Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

Why you-need-an-enterprise-budget

15 views

Published on

Интернет-конференция Зачем нужен бюджет предприятия - запись на конференцию http://opanasenko.org/budget-for-businesses.html

Published in: Economy & Finance
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

Why you-need-an-enterprise-budget

  1. 1. Интернет-конференция 10 мая 2018 «ЗАЧЕМ НУЖЕН БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ?»
  2. 2. ЧТО ТАКОЕ «БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ»? • Бюджет предприятия – это свод бюджетов ЦФО, отражающий финансовый результат работы предприятия (плановый и фактический) за определенный промежуток времени. • ЦфО – «центры финансовой ответственности» - подразделения предприятия, которые ответственны за планирование и исполнение определенных статей бюджета (доходов и расходов). • Бюджет ЦФО – свод статей бюджета (доходов и расходов), за планирование и исполнение которых отвествен ЦФО. • Бюджет предприятия – это инструмент планирования и управления деньгами (стратегического – инвестиции, и оперативного – первоочередность платежей в конкретном периоде). • Платежный бюджет – включает статьи поступления денег и платежей, бюджет доходов и затрат – формирование прибыли предприятия в целом, а также отдельных подразделений и направлений.
  3. 3. БЮДЖЕТ И БИЗНЕС-ПЛАН – ЧТО ОБЩЕГО? План • На период • С разбивкой Расчеты • Алгоритм • Нормативы Деньги • Движение • Достаточность
  4. 4. Цель •Обоснование (кредита, инвестиций, …) •Внешняя (как правило) Исполнение и корректировка •Мониторинг исполнения - по требованию внешней стороны (по ряду параметров) и БУ •Иногда бизнес-план актуализируется с учетом факта, например, для следующего транша Участники •Финансовый директор •Главный бухгалтер Цель • Управление предприятием • Внутренняя Исполненение и корректировка • Контролируется ежемесячно факт по всем статьям • Анализируется отклонение и корректируется план на следующий период Участники • Финансовый директор • ЦФО • Бухгалтерия БЮДЖЕТ И БИЗНЕС-ПЛАН - РАЗЛИЧИЕ Бюджет Бизнес-план
  5. 5. БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ – ПОДСИСТЕМЫ: Система планирования (на год, на месяц, по ЦФО) Система оперативного учета исполнения Система анализа и корректировки оперативных, месячных и годового планов
  6. 6. ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ • Преимущества – гибкость, наличие навыков у ЦФО • Недостаки – необходимость интерфейса с БУ Унивесальное (Таблицы Excel) • Преимущество – комплексность с БУ • Недостатки – ограничение форм, недостаток навыков работы с 1С у ЦФО Специализированное (1С Предпритие)
  7. 7. БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ НА БАЗЕ EXCEL– СОСТАВЛЯЮЩИЕ ТАБЛИЦЫ Структура бюджета (статьи, коды, закрепление ЦФО) Бюджет ЦФО (таблицы : план год, план мес, факт, ожид, план год актуал, …) Бюджет предприятия (таблицы : план год, план мес, факт, ожид, план год актуал, …) Бюджет для руководителя (таблицы: анализ исполнения, сравнительные, структурные, укрупненные, графики и диаграммы)
  8. 8. ПРИМЕР СТРУКТУРЫ БЮДЖЕТА – 1
  9. 9. ПРИМЕР СТРУКТУРЫ БЮДЖЕТА - 2
  10. 10. ПРИМЕР СТРУКТУРЫ БЮДЖЕТА – 3
  11. 11. ПРИМЕР БЮДЖЕТА ЦФО - 1
  12. 12. ПРИМЕР БЮДЖЕТА ЦФО - 2
  13. 13. ПРИМЕР БЮДЖЕТА ПРЕДПРИЯТИЯ – 1
  14. 14. ПРИМЕР БЮДЖЕТА ПРЕДПРИЯТИЯ - 2
  15. 15. ПРИМЕР БЮДЖЕТА ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЯ – АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ
  16. 16. ПРИМЕР БЮДЖЕТА ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЯ – СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА
  17. 17. БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС 1. Составление годового бюджетного плана (таблицы ЦФО, свод и балансировка – финансовый директор) – до 10 января 2. Составление месячного плана (ЦФО - анализ факта за прошлый месяц, корректировка плана на месяц, свод и балансировка – финансовый директор) – до 5 числа каждого месяца 3. Составление оперативного бюджета (анализ поступлений и платежей на контрольную дату - финансовый директор, уточнение ожидаемых – ЦФО, свод и балансировка – финансовый директор) – до 20 числа каждого месяца 4. Анализ исполнения месячного плана и корректировка годового бюджетного плана (финансовый директор - анализ поступлений и платежей на конец месяца, по согласованию с ЦФО корректировка годового плана , балансировка) – до 5 числа каждого месяца.
  18. 18. ПРИМЕР СТРУКТУРЫ ЦФО Предприятие Центр формирования прибыли (ФД или ГБ) Центры формирования доходов (отдел сбыта, магазин) Центры формирования затрат (отдел закупок, произв.отдел, отдел сбыта, бухгалтерия, главный инженер, …) Центр инвестиций (Директор)
  19. 19. БЮДЖЕТНЫЕ КОДЫ Функции «Сборка бюджета»-план- факт Формирование бюджетов ЦФО и производных бюджетов и форм Формирование бюджета доходов и затрат по платежному бюджету
  20. 20. ПРИМЕР БЮДЖЕТНОГО КОДА Х ХХ Х Х Х 1- поступл, 2- платежи № статьи в бюджете группа в статье вид детель- ности подразделение
  21. 21. ЧТО ДАЕТ СИСТЕМА БЮДЖЕТИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ? Собствен-нику • Воозможность оперативно видеть финансовое состояниетпредприятия • Возможность контролировать руководство предприятия и использование денег Руководителю предприятия • Систему годового и оперативного планирования • Систему оперативного управления платежами • Систему контроля и анализа затрат Главному бухгалтеру • Дополнительная нагрузка и ответственность Руководителям среднего звена • Дополнительная нагрузка и ответственность • Навыки планирования и рационализации
  22. 22. ИНТЕРНЕТ-ТРЕНИНГ «БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ - РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ» Занятие 1. Планируем бюджет свого предприятия. • определяем задачи создания бюджета предприятия, • анализируем предриятие и определяем ЦФО (центры финансовой ответственности), • разрабатываем структуру платежного бюджета, • разрабатываем рабочие таблицы для ЦФО. Онлайн-лекция + 2 недели практической работы в режиме индивидуальных консультаций Ожидаемый результат – проект бюджета и первый плановый бюджет своего предприятия
  23. 23. ИНТЕРНЕТ-ТРЕНИНГ «БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ - РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ» Занятие 2. Строим систему учета денег и контроля выполнения бюджета. • Какие данные можно использовать, • Кодирование платежей и оперативный бюджет, • Уточнение бюджета с учетом фактического исполнения, • Анализ исполнения бюджета. Онлайн-лекция + 2 недели практической работы в режиме индивидуальных консультаций Ожидаемый результат – система оперативного построения фактического бюджета и сравнение его с плановым для своего предприятия
  24. 24. ИНТЕРНЕТ-ТРЕНИНГ «БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ - РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ» Занятие 3. Процедура бюджетирования. • регламент бюджетирования, • внутренний учет и бюджетирование, • бюджетные таблицы для директора (собственника), • бюджет как основа для управленческих решений. Онлайн-лекция + 2 недели практической работы в режиме индивидуальных консультаций Ожидаемый результат –составление проекта регламента бюджетного процесса для своего предприятия и специальных таблиц для руководства предприятия.
  25. 25. ИНТЕРНЕТ-ТРЕНИНГ «БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ - РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ» Занятие 4. Некоторые фишки в системе бюджетирования. • бюджет предприятия с внешнеэкономической деятельностью, • учет в бюджете наличных денег, • учет платежей, привязанных к курсу доллара, • скользящее бюджетирование. Онлайн-лекция + 1 неделя практической работы в режиме индивидуальных консультаций Ожидаемый результат –доработка бюджетных таблиц.
  26. 26. ДОПОЛНИТЕЛЬНО – 3 МЕСЯЦА КОНСУЛЬТАЦИОННОЙ ПОДДЕРЖКИ ! • Обсуждение процесса опытной эксплатации бюджетной модели на предприятии и рекомендации по ее совершенствованию. • Помощь в отладке работы таблиц бюджета и рекомендации по экспресс-контролю. • Работа над ошибками и устранение узких мест. • Помощь в создании вспомогательных таблиц для расчетов бюджетных показателей. • Рекомендации по управлению платежами : делегирование и централизация. • Проведение вебинаров и консультации работникам предприятия, задействованных в бюджетной модели • Помощь в создании бюджета доходов и затрат на основе платежного бюджета и данных бухгалтерского учета. • По дополнительному соглашению и оплате возможно участие в производственном совещании по внедрении бюджетной модели и консультации непосредственно на предприятии.
  27. 27. ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ ИНТЕРНЕТ-ТРЕНИНГА • 1 занятие – 15 мая 2018г., • 2 занятие – 29 мая 2018г., • 3 занятие – 12 июня 2018 г., • 4 занятие – 26 июня 2018г., • Консультационная поддержка - июль-сентябрь 2018г . Таким образом, в 4 квартале 2018г бюджетная модель сможет полноценно заработать на предприятии, а с 2019 года может быть внедрено «скользящее» планирование с ежемесячной актуализацией годового плана.
  28. 28. ЧТО ВАМ ПОНАДОБИТСЯ ДЛЯ ВНЕДРЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ МОДЕЛИ НА ПРЕДПРИЯТИИ • Определение работника, ответственного за бюджет на предприятии (не рекомендуется назначать главного бухгалтера!). • Непосредственное участие в разработке проекта бюджетной модели в соответствии с поставленными целями. • При необходимости доработка программы бухгалтерского учета ( добавление поля «бюджетный код» ). • Приказ для работников по новым обязанностям, как на этапе проектирования, так и при работе бюджетной модели. • Система стимулирования и наказания для работников как за участие в проектировании, так и при работе, в том числе за аргументированность планирования, фактическое исполнение планов, а также своевременное предоставление информации.
  29. 29. ОПЛАТА • 5000 грн – 4 занятия + индивидуальные консультации между ними + 3 месяца консультационной поддержки. • Или 3000 грн – только 4 занятия + индивидуальные консультации между ними (без 3-х месячной консультационной поддержки). • Выезд на предприятие и участие в производственных совещаниях с работниками и проведение консультаций на месте – по дополнительному соглашению и оплате. • Дальнейшая консультационная поддержка - по дополнительному соглашению и оплате.
  30. 30. ЗАПИСЫВАЙТЕСЬ НА ИНТЕРНЕТ-ТРЕНИНГ «БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ - РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ»! на сайте • http://opanasenko.org/budget- for-businesses.html • Ольга Опанасенко

×