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Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”.

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Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”.

Dr. Miguel Aguilar Serrano

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Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”.

  1. 1. Página 1 de 6 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 349-2014-CG Lima, 22 de julio de 2014 VISTOS, la Hoja Informativa N° 00008-2014-CG/APROD del Departamento de Administración de Productos y la Hoja Informativa N° 00028-2014-CG/PRON del Departamento de Gestión de Procesos y Normativa de la Contraloría General de la República; CONSIDERANDO: Que, de conformidad con el artículo 82° de la Constitución Política del Perú, la Contraloría General de la República es el órgano superior del Sistema Nacional de Control, encargado de supervisar la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control; Que, el artículo 6° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, establece que el control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción, evaluando los sistemas de administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas pertinentes; Que, el artículo 14° de la citada Ley Orgánica, establece que el ejercicio del control gubernamental por el Sistema en las entidades, se efectúa bajo la autoridad normativa y funcional de la Contraloría General, la que establece los lineamientos, disposiciones y procedimientos técnicos correspondientes a su proceso, en función a la naturaleza y/o especialización de dichas entidades, las modalidades de control aplicables y los objetivos trazados para su ejecución; Que, a fin de dar atención oportuna a los requerimientos de información del Ministerio Público sobre hechos evidenciados durante el desarrollo de los servicios de control posterior, que versan o están vinculados a una investigación fiscal, resulta necesario establecer disposiciones que regulen dicho proceso; Que, conforme a los documentos de vistos, se propone la aprobación de la proyecto normativo denominado “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”, elaborado por el Departamento de Gestión de Procesos y Normativa, en colaboración con la Gerencia de Productos y Estudios, el Departamento de Administración de Productos y el Departamento Legal; señalando que dicho documento normativo se ajusta a las disposiciones establecidas en la Directiva N° 014-2013-CG/REG “Organización y Emisión de Documentos Normativos”; En uso de las facultades previstas en el literal l) del artículo 32° de la Ley N° 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República; SE RESUELVE: Artículo Primero.- Aprobar la Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”; cuyo texto forma parte integrante de la presente Resolución. Artículo Segundo.- La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente a la publicación de la Resolución de Contraloría que la aprueba. Artículo Tercero.- Las disposiciones de la presente Directiva serán aplicables a los servicios de control posterior que a la entrada en vigencia de la presente Resolución se encuentren en proceso, así como aquellos que se inicien con posterioridad a ésta.
  2. 2. Página 2 de 6 Artículo Cuarto.- Encargar al Departamento de Tecnologías de la Información la publicación de la presente Resolución y el documento normativo aprobado en el Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe), así como en el portal web (www.contraloria.gob.pe) y en la intranet de la Contraloría General de la República. Regístrese, comuníquese y publíquese. FUAD KHOURY ZARZAR Contralor General de la República
  3. 3. Página 3 de 6 Directiva N° 004-2014-CG/PRON “Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior”. 1. FINALIDAD Regular el proceso de atención de requerimientos de información formulados por el Ministerio Publico, para coadyuvar a la oportuna, efectiva y adecuada investigación fiscal. 2. OBJETIVO Desarrollar el proceso y establecer los criterios que la Contraloría General de la República y los Órganos de Control Institucional deben aplicar ante el requerimiento de información del Ministerio Público respecto a hechos evidenciados durante el desarrollo de un servicio de control posterior, vinculados a una investigación fiscal. Las disposiciones de la presente directiva son de aplicación obligatoria para las unidades orgánicas de la Contraloría General de la Republica y los Órganos de Control Institucional. 4. BASE LEGAL 4.1. Constitución Política del Perú. 4.2. Código Procesal Penal, aprobado por Decreto Legislativo N° 957 y sus modificatorias. 4.3. Ley N° 27785 — Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica y sus modificatorias. 4.4. Ley Orgánica del Ministerio Público, aprobada por Decreto Legislativo N° 052. 4.5. Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG. 4.6. Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República. 4.7. Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado por Resolución de Contraloría N° 220-2011-CG. 5. DISPOSICIONES GENERALES 5.1 Competencia de la Contraloría General de la República De conformidad con el artículo 14° de la Ley N° 27785, la Contraloría General de la República (en adelante CGR) es el ente técnico rector del Sistema Nacional de Control y como tal, establece los disposiciones y procedimientos técnicos correspondientes al ejercicio del control gubernamental, en función a la naturaleza y/o especialización de las entidades, las modalidades de control aplicables y los objetivos trazados para su ejecución. 5.2 Servicios de Control Las Normas Generales de Control Gubernamental establecen que los servicios de control constituyen un conjunto de procesos cuyos productos tienen como propósito dar una respuesta satisfactoria a las necesidades del control gubernamental. Asimismo, señala que los servicios de control posterior son aquellos que se realizan con el objeto de efectuar la evaluación de los actos y resultados ejecutados por las entidades en la gestión de los bienes, recursos y operaciones institucionales. El desarrollo de este servicio de control, en su etapa de ejecución, comprende la
  4. 4. Página 4 de 6 utilización de las técnicas, prácticas, métodos y herramientas de control y gestión necesarias para el adecuado cumplimiento de sus objetivos, teniendo en cuenta la naturaleza y características particulares de las entidades. 6. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS: 6.1 Requerimiento del Ministerio Público El Ministerio Publico, durante la etapa de ejecución de un servicio de control posterior, podrá requerir informes a la CGR o al OCI sobre hechos que versen o estén vinculados a una investigación fiscal. 6.2 Requisitos para la procedencia de la Comunicación al Ministerio Público La comunicación efectuada por la CGR al Ministerio Público es una medida excepcional, que procede cuando: i. Los hechos comprendidos en la investigación fiscal se encuentren dentro del alcance del servicio de control posterior; ii. Los hechos se encuentren debidamente evidenciados; y, iii. Por la naturaleza de los hechos evidenciados y a fin de asegurar la no afectación de los medios probatorios, resulte necesario coadyuvar a la oportuna, efectiva y adecuada investigación fiscal. 6.3 Procedencia de la Comunicación al Ministerio Publico Las Gerencias de Control Sectorial o las Oficinas de Coordinación Regional, o quienes hagan sus veces, bajo cuyo ámbito se desarrolla el servicio de control posterior o se encuentra el OCI, realizan la evaluación del requerimiento del Ministerio Público y comunican su resultado al Vicecontralor General, quien determine su procedencia. 6.4 Elaboración de la Carpeta de Control De ser procedente la comunicación al Ministerio Público, los responsables del servicio de control posterior y el especialista, de corresponder, deben elaborar una Carpeta de Control, la misma que debe contener la descripción de los hechos y las evidencias obtenidas durante el desarrollo del servicio de control posterior. La Carpeta de Control se debe elaborar conforme al formato contenido en el Anexo N° 01 de la presente directiva. La citada carpeta debe contener la descripción objetiva y concisa de los hechos advertidos, las normas transgredidas, el perjuicio ocasionado (de ser el caso); así como, la relación de participantes, sin tipificar sus conductas. Las evidencias comprenden toda la información obtenida mediante la aplicación de procedimientos y técnicas de auditoria, las cuales sirven pare sustentar, de forma objetiva, los hechos advertidos en la Carpeta de Control. 6.5 Comunicación al Ministerio Público El Contralor General remite la Carpeta de Control mediante un oficio dirigido al Fiscal que requirió la información. El oficio remitido al Ministerio Público debe ser puesto en conocimiento de la Procuraduría Pública de la CGR, a fin de que este último actúe de acuerdo a su competencia y funciones.
  5. 5. Página 5 de 6 6.6 Efecto de la comunicación al Ministerio Público La remisión de la Carpeta de Control al Ministerio Público no impide la continuación del servicio de control posterior respecto de: (i) las presuntas responsabilidades administrativas funcionales identificadas; y, (ii) los hechos no comprendidos en la Carpeta de Control. En el informe resultante del servicio de control posterior, se debe dejar constancia de la comunicación realizada al Ministerio Público, la cual debe formar parte de la documentación que sustenta el servicio de control. 6.7 Reserva de la información contenida en la Carpeta de control. Los hechos contenidos en la Carpeta de Control se encuentran bajo el principio de reserva del control gubernamental. 7. DISPOSICIONES FINALES Primera.- La presente Directiva entrara en vigencia a partir del día siguiente a la publicación de la Resolución de Contraloría que la aprueba. Segunda.- Las disposiciones de la presente directiva, son de aplicación inmediata, incluso a los servicios de control posterior que a la entrada en vigencia de la misma se encuentren en proceso. 8. ANEXOS Anexo N° 01: Formato de Carpeta de Control.
  6. 6. Página 6 de 6 ANEXO N° 01 — FORMATO DE CARPETA DE CONTROL CARPETA DE CONTROL N.° -2014 - CG/ [Siglas de la U.O] I. ANTECEDENTES: La presente Carpeta de Control se elabora en atención al requerimiento formulado por la Fiscalía…(precisar datos de la Fiscalía solicitante), mediante el [precisar documento] de fecha (día / mes /y en el marco de lo previsto en la Directiva N° 004-2014-CG/PRON "Comunicación al Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios de control posterior", aprobada por Resolución de Contraloría N° 349-2014-CG publicada el 22.JUL.2014. . (Incluir los datos que permitan identificar la investigación en curso, en sede fiscal). II. DESCRIPCION DEL HECHO(S) EVIDENCIADO(S): De la revisión realizada a....(Proceso/Actividad de la entidad), se ha evidenciado los hechos que se detallan a continuación: a. Sumilla: (Titulo o encabezamiento que identifica el hecho evidenciado) b. Hecho evidenciado: (Revelar la situación detectada indicando únicamente los cargos de los funcionarios participantes, sin tipificar sus conductas). c. Normativa transgredida: (Es la normativa que rige el hecho evidenciado, tales como leyes, reglamentos, contratos, especificaciones técnicas, expediente técnico, entre otros). d. Perjuicio (De ser el caso). e. Relación de participantes: La relación de participantes se detalla en el siguiente cuadro: N° NOMBRES APELLIDOS CARGO PERÍODO DE EJERCICIO 1 2 II. EVIDENCIA: (Anexos - Comprende los documentos que sustentan el hecho evidenciado). Jefe del Servicio de Control Supervisor del Servicio de Control Especialista(s) del Servicio de Control

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