Documentos de pago en el comercio internacional

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Documentos de pago en el comercio internacional

  1. 1. Unidades V y VI Comercio Internacional I Mauricio Bonaguro Bustamante UADE LU.: 137-701
  2. 2. Riesgos en el Comercio Internacional <ul><li>Difícil obtención de información del cliente </li></ul><ul><li>Control menos directo sobre la situacion, todo queda en manos de los bancos </li></ul><ul><li>Drástica devaluación de la moneda antes de cobrar </li></ul><ul><li>De que el gobierno del país del comprador atrase el giro de dinero, debido a la falta de divisas </li></ul><ul><li>Diferentes maneras de negociar, etc. </li></ul>
  3. 3. Requisitos para pedir un Crédito <ul><li>Edos. de cuenta o balances (3 últimos años) </li></ul><ul><li>Actas de accionistas </li></ul><ul><li>Edo. De endeudamiento </li></ul><ul><li>Presupuesto financiero </li></ul><ul><li>Últimas cifras de venta </li></ul><ul><li>Situación impositiva </li></ul><ul><li>Análisis FODA de la empresa, entre otros </li></ul>¨ El oficial de crédito va a querer conocer ciertos datos con respecto a la empresa para conocer el negocio de la misma y analizar la posibilidad de conceder el crédito¨
  4. 4. SITUACION NORMAL RIESGO POTENCIAL CON PROBLEMAS ALTO RIESGO DE INSOLVENCIA IRRECUPERABLE Categorías de clasificación para créditos comerciales Situación mas favorable para acceder a un crédito Situación menos favorable para acceder a un crédito
  5. 5. Elección del instrumento de pago a utilizar <ul><li>Conocimiento entre comprador y vendedor </li></ul><ul><li>Distancia entre los mercados </li></ul><ul><li>Riesgo del negocio </li></ul><ul><li>Garantías que brindan cada una de las partes </li></ul>
  6. 6. Instrumentos de pago Inst. de Pago Que implica Condiciones De pago Letra de crédito Desconfianza Anticipada A la Vista Diferido Cobranza Documentaria Confianza A la vista Diferido Orden de Pago Alta confianza Anticipado A la Vista Diferido
  7. 7. Orden de Pago Es la transferencia de fondos que un ordenante (importador) efectúa a favor de un beneficiario (exportador), generalmente por intermedio de un banco. Dicha transferencia es efectuada por el banco, por cuenta y riesgo del ordenante, para que se pague a un beneficiario. Cuando envío fondos = TRANSFERENCIA Cuando recibo fondos = ORDEN DE PAGO
  8. 8. Orden de Pago: Partes Intervinientes ORDENANTE (importador): Es el remitente y pagador de los fondos transferidos. BANCO REMITENTE: Entidad bancaria del país del importador que efectúa el pago al beneficiario. BENEFICIARIO (exportador): Es el destinatario que recibe y cobra los fondos transferidos. BNACO PAGADOR: Entidad bancaria del país del exportador que efectúa el pago al beneficiario.
  9. 9. Orden de Pago: Clasificación <ul><li>Simple: puede ser cobrada por el beneficiario con la simple presentación de un recibo por el importe de la compra. </li></ul><ul><li>Condicionada: su cobro estará sujeto al cumplimiento de alguna condición. </li></ul><ul><li>Documentaria: debe ser cobrada entregando los documentos de embarque. </li></ul><ul><li>Transferible / intransferible </li></ul><ul><li>Revocable / irrevocable </li></ul><ul><li>Divisible / indivisible </li></ul><ul><li>Anticipada: se realiza antes del embarque </li></ul><ul><li>Diferida: se realiza luego del embarque </li></ul><ul><li>Postal, telegráfica y SWIFT. </li></ul>
  10. 10. Orden de Pago: Circuito http://www.bancofrances.com.ar/tlal/jsp/ar/esp/corporati/comercio/productos/orpagogestcheques/index.jsp#0
  11. 11. Orden de Pago: Cheque Es una orden de pago dada contra un banco donde el librador tiene fondos depositados a su orden, o posibilidad de girar en descubierto
  12. 12. Cheque: Partes Intervinientes LIBRADOR Quien emite el cheque Hay dos tipos de cheques: Personal: es librado por una persona (importador) a favor de un beneficiario (exportador) Bancario: es librado por un banco vinculado al importador, este último solicita el cheque en el banco y se debita el monto correspondiente de su cuenta corriente, otorgándole un cheque por el monto, para que lo envíe al beneficiario. BANCO Entidad financiera que debe pagar BENEFICIARIO Persona a favor de quien se emite el cheque
  13. 13. Cheque (bancario): Circuito http://www.bancofrances.com.ar/tlal/jsp/ar/esp/corporati/comercio/productos/orpagogestcheques/index.jsp#0
  14. 14. Cobranza El banco del exportador (remitente) actuando por cuenta, orden y riesgo de un cliente (exportador), tramita el cobro de valores ante el girado (importador), por intermedio de un banco cobrador (del importador), con el único compromiso de ejecutar las instrucciones de su cliente. La cobranza es el único medio de pago donde la gestión es iniciada por el exportador.
  15. 15. Cobranza: Partes Intervinientes <ul><li>GIRADOR: </li></ul><ul><li>Es el emisor o remitente del efecto objeto de la cobranza, es el exportador </li></ul><ul><li>BANCO REMITENTE: </li></ul><ul><li>Entidad bancaria del girador cuya función es enviar los documentos presentados por su cliente al banco de destino (indicado por el cliente) </li></ul><ul><li>BANCO COBRADOR: </li></ul><ul><li>Entidad bancaria del girado (importador) que efectúa el cobro ante este. Cuando llegan los documentos y la instrucción de cobro, le avisa al girado que debe cumplir con el pago </li></ul><ul><li>GIRADO: </li></ul><ul><li>Es aquel a quien debe presentarse el efecto a cobrar y quien debe hacer frente al pago del mismo. Es el importador </li></ul><ul><li>AVALISTA: </li></ul><ul><li>Persona que, en una cobranza a plazo, se co-obliga solidariamente al cumplimiento de la obligación junto con el girado. </li></ul>
  16. 16. Cobranza: Documentos El término ¨documentos¨ hace referencia a documentos financieros y/o comerciales. Financieros: son letras de cambio, pagarés, cheques u otros instrumentos análogos utilizados para obtener el pago. Comerciales: son facturas, documentos de transporte, documentos de título u otros documentos análogos, o cualquier otro que no sea un documento financiero.
  17. 17. Cobranza: Modalidades <ul><li>Simple: se realiza presentando solo documentos financieros. </li></ul><ul><li>Documentaria: se realiza presentando docs. financieros acompañados de docs. Comerciales, o sólo comerciales. </li></ul><ul><li>A la vista: debe ser pagada de inmediato y al contado por el importador. </li></ul><ul><li>A plazo *: debe ser pagada una vez transcurrido un determinado plazo. </li></ul><ul><li>Sin aval *: el único obligado es el aceptante. </li></ul><ul><li>Con aval *: además de tener al aceptante, tiene co-obligados que garantizan el cumplimiento de la obligación. </li></ul><ul><li>Sin prenda: prescinde de toda prenda como garantía adicional </li></ul><ul><li>Con prenda: como garantía adicional tiene constituida una prenda sobre la mercadería objeto de la cobranza </li></ul><ul><li>Sin protesto: no prevé que por falta de pago y/o aceptación, debe efectuarse el protesto legal </li></ul><ul><li>Con protesto: ante incumplimiento, será realizado el protesto legal, dentro de las 48 horas próximas al vencimiento del plazo de pago. </li></ul>* Ver: letra de cambio, próxima diapositiva
  18. 18. Cobranza: Letra de Cambio Las cobranzas pueden ser diferidas (diferida a cierto plazo de embarque), en este caso se trabaja con Letra de Cambio. Este documento es confeccionado por el exportador y aceptado por el importador; este último se compromete a pagar en un plazo determinado. Funciona como garantía de cobro para el exportador.
  19. 19. Cobranza: Garantías <ul><li>Al emplear la cobranza como instrumento de pago DIFERIDO, el exportador tiene 3 maneras de garantizar el cobro: </li></ul><ul><li>Confianza: por parte del exportador hacia el importador de que le va a pagar. </li></ul><ul><li>Aval: persona que de manera co-obligada solidariamente se compromete, junto al importador (el que paga), a que sea seguro el cobro por parte el exportador. Se utiliza, por lo general, junto a la Letra de Cambio. </li></ul><ul><li>Seguro de Crédito a la Exportación: seguro contratado por el exportador, para quedar cubierto contra morosidad del cliente. Existen por riesgo comercial o político. </li></ul>
  20. 20. Cobranza (a la vista): Circuito http://www.bancofrances.com.ar/tlal/jsp/ar/esp/corporati/comercio/productos/cobranzas/index.jsp#0
  21. 21. Cobranza: Datos importantes <ul><li>La cobranza documentaria cumple la función de recibo de a bordo, contrato de transporte y de título de propiedad. </li></ul><ul><li>Teóricamente, la cobranza no puede ser anticipada, pues, para iniciarla se necesita el recibo de a bordo, proporcionado luego del embarque. </li></ul><ul><li>¨los bancos solo deben verificar que los documentos coincidan aparentemente¨, los mismos no asumen obligaciones ni responsabilidad sobre la mercadería, ni a la forma en que se confeccione la cobranza. </li></ul><ul><li>Por ejemplo, el banco debe comprobar que la letra de cambio sea correcta de forma y datos, pero no que las firmas sean autenticas o la capacidad de los firmantes suficiente. </li></ul>
  22. 22. Carta de Crédito Entonces, el banco emisor, a solicitud del importador, abre una carta de crédito a favor del beneficiario. De esta manera el banco emisor asume la obligación del pago al beneficiario. Es el medio de pago mas equilibrado en cuanto a responsabilidades y obligaciones, proporciona garantía de cobro para el vendedor si se cumplen las condiciones establecidas en la carta de crédito. Son siempre IRREVOCABLES, excepto que indique lo contrario. Es un compromiso emitido por un banco (emisor), actuando por cuenta y orden de su cliente (importador), de pagar o hacer pagar (a través de otro banco) a un beneficiario (exportador) un monto de dinero, contra la presentación de los documentos (de embarque, seguro, factura, etc.), cumpliendo con los términos y condiciones del crédito documentario.
  23. 23. Carta de Crédito: Partes Intervinientes ORDENADOR Es el solicitante, por cuenta, orden y riesgo del cual un banco de su plaza abrirá el crédito. Es el importador. BANCO EMISOR Banco del país del importador que abre o hace abrir el crédito. BENEFICIARIO Es el titular a favor del cual el ordenador hace abrir el crédito y el que tiene derecho a exigir su pago, negociación o aceptación. BANCO CORRESPONSAL Banco del país del exportador que avisa del crédito al beneficiario, agregando o no su confirmación BANCO NOTIFICADOR Banco del país del exportador coincidente o no con el Banco Pagador cuya única función es comunicarle al beneficiario la apertura de un crédito a su favor. Normalmente coincide con el Pagador BANCO NEGOCIADOR O PAGADOR Banco del país exportador que efectúa la negociación de los documentos o letra girados por el beneficiario contra el crédito.
  24. 24. Carta de Crédito: Clasificación y Modalidades Simples Documentario Combinado Comercial ¨back to back¨ Stand by Telegráfico, Telex, Swift, Aéreo Revocable / Irrevocable Confirmado / No Confirmado Transferible / Intransferible Revolving Credit Divisible / Indivisible Restringido / No Restringido A la Vista De pago Diferido De Aceptación Cláusula Roja o Verde
  25. 25. Carta de Crédito: Circuito http://www.bancofrances.com.ar/tlal/jsp/ar/esp/corporati/comercio/productos/cartascredito/index.jsp#0
  26. 26. Carta de Crédito: Datos Importantes Si la C/C no es CONFIRMADA, nadie paga ante impago por parte del importador. Existe un Convenio de Pago Recíproco entre Sur América, México, Venezuela y Cuba; en caso de impago de una C/C no confirmada, el banco central del país exportador paga. La CESIÓN solo transfiere el derecho de cobrar parte o toda la carta de crédito, no los derechos ni obligaciones del exportador.
  27. 27. Revisión de los Bancos Si los documentos están en orden: procede al pago, cobro o negociación Si los documentos discrepan: corrección, reemplazo, etc. consulta al banco emisor (telf.) remisión a conformidad del banco emisor utilización bajo reserva o contra garantía, etc. CARTA DE CRÉDITO CONOCIMIENTO DE EMBARQUE FACTURA COMERCIAL CERTIFICADOS LETRAS DE CAMBIO
  28. 28. Fin de las Unid. V y VI Los contenidos corresponden a las notas tomadas en clase, bibliografía básica y apuntes proporcionados. Es una esquematización aproximada de los contenidos vistos. Comercio Internacional I Mauricio Bonaguro Bustamante UADE LU.: 137-701

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