7/ 2012, de 9 de rnarzo, por el Que se crea el Fondo para la ftnancleclon de los Keal uerreto Ley / /2UIL, de '9 de rnarzo, por el Que se crea el ronco para ra nn anciecron de lOS paqos a proveedores . Orden HAP/537/2012, de 9 de rnarzo, por la Que se aprueban el modelo de certificado indi vidual, el model o para su solicitud y el modelo de plan de ajuste, previstos en el Real Decreto-Iey 4/2012, de 24 de febrero. por el Que se determinan obli qaciones de lnrorrnaclon y procedimientos necesarios para establecer un rnecarusmo de finan ciacion para el pauo a los pro veedores de las entidades locales. Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por el que se desarrollan las obhqacrones de suministro de informaci on previ stas en ta Ley Orqanica 2/ 2012, de 27 de abril, de Estabilrd ad Presupuestana y Sostenibilidad Financiera SEGUNDO. Antecedentes Mediante acuerdo pleneriode 30 de rnarzo de 2012, el Ayuntamiento de Marmolejo aprobo el Plan de Ajus te elaborado por el Ayuntamiento, de conformidad con 10 regulado en el articulo 7 del RD Ley 4/2012, y que es acorde al rnoceto prevrsto en la Orden HAP/537/2012, de 9 de rnarzo, por Ie; Que se aprueban el modelo de certmcado individual, el modelo para su solicitu d y el modele de plan de ejuste. EI Ministerio de Adrnini stra ciones Publices, a tre ves de la secrerana general de coordinacion autonomlca y local, con fecha 30 de abril de 2012 emilio mtorrne favorable al Plan de Ajuste. 7
  2. 2. AYUNtAMIENTO DE Marmolejo De acuerdo con el articulo 10.3 de la Orden HAP/2105/2012 , que desarrolla las obligaciones de surntrustro de informacion previstas en la LO 2/2012, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera , se establece respecto a las Entidades Locales que " La Adrnintstracton que cuente con un plan de ajuste acorcad o con el Ministerio de Hacienda y Admin istra ciones Publicas, durante su vigencia debera remitir al mencionado Ministerio, antes del dia quince del primer mes de cada trimestre, en el caso de la Corporacion Local, inform acion sobre, al menos, los siguientes extremes: Avales publlcos recibidos y opera cioncs 0 IInei'ls de credito contratadas identificando la entidad, total del credito disponible y el credl to dispuesto. Deuda cornerctal contrafda clasificada POl' su antigOedad y su vencimiento. Igu alm ente, se inctu tra informacion de los contratos suscritos con entidades de credito para facilitar el pago a prov eedores. Operaciones con dertvedos. Cualquier otro pasivo contingente. Anallsls de las desviaciones producidas en el calendario de ejecucion 0 en las medidas del plan de ajuste. Respecto del tercer trimestre del 2014, este es el lnrorrne que se procede a realizer a continuaclon. PRIMERO. Informe trimestraI de ta ejecucion del Plan de Ajuste del Ayuntamiento de Marmolejo Como se ha indicado, de conformidad con 10 regulado en el articulo 10 de la Orden HAP/2105/ 201 2, el interventor municipal debe emitir un informe trimestral sobre la ejecuci on del plan de aju ste. De dicho inform e dara trastado al Ministerio de Hacienda y Administraciones Publicas, a tra ves de la plataforma telernatlca habil itada POI' el propi o Ministerio. EI contenido de la informacion que hay que volcar en la plataforma del MHAP, posee el siguiente fndice de contenidos: 1. - Informacion de Ingresos. 2.- Informacion de gastos. 3.- Informacion de avales recibidos del sector publi co. 4.- Informacion sobre opera clones 0 Iineas de credito contratadas y contratos suscrito s con entidades de credlto para facilltar el pago a proveedores. 5.- Informacion sobre la deuda comercial. 5.-Informacion sobre opera ciones con dertvados y otro paslvo contingente.
  3. 3. ~ ......,i _ i I A YUNTAMIENTO DE !!t!l1 Marmolejo ~ . Descripclon medida de Data dei plan de InljresQ!i ajuste • ", ~<.i ". • " Mediejal : Subidas tnbutarlas, supreHon cle 396,92 exen~forres 'Y boniflro;.aOlbnes vcluntartes. , j ~ MOOida ~: R,efuerzo deIe ' eflc'acia de 1'1 rec41.1daci6n ejerotlva y voluntaria I 40, 00 (1'frma de. cQllvenios de , I celaboraelon con Estado rio' CeM). ." Nustes 1ilcumulados en ej~tCi (;05 a nt enores 22 0,79 0,00 .Ejecudon trimestralral realtzada (acurnulada) (*) 1 trJ,rnestre ~ 2 trimestre 3 trunestre I ....,.,.........., .. , , ." , " ......._, . ,,. , I 4,3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 trimestre 0> " 0,0 0 0,00 Proyecdon enual 201.4 estlrrnlda 4,3 0,00 AjUste5 ecumutedes haste el presen~ ejerdCiO 225,09 0,00 .; :' Medida 3: Potenciar la inspeocl6-n trtbutarta para descu brir neches ~mpo~h!es no~~~~~ I I 0,00 0,00 I 0,00 0,00 0,00 0,0 0 0,00 0, 00
  4. 4. Metlida 4: Corretta flnancladonde tasesV pr'edo~ ~~bnCOS 449,09 67,7 3 0,00 67,07 16,61, 00,00 I 83,68 151.41 Medida S~ Otnls riledldas pereI lado de los ingresos 300,00 0,00 0,00 0,00 o.oo 0,00 0,00 0,00 AHORROTOTAL GENERADO POR LAS MEDIDAS rellltivas • 1119...... COIUUENTE$ I 886,01 288,52 4,30 67,07 16,6:1. 0,00 71,37 376,5 "'­ .... C*)Cuantificacion respecto al afi o ant eri or NOTA: Se detecta error en los datos obrantes en la plataforma que se generan de de forma automatica, puesto que en las column as "Aj ustes acurnulados de ejercicios anteri ores" y "Aj ustes acumulados hasta el presente ejercicio" no se plasman las memedidas ejecutadas en 201 3 y puestas de rnaruttesto en los informes anteriores y en la plataforma correspondiente. Se ha comuni cado este error por email al Ministerio dondlnde han indi cado que en el informe se plasmen los datos que deberfan ser los correctos, que seran los qu e seran tomados en cuenta (son los datos recogidos en este informe). e).
  5. 5. -- - till 3 ;R; 'E' n -­ AYUNTAMIENTO DE Marmolejo 1. A) MEDIDAS DE INGRESOS CONTEMPLADAS EN EL PLAN DE AJUSTE V ANALISIS DE SUS DESVIACIONES: - Medida: Subidas tributarias, supraslon de exenciones y bonificaciones voluntarias EI Plan de Ajuste rerleja el compromiso de la Corpora cion de eleva I' el gravamen del Impuesto de Bienes Inmuebles de naturaleza urbana con el obje tivo de aumentar ta recaudacron en 396.920,00 euros/afio. En 2012 POI'acuerdo de Pleno de 31 de octubre se acuerda ta subida del tipo de gra vamen de los bienes de neturaleza urbana al 0,554, acuerdo Que luego se alza a dcfinitivo. Asi, junto con la subid a establ ecida en el art iculo 7 del Real Decreto-Iev 20/2 011 , de 30 de dlclernbre, de medida s urge ntes en materia presupuestaria, tributaria V finan ciera para la correcdon del deficit publico, el tipo de gra vamen a aplicar a los bienes urbanos en 2013 se estabtecto en un 0,6094. La subida reeuzada no fue sunclentc para alcanzar el objetivo de recaudacron plasmado en el Plan de Aju ste para el afio 2013. En 2014 en el Que se esta aplicado el coeficiente de actualizacion de los valores r.atastrales de los bienes inmuebles urban os en defe cto de la rnedlda del RDL 20/2011 , el aumento en padron tampoco alr.anza el objetivo del Plan de Ajus le. ANO PADRON IBI URBANO 2012 77 1.497,69 Increm ento 2012 -2013 177.026,07 2013 948.523,76 2014 952.894,64.. Incremento 2012-2014 181.396,95 t Incremento 2013-2014 4.370,88 ES pOI' 10 expue sto POI' 10 Que se puede informal', slquiendo la linea de los ant eriores inrorrnes. V teniendo ahora los datos correspondientes al padron del IBI 7014 en el Que se aprecia el efecto de la aohcacon de los coeficiente de actuahzaclon de los valores catastrales. Que la medida acordada en el Plan de Ajuste no ha alcanzado los obje tlvos esperad os. ...Respecto al tercer trirncstrc, dccir Que, al ser el padro n del IBI un dato de caracter anual, no ha haotdo. varlaoon alguna respecto a los datos aportados en el primer trimestre, Que fue el trimestre donde se p.uso de maniJiesto la varlacion Que huoo respecto al afio anterior . POl' tanto indicar Que csta medida formalmente se ha cumplido, perc no ha dado lugar a las prev isiones de ingresos Que se reflejan en cl Plan de Aju ste.
  6. 6. A'l UNT/MIENTO DE Marmolejo-PR1 iiin -'lIed,da: Potenciar la tnspecclen tributaria para descubrir hechos imponibles no gravados EI Plan de Ajuste declara el compromiso de la Corporaclon de realizar los trarnltes necesarios para reatlzar, ya sea mediante convenio con la Direcclon General del Catastro, ya sea con su proplo personal, labores de mantenimiento catastral, 10 que haria que ana tras afio, la recaudacion liquida aumentase como consecuencia del incremento en la base liquidable. E,1 este trlrnestre, se aprob o en seston plena ria una ordenanza fiscal reguladora de la tasa por la expedicion de la Resolucion Adrnirustratrva de dcclaracion en sltua cion legal de asimilado a la de fuera de ordenaclon de construcciones, edlfl caclones e instalaciones. Con olcha ordenanza, se prevee recaudar 45.600 euros anuales, aunque en este trimestre no obra en la contabilidad ingreso alguno per este conceoto. Por 10 expuesto, cabe decir que, en el tercer trimestre del ejercio o 2014, esta medida no se ha cumplido conrorrne 10 aprobado en el Plan de Ajuste, puesto que no ha causado efecto econornico alguno. - Med'ida: Correcta flnancraclon de tasas y precios pUblicos Tras reconocer que la rnavorla de las principales tasas del Ayuntamiento de Marmolejo presentan deficit tartfarlo, el Ayuntamiento se cornprometlo a realizar las subidas que fueran necesarias para procecer a la nlvelacion de las tasas y precios publicos municipales. v, en el ana 2011, se aprobaron subldes en tasas tan significativas como la de abastectrnlento de aguas, depuracion y alcantarillado, que se preven, de acuerdo con sendas estimaciones remitidas por la Entidad gestora del servicio, sean totalmente equilibradas en 2013, como bien 10 han side en el 2012. De acuerdo con el avance de la liquidacion del servicio del ejercicio 2013 emttldo por SOMAJASA, el servicio ya no es defic itario y los beneficios se esta n utilizando para cubrir los deficit del servl clo de afios anteriores. Sequn la ltquidaclon practicada por somajase (Entida d prestataria del servicio de abastecimiento y dlstrloucion de agua potable, alcantarillado y depuraclon), correspondiente al segundo, tercer y cuarto trimestre del ejcrctclo 2013, results un saldo a favor del Ayuntamiento de Marmolej o de 67.071,89 euros , sepun resolucion num.23 de fecha 03/06/2014 del Presidente Delegado del Consorcio de Aguas del Rumblar. Adernas, en la misma resolucion, se reflejo que en el primer trimestre tarnbien hubo un saldo a favor del Ayuntamiento de Marmolejo de 16.609,91 euros, por 10 que se pasa a reflejar dlcha cantidad en el Plan de Ajuste. En cuanto a la tasa de recogida de basura, no se ha iniciado expediente algun o de modlflcaclon de la Ordenanza para equilibrar!a. Ai contrario, se modificaron a la baja las tarifas a Dagar por el colectivo de comerciantes del Mercado, 10 cual supone tal y como se advirtio en el informe de Intervencion con ocasion del expediente de rnodlficacron de la Ordenanza (38/ 2013) "" .Que esta modifi.cacior:L2 J,J.Qone incumplimiento de las medidas del Plan de Ajuste, cuya medida cuarta estipulaba la " Correcta financlaclon de tasas y preclos publicos" puesto que se reduce la cuota a pagar por la Lonja y el Mercado con el consH1uiente peduicio para las mermadas areas municipales, COmo ya se ha informado por esta Intervencion en otras ocasiQOes". I !'7
  7. 7. AYUNTAM IENTO DE Marmolejo Adernas, seoun los datos obtenidos de la Cuenta de Gestion Recaudatoria de la Oiputacron Provin cial, el servicio de trat erruento y recoo.da de basura es alarmantemente defLc;.i19ri0, pues el coste compensado por el Servicio Provincial de receudacion por este concepto en 2013 esciende a 4 15.188, 32 euros rnientras que en concepto de tasa se han recon ocido derechos por solo 3 16.954, 36 euros, Lo mismo ocurre con las Ordenanza s Fiscales Que se refieren a servi cios deportivos y urbanlsttcos, Que no han side alteradas. - Medida: Otras medidas por el lado de los ingresos El Excmo. Ayuntamiento de Marmolejo se cornprornetlo a poner en val or las obras inacabadas del aparcarruento municipal, bien mediante un contrato adrnnu stratlvo de concesion de serv rclo publi co, bien mediante una desafectacion del subsuelo municipal (si ello resultar a juridica y tecnlcamente posible) para proceder al arrend arnlento/enajenaclon de las plazas de aparcamiento de dicho servicio. De acuerdo con los datos obrantes en el Ayuntamiento, no se ha .r nctado expediente alguno en este senudo. Por 10 tanto esta rnedid a, tarno oco se ha cumplrdo conforme 10 aprobado en el Plan de Ajuste en el tercer trimestre de 20 14 . I J
  8. 8. -- ..II AYU NTAMIENTO DE Marmolejo ~A"'" " - ~ '&i ~ .~ ~ E'jecUCIIlO trimestra l n!-alJ:zad.a @cumlJl.ada) ... DesaipdQn med ida de gpsto$ Morro en capitulo 1 del Pta consolidi'ldo (medldi;ls 1,2, 3/ 4~ 5, If 6) Dato del pll1ln"de ajuste 2013 120,00 Ajusres i3Wffiulados en ejercfc:K.>s .:Interlores 0,00 n 1 trimestre 0, 00 2 rrrrnestre -­ 254,24 3 trlmesttlf '. 0,00 4 errrnestre 0,00 Proyecdon a.m,JaI2014' esttmada ,. 25 4,24 Ajustes acum ulados nesta el preoonte ejen:[Cjo 254,24 Ahorro en capft.uJo 2. d~l PIP oonsoltdadtl (medjdas 7,9, 10, 12,13, 14 Y15 ) 0,00 0,00 0,00 0, 00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ahorro en ~pftulo 4:del PlJcon~ldado (medlda 8) Aho~ en capl'tu,IQ6 del ptp'·consolfdado (~ld8 U) I I 0,00 0,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0, 00 0, 00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 0 0,00 0,00 0,00 ,Morto en etras medlQasde gast6 (medlda 16) 50,00 0,00 00,0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 De-elias (medida 16 ) otras me-didi;ls de gasto c.Qrrjente 0,00 0,00 00 ,0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dt:: elias (medida 16) otras medldas de g;.'lstQ 110 cornente 0,0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AHOMO TOTAL GENE'RADO POR LAS MEDIDASretatNBs :a gastos CORRI'ENTES 170 ,00 0,0 0 0,00 254,24 0, 00 0, 00 0,0 0 254,24 [
  9. 9. AYUNTAMIENTO DE Marmolejo 2. B) MEDIDAS DE GASTOS CONTEMPLADAS EN EL PLAN DE AJUSTE Y ANALISIS DE SUS DESVIACIONES: - Medida: Reduccion de costes de personal (reduccton de sueldos 0 efectivos) La Corporacion aprobo en su Plan de Ajuste aplicar exhaustiva y rigurosa del Real Decreto-Iey 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, trib utaria y financiera para la correccion del deficit publico no realiza ndo contrato laboral alguno. Asimismo se cornprornetlo a reducir las j orna das del personal eventual y/o extinguir contratos laboral es. De acuerdo con los datos examinados, cabe sefialar 10 siqu iente : - No se ha extinquido runqun contrato laboral POI' motivos de despldo. No obstante, deer que a 10 largo del afio 2012, 2013 y 2014 si se han extmquido contratos POl' motivo dejubtlacrones y baja s de personal, que han supuesto un importante ahorro en materia de personal , loqrando POI' tod o euo. un ahorro acumulado de 18. 739,12 euros en 2012, 133.432,49 euros en 2013 y 250 .000,63 euros en 2014. -Se ha cumplido con 10 pre vrsto en la Ley 27/2013 de 27 de dtciernbre de Racronahzacion y Sostembllida d de la Adrninistrecion Local en cuanto a la ltrnlta clon en el nurnero de puestos de trabajo de personal eventual, habrendose revocado, el 31/01/2014, el nombramiento de una de las dos persona s personal eventual, habiendose revocad o, el 31/01/2014, el nombramiento de una de las dos persona s que esteban design adas con ese caracter. -En cuanto a las contratacrones laborales sefialar que , de acuerdo con los datos de los que' dispone esta tntervencton, se han reahzad o aquella s Que vrenen subvencionades POI' programas especificos, y las que han sido necesarias para el correcto funci onamiento municipal. AI esta blecer el Plan de Ajuste, que hay Que ahorrar anualmente 120.000 euros, ron sldero Que en el tercer trtmestre de 2014 ya se encuentra cumplida esta medida. - Medida: Otras medidas por el lado de los gastos POI' ultimo, el Ayuntamiento se comprornetio, en materia de subvenciones y otras transferenclas en materia de cultura deporte, asociaciones , etc. a reducir el import e a conceder, bien POI' su supresinn 0 bien POI' su redu ccton. En el ejercicio 201 3 se concedieron subvenclone s POI' importe de 54.200,00 euros . Sin embargo, en 10 que 11evamos de ejerctcio en 2014, no se han concedido subvenciones hasta el momento. POI' 10 expuesto , en ei tercer trirnestre del ej ercicio 2014, este medida se entiende cumplida conforme 10 aprobado en el Plan de Ajuste, 3.- Avales recibidos del Sector publico No se ha recibido nrnqun aval. ] r
  10. 10. AYL'NT AMIENTO DE Marmolejo 4,- Informacion sobre operaciones 0 Hneas de credito contratadas y contratos suscritos con entidades de credlto para facilitar el pago a proveedores Con ocasion de informe de ejecu cion del cuart o trimestre de 2013 ya se orocecio a actual izar ta Central de Informacion de Riesgos local del Banco de Espana (CI R Local) cert ificando la deuda viva conocida a 3 L/12/2013. Ya se ha lncluldo la operacion de endeudamrento den vada del RDL 4/2013 que esta slendo arnortizada mediante relenciones en la Participacion en los Tributos del Estado desde Enero. Esta operaclon no se renejo anteriormente puesto que ant es no se conocia el momenta en el que iba a comenzar la arnort izaclcn.
  11. 11. -- 5.- Informe trimestral de seguimiento de deuda comercial. 5 .- Informe trimestral de seguimiento de deuda comerciat. O~Oj rv....~A.~ Ii...£.. :e:. n ¥ , ' " ", ~m ; ;"'.".;>; ",,, ", ' III ?>J Ant lgOedaclia<l (fecha rece,pdon d~ fadurCI!i) (En miles de euros) ! Mia : 2014~ ..l", ___ .~ ~. , ...... ,_.. ______ . ~... _ ~ .. .""' • • •_.. ~ . ,'_. ,, _..'_.' -..L.W: .~.-•...-;, ..:L , . ,~, , ­,- Tota lEjercfciQSObligaciones.reconocidas AnO 2013 Afio.2012 i er. Anterlores3er. trimestre 4to, trimestre2do. trlmestrepe nd ie ntes de pago d as ific:adas PO" trirnestre antigDedad I 324, 25 435,19187,71 9 0,00 559, 87 0,00Capft~lo 2 0,0 0 995,06 32,43 3 0,00 118,02Capitulo 6 12,45 21,98 0,00 0,00 150,46 I 0,00Otra deuda cornerclat 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0, 00 0,00 0,00 0,00 559,87 118,02200,16 346,23 467,62 2 0,00 1145,69Total, Los informes sobre moro sidad han sido debidamente rermtidos al MinHap. .J 6.- Informacion sobre operaciones con derivados y otro pasivo contingente. No existe ninguna opera clon con deri vados.
  12. 12. " YUNTA M IENTO DE Marmolejo Como conclusion a este inForme, cabe sefialar el incumplimiento de algunas de las medidas contenidas en el Plan de Ajuste. Resulta esencial que en el afio 2014 se lleven a cabo las medidas y que incluso se establezcan otras nuevas para poder compensar el ahorro que no se ha generado desde la aprobaclcn d(~1 Plan. De otro modo, la capacidad eccnornica del Ayuntamiento sera nula para hacer Frente tanto al pago de los pestarnos sucritos como consecuencia del RDL 4/2012 como a las dernas deudas, entre las que destacan devoluclones de prestarnos MINER y reintegro de subvenciones, sobre todo cuando ya se conoce que el Ayuntamiento tiene retenido el 50% del importe que percibe en concepto de Partictpecton en lo!; Tributos del Estado . Todo esto 10 puede producir el colapso econornlco del Ayuntamiento con todos los perjulcios que esa sttuacion acarrea desde el punto de vista tanto de la deuda cornerctal como el simple pago de las nornlnes a los trabajadores. Una vez mas esta Intervenci6n avisa de las consecuencias de no llevar a cabo el Plan de Ajuste, por 10 que esta libre de toda responsabilidad derivada de no ejecutarlas. A los efectos oportunos, este es el inForme que emito sin perjuiclo de cualquier otro, mejor Fundado. Marmolejo, a 15 de Octubre de 2014 Marmolejo, a 15 de octubre de 2014 EI Interventor Fdo. : Jesus Colmenero Caro

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