Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

budget

286 views

Published on

Published in: Data & Analytics
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

budget

  1. 1. Неудачное бюджетирование – это планирование неудачи (китайская пословица) Если вы не знаете куда идете, однажды, придя, вы очень удивитесь, что не туда попали (Марк Твен)
  2. 2.  Бюджетирование вторично План деятельности Бюджетирование
  3. 3. Визия Миссия Цели Стратегии План деятельности Пирамида планирования Операционные бюджеты Финансовая стратегия
  4. 4.  … очень SMART  Specific - конкретные  Measurable - измеримые  Achievable - исполняемые  Realistic - реалистичные  Time-bound - привязанные ко временным рамкам Планы деятельности должны быть:
  5. 5.  План КонтрольВыполнение Цикл бюджетирования
  6. 6.  ЧТО ТАКОЕ БЮДЖЕТ?
  7. 7.   Планирование  Фандрейзинг  Внедрение проекта  Мониторинг и оценка Функции бюджета
  8. 8.   Наблюдательному совету NGO  Руководящему составу  Менеджерам проекта  Фандрейзерам  Финансистам  Донорам  Партнерам сообщества Кому нужен бюджет?
  9. 9.   Бюджет доходов и расходов  Капитальный бюджет  Прогноз движения денежных средств Типы бюджетов
  10. 10.   Необходимость резерва (и возможность инвестировать)  Показывает критические моменты, когда будет не хватать средств на счету Прогноз движения денежных средств
  11. 11.   Просить об ускоренном предоставлении средств донорами  Отложить оплату счетов (!)  Отложить во времени какую-то деятельность (!)  Взять кредит в банке (!) Что делать, когда есть проблема со средствами?
  12. 12.  Структура бюджета
  13. 13.   - инкрементальное бюджетирование  - бюджетирование «с нуля»  - бюджетирование «с нуля» на основе видов деятельности  - «сверху вниз» или «снизу вверх» Способы бюджетирования
  14. 14.   - Какие цели проекта?  - Какая деятельность должна осуществляться, чтобы достигать поставленные цели?  - Какие ресурсы нужны для такой деятельности?  - Сколько стоят эти ресурсы?  - Откуда появятся средства?  - Реалистичен ли результат? Процесс бюджетирования
  15. 15.   - четкость  - соблюдение расписания  - статьи доходов и расходов  - обоснование расходов  - сверки  - забытые расходы Хорошие практики бюджетирования:
  16. 16.   - сможет прочитать каждый  - имеет четкие расчеты  - содержит все затраты  - содержит пояснения там, где это нужно  - подходит для реализации данной цели  - имеет достаточную детализацию В результате мы хотим получить бюджет, который
  17. 17.   Четкость и понятность  Бюджетный календарь  План счетов (список отделов, статьи доходов и расходов)  Обоснование расходов Периодический контроль за выполнением бюджета  Расходы, о которых мы часто забываем Best practices в бюджетировании
  18. 18.   Расходы, связанные с персоналом (рекрутинг, подготовка, налоги)  Расходы на запуск проекта (юридические, публичность)  Накладные или текущие расходы (страховка, коммунальные услуги)  Расходы на содержание авто  Ремонт техники, заправка картриджей  Расходы на управление (встречи совета директоров, наблдюдательного совета)  Аудит Об этом мы часто забываем
  19. 19.  Процесс консолидации бюджета Рабочие документы Бюджет проектов (отделов) Консолиди- рованный бюджет Прогноз движения средств План счетов Бюджет для фондов
  20. 20.   За счет "unrestricted" коштів  За счет части "restricted" коштів (финансовый процент overhead, упковка текущих расходов в проекты) Покрытие текущих операционных расходов
  21. 21.   У доноров разные форматы бюджета и отчетности  У разных доноров - разные названия статей расходов и доходов  Иногда непонятно, кто именно платит за ту или иную деятельность  У разных доноров разные подходы относительно текущих операционных расходов - покрывают их или нет  Иногда в некоторых статьях расходов - слишком много средств, а в некоторых - слишком мало Проблемы, которые могут возникнуть, когда проект финансируют несколько доноров
  22. 22.   Тщательно разработанный план счетов  Высокий уровень детализации при обосновании расходов  Включение части косвенных расходов в бюджеты  Формирование сводного бюджета поступлений по статьям расходов Как с этим бороться?
  23. 23.   Прогноз движения средств - не просто бюджет, разделенный на 12 месяцев - нужно знать, когда осуществляется та или иная деятельность. Например, для проекта подготовки тренеров нужно знать, когда этот проект состоится, когда нужно оставить (до или после курса)  Расходы нужно записывать в cash-flow в том месяце, когда деньги уходят со счета. Так, счет за газ за январь можем получить в феврале и оплатить в марте.  Некоторые платежи оплачивпются ежемесячно, такие как зарплата Советы при подготовке Cash-flow
  24. 24.   Нужно учитывать сроки доходов и расходов. Например, аудиторы могут запросить аванс в размере 50% от общей суммы.  Для непредвиденных расходов, таких как ремонты, лучше вписать ежемесячную или ежегодную сумму  Очевидное, но часто забываемое: из прогноза движения средствнужно убрать "in-kind gifts" и амортизацию. Они могут быть частью бюджета, но не попадают в cash-flow  Если на счету окажется слишком мкло средств, то начнутся задержки с платежами и доноры будут недовольны. Поэтому cash-flow действительно важен! Советы при подготовке Cash-flow

×