CONTABILIDAD BASICA


EJERCICIO Nº 03


   11 Se cancelan luz y agua con cheque por $ 35.800

   12 Se venden mercaderías ...
TRATAMIENTO DE CUENTAS


       Transacción          TIPO DE CUENTA     Nombre de la       Efecto que          SE ANOTA EN...
VARIACION DEL INVENTARIO



Transacción Nº 11
                    ACTIVO                                  PASIVO
Caja     ...
Transacción Nº 14
                    ACTIVO                                PASIVO
Caja                         2.147.500 ...
ASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO DIARIO


                                                                          FOLIO Nº...
Ejercicio 3 (tratamiento cuentas contabilizacion y variacion inventario) folio 3
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Ejercicio 3 (tratamiento cuentas contabilizacion y variacion inventario) folio 3

  1. 1. CONTABILIDAD BASICA EJERCICIO Nº 03 11 Se cancelan luz y agua con cheque por $ 35.800 12 Se venden mercaderías por $ 890.000. Se recibe el 25% en efectivo, el 40% con cheque y saldo con letras. Costo de la mercaderías $ 550.000 13 Se cancela el 80% de la deuda de los proveedores con cheque. 14 Se recibe pago del 85% de las letras adeudadas con cheque del BancoEstado 15 Se deposita el 40% del saldo existente en caja en la cuenta corriente. Se pide realizar lo siguiente: 1. Tratamiento de cuentas de las transacciones 2. Contabilizar transacciones comerciales en el Libro Diario (debe Asignar el Folio Nº 03) 3. Realizar las Variaciones de Inventario que se producen después de cada transacción
  2. 2. TRATAMIENTO DE CUENTAS Transacción TIPO DE CUENTA Nombre de la Efecto que SE ANOTA EN Cuenta produce DEBE HABER Se cancela luz y agua con RESULTADO Gastos Generales Gasto 35.800 cheque ACTIVO Banco Disminuye 35.800 Se venden mercaderías por ACTIVO Caja Aumenta 222.500 890.000. Se recibe el 25% en ACTIVO Banco Aumenta 356.000 efectivo, el 40% con cheque y PASIVO Letras por Cobrar Aumenta 311.500 saldo con letras. Costo Mercaderías Disminuye 550.000 mercaderías 550.000 Utilidad por Venta Ganancia 440.000 Se cancela el 80% de la deuda PASIVO Proveedores Disminuye 960.000 de los proveedores con ACTIVO Banco Disminuye 960.000 cheque. Se recibe pago del 85% de las ACTIVO Banco Aumenta 902.275 letras adeudadas con cheque ACTIVO Letras por Cobrar Disminuye 902.275 Banco Estado Se deposita el 40% del saldo ACTIVO Banco Aumenta 859.000 859.000 existente en caja ACTIVO Caja Disminuye
  3. 3. VARIACION DEL INVENTARIO Transacción Nº 11 ACTIVO PASIVO Caja 1.925.000 Proveedores 1.200.000 Mercaderías 600.000 Banco 1.214.200 Capital 2.000.000 Letras por Cobrar 750.000 Muebles y Utiles 50.000 RESULTADO 1.339.200 +Utilidad por Venta 1.375.000 - Gastos Generales 35.800 TOTAL ACTIVO 4.539.200 SUMA IGUAL A ACTIVO 4.539.200 Transacción Nº 12 ACTIVO PASIVO Caja 2.147.500 Proveedores 240.000 Mercaderías 50.000 Banco 610.200 Capital 2.000.000 Letras por Cobrar 1.061.500 Muebles y Utiles 50.000 RESULTADO 1.679.200 +Utilidad por Venta 1.715.000 - Gastos Generales 35.800 TOTAL ACTIVO 3.919.200 SUMA IGUAL A ACTIVO 4.879.200 Transacción Nº 13 ACTIVO PASIVO Caja 2.147.500 Proveedores 240.000 Mercaderías 50.000 Banco 1.512.475 Capital 2.000.000 Letras por Cobrar 159.225 Muebles y Utiles 50.000 RESULTADO 1.679.200 +Utilidad por Venta 1.715.000 - Gastos Generales 35.800 TOTAL ACTIVO 3.919.200 SUMA IGUAL A ACTIVO 4.879.200
  4. 4. Transacción Nº 14 ACTIVO PASIVO Caja 2.147.500 Proveedores 240.000 Mercaderías 50.000 Banco 1.512.475 Capital 2.000.000 Letras por Cobrar 159.225 Muebles y Utiles 50.000 RESULTADO 1.679.200 +Utilidad por Venta 1.715.000 - Gastos Generales 35.800 TOTAL ACTIVO 3.919.200 SUMA IGUAL A ACTIVO 4.879.200 Transacción Nº 15 ACTIVO PASIVO Caja 1.288.500 Proveedores 240.000 Mercaderías 50.000 Banco 2.371.475 Capital 2.000.000 Letras por Cobrar 159.225 Muebles y Utiles 50.000 RESULTADO 1.679.200 +Utilidad por Venta 1.715.000 - Gastos Generales 35.800 TOTAL ACTIVO 3.919.200 SUMA IGUAL A ACTIVO 4.879.200
  5. 5. ASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO DIARIO FOLIO Nº 03 Fecha Detalle de la Transacción DEBE HABER 11 Sumas del Folio Nº 02 10.405.000 10.405.000 - 11 - 11 GASTOS GENERALES 35.800 BANCO 35.800 Se cancela luz y agua con cheque - 12 - 12 CAJA 222.500 BANCO 356.000 LETRAS POR COBRAR 311.500 MERCADERIAS 550.000 UTILIDAD POR VENTA 340.000 Venta de mercaderías por 890.000. Se recibe el 25% en efectivo, el 40% con cheque y saldo con letras. Costo mercaderías 550.000 - 13 - 13 PROVEEDORES 960.000 BANCO 960.000 Se cancela el 80% de la deuda de los proveedores con cheque. - 14 - 14 BANCO 902.275 LETRAS POR COBRAR 902.275 Se recibe pago del 85% de las letras adeudadas con cheque del Banco Estado. - 15 - 15 BANCO 859.000 CAJA 859.000 Se deposita el 40% del saldo existente en caja. TOTALES 14.052.075 14.052.075

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