1. Concepto de la Auditoria de Sistemas
2. Proceso Genérico
3. Etapa de Planeación
• Objetivos
• Alcance
• Plan de Auditor...
“La disciplina que mediante técnicas y procedimientos aplicados
en una organización, evalúa la función de tecnología de
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10. Informe de Auditoria (Conclusiones y Recomendaciones).
1.Planeación
2.Levantamiento
De Información
3.Determinación
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El trabajo fundamental en esta etapa, es definir la estrategia y
proceso que se debe seguir en la Auditoría a realizar , c...
LA PLANEACION DE AUDITORIA DEBE ESTAR FUNDAMENTADA EN LOS
SIGUIENTES ELEMENTOS
OBJETIVOS
ALCANCE
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METODOL...
Partiendo de la revisión e
investigación preliminar
realizada a la entidad a
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El alcance define con
precisión el entorno y los
límites en que va a
desarrollarse la auditoría de
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1.
• Definición y planeación de los temas y
tareas a desarrollar.
2.
• Determinar el tiempo a emplear en la
ejecución de c...
El plan de auditoria debe contener como mínimo:
•El objetivo y el alcance de la auditoría.
•Los criterios de la auditoría ...
El alcance va enfocado al seguimiento de 9 actividades del negocio
establecidas por Sáenz Auditores Consultores S.A. dentr...
Sáenz Auditores Consultores S.A: tiene como objetivo fundamental
:
•Evaluar las políticas y procedimientos de gestión de t...
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Planeacion auditoria 2

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Planeacion auditoria 2

  1. 1. 1. Concepto de la Auditoria de Sistemas 2. Proceso Genérico 3. Etapa de Planeación • Objetivos • Alcance • Plan de Auditoria • Requisitos mininos del plan de auditoria • Ejemplo de documento de un plan de auditoria
  2. 2. “La disciplina que mediante técnicas y procedimientos aplicados en una organización, evalúa la función de tecnología de información y su aporte al cumplimiento de los objetivos institucionales; emite una opinión al respecto y efectúa recomendaciones para mejorar el nivel de apoyo al cumplimiento de dichos objetivos”.
  3. 3. 10. Informe de Auditoria (Conclusiones y Recomendaciones). 1.Planeación 2.Levantamiento De Información 3.Determinación de Riesgos 4.Clasificación de Riesgos 5.Evidencia de Controles 6.Análisis de Riesgos Reales 7.Análisis de Consecuencias 8. Recomenda- ciones 9.Informe Preliminar
  4. 4. El trabajo fundamental en esta etapa, es definir la estrategia y proceso que se debe seguir en la Auditoría a realizar , con el fin de alcanzar los objetivos propuestos.
  5. 5. LA PLANEACION DE AUDITORIA DEBE ESTAR FUNDAMENTADA EN LOS SIGUIENTES ELEMENTOS OBJETIVOS ALCANCE PLAN DE AUDITORIA METODOLOGIA PROGRAMA AUDITORIA
  6. 6. Partiendo de la revisión e investigación preliminar realizada a la entidad a auditar , se debe plantear los OBJETIVOS de la auditoria, con el fin de tener los elementos necesarios que permitan una adecuada planeación del trabajo.
  7. 7. El alcance define con precisión el entorno y los límites en que va a desarrollarse la auditoría de sistemas, se complementa con los objetivos de ésta. Determina: •Total, parcial o procesos. •Profundidad del análisis. •Nivel de detalle
  8. 8. 1. • Definición y planeación de los temas y tareas a desarrollar. 2. • Determinar el tiempo a emplear en la ejecución de cada evaluación. 3. • Determinar los recursos físicos y humanos. 4. • Elaborar planes (total e individual), programas y presupuestos. EL PLAN DE AUDITORIA DEBE QUEDAR PLASMADO EN UN DOCUMENTO
  9. 9. El plan de auditoria debe contener como mínimo: •El objetivo y el alcance de la auditoría. •Los criterios de la auditoría y cualquier documento que haga referencia a los mismos. •Integrantes del equipo auditor y el auditor líder. •Actividades a llevarse a cabo en la auditoría, incluidas reuniones con el Gerente y las reuniones del equipo auditor. •La fecha en las que se van a realizar las actividades de la auditoría. •Las horas en las que se van a realizar las actividades de la auditoría. •Requisitos a auditar •El auditor responsable de cada actividad. •Otros aspectos que se consideren necesarios como arreglos logísticos , asignación de observadores o Guías para la auditoria. •Firma del responsable de la auditoría, es decir, del auditor líder. •Firma de aprobación del plan por parte del Gerente y fecha de la misma.
  10. 10. El alcance va enfocado al seguimiento de 9 actividades del negocio establecidas por Sáenz Auditores Consultores S.A. dentro del programa de auditoría que cubren toda la revisión general de los procesos de gestión tecnológica de una empresa como: •Planeación estratégica de los recursos de información. •Operación de los sistemas de información. •Seguridad de la información. •Plan de continuidad del negocio. •Mantenimiento e implementación de los sistemas de información. •Soporte e implementación a las Bases de datos. •Soporte al software de sistemas •Soporte a la red •Relación con proveedores externos.
  11. 11. Sáenz Auditores Consultores S.A: tiene como objetivo fundamental : •Evaluar las políticas y procedimientos de gestión de tecnología de la información que permita establecer los diferentes controles en el uso, seguridad en la administración de los sistemas de información. •Evaluar los controles existentes en los ambientes de tecnología de información que soportan las aplicaciones directamente relacionadas con la emisión de los estados financieros. •Identificar oportunidades de mejoramiento para fortalecer o establecer controles que apoyen la administración de la plataforma tecnológica de la compañía.

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