Plano de negócios Energia Solar

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Plano de negócios para criação de uma empresa de serviços de energia solar. TCC do MBA em Gestão de Negócios do IBMEC, 2016.

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Plano de negócios Energia Solar

  1. 1. IBMEC ONLINE LUCIANA LOBATO MARÇAL PLANO DE NEGÓCIOS: EMPRESA DE PROJETOS DE INSTALAÇÃO DE SISTEMAS DE GERAÇÃO DE ENERGIA SOLAR São Paulo - SP 2016
  2. 2. IBMEC ONLINE LUCIANA LOBATO MARÇAL PLANO DE NEGÓCIOS: EMPRESA DE PROJETOS DE INSTALAÇÃO DE SISTEMAS DE GERAÇÃO DE ENERGIA SOLAR Trabalho de Conclusão de Curso submetido à banca examinadora do curso de pós-graduação lato sensu MBA em 2016 como requisito para obtenção do título de especialista. Orientador: Prof. Msc. Gustavo Torres São Paulo - SP 2016
  3. 3. IBMEC ONLINE LUCIANA LOBATO MARÇAL PLANO DE NEGÓCIOS: EMPRESA DE PROJETOS DE INSTALAÇÃO DE SISTEMAS DE GERAÇÃO DE ENERGIA SOLAR Trabalho aprovada por banca examinadora em ...... de .............. de 2016. Banca Examinadora: Prof. (Prof. Msc. Gustavo Torres) – (Orientador) Prof. (Nome do Examinador 2) Prof. (Nome do Examinador 3) São Paulo - SP 2016
  4. 4. RESUMO Este trabalho tem por objetivo a elaboração do plano de negócios de uma empresa que atuará no mercado de energias renováveis, por meio da venda de projetos de instalação de sistemas de geração autônoma de energia, utilizando painéis solares. A nova empresa tem como objetivo permitir que mais pessoas gerem sua própria energia aproveitando a luz solar, abundante em grande parte do território do Brasil e assim, tenham mais qualidade de vida e menos gastos com a energia comum, que a cada ano vem ficando mais cara. O plano de negócios ajuda o empreendedor a concluir se a ideia é viável e buscar informações sobre o mercado, produtos e serviços que pretende oferecer, clientes, concorrentes e fornecedores, e sobre os pontos fortes e fracos do negócio. Este plano de negócios abordará a oportunidade, o planejamento estratégico, de recursos humanos, o plano de marketing, o plano logístico e o plano financeiro. Ao final, será feita uma análise de viabilidade do negócio quanto ao mercado em que pretende se inserir. Palavras-chave: Plano de Negócios, Energia Solar, Fluxo de Caixa
  5. 5. ABSTRACT The objective of this document is developing a business plan to creating a company that will play on market of renewable energy, by selling installation projects of systems of autonomous energy generation, using solar panels for it. The new companies intends allowing more people generating their own energy by taking advantage of the sunlight, abundant in much of the territory and thus they would have a higher life quality and spend less money on the common energy, which every year becomes more expensive. The business plan helps the entrepreneur to conclude if the idea is viable and to research about the market, products and services that he intends to offer, customers, competitors and providers, and about the business strengths and weaknesses. This business plan covers the opportunity, strategic planning, human resources planning, marketing planning, logistic and financial planning. A viability analysis of the business will be presented at the end. Keywords: Business Plan, Solar Energy, Cash Flow
  6. 6. LISTA DE TABELAS Tabela 1 - Análise FOFA..........................................................................................................17 Tabela 2 - Classificação das Cinco Forças de Porter................................................................18 Tabela 3 - Perfil de cargos da Amazon Energy.........................................................................20 Tabela 4 - Remuneração fixa e variável da Amazon Energy....................................................21 Tabela 5 - Grade de treinamentos aos novos funcionários da empresa Amazon Energy .........22 Tabela 6 - Investimento em materiais da Amazon Energy .......................................................28 Tabela 7 - Investimentos pré-operacionais da Amazon Energy................................................29 Tabela 8 - Investimento inicial total da Amazon Energy..........................................................29 Tabela 9 - Composição de preço do sistema grid-tie ...............................................................30 Tabela 10 - Composição de preço do sistema off grid..............................................................30 Tabela 11 - Capacidade de instalação da Amazon Energy .......................................................30 Tabela 12 - Receitas estimadas da Amazon Energy no cenário otimista..................................31 Tabela 13 - Custos fixos da Amazon Energy no cenário otimista ............................................31 Tabela 14 - Custos variáveis da Amazon Energy no cenário otimista......................................32 Tabela 15 - DRE da Amazon Energy no cenário orimista ........................................................33 Tabela 16 - Indicadores de viabilidade da Amazon Energy no cenário otimista ......................34 Tabela 17 - Fluxo de caixa e TIR da Amazon Energy no cenário otimista ..............................35 Tabela 18 - Cálculo do Payback no cenário otimista ...............................................................36 Tabela 19 - DRE da Amazon Energy no cenário pessimista ....................................................37 Tabela 20 - Indicadores de viabilidade da Amazon Energy no cenário pessimista ..................38 Tabela 21 - Fluxo de caixa e TIR da Amazon Energy no cenário pessimista...........................39 Tabela 22 - Cálculo do Payback no cenário pessimista............................................................40
  7. 7. LISTA DE FIGURAS Figura 1 - Sistema solar conectado a rede elétrica comum (grid-tie).......................................23 Figura 2 - Sistema solar isolado (off grid)................................................................................24
  8. 8. SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO....................................................................................................................10 2 OPORTUNIDADE IDENTIFICADA................................................................................11 3 REFERENCIAL TEÓRICO ..............................................................................................12 4 SUMÁRIO EXECUTIVO...................................................................................................14 4.1 Plano de negócio....................................................................................................15 4.1.1 Dados Empreendimento ........................................................................15 4.1.2 Dados do Empreendedor.......................................................................15 4.1.3 Setor de atividade..................................................................................15 4.1.4 Missão, visão e valores..........................................................................15 4.1.5 Forma jurídica.......................................................................................16 4.2 Planejamento estratégico......................................................................................16 4.2.1 SWOT (FOFA).......................................................................................16 4.2.2 Cinco Forças de Porter.........................................................................18 4.3 Plano de recursos humanos..................................................................................19 4.3.1 Política de Seleção e recrutamento.......................................................19 4.3.2 Política de contratação .........................................................................20 4.3.3 Política de Remuneração. .....................................................................20 4.3.4 Política de Treinamento........................................................................21 4.4 Plano de marketing ...............................................................................................22 4.4.1 Público consumidor...............................................................................22 4.4.2 Produtos e Serviços...............................................................................22 4.4.3 Preço......................................................................................................24 4.4.4 Praça .....................................................................................................25 4.4.5 Promoção ..............................................................................................25 4.5 Plano logístico........................................................................................................25
  9. 9. 4.5.1 Localização............................................................................................25 4.5.2 Política de Estoque e Compras .............................................................26 4.5.3 Transporte .............................................................................................26 4.5.4 Processamento de pedidos ....................................................................26 4.6. Plano financeiro ...................................................................................................28 4.6.1 Estimativa de investimentos..................................................................28 4.6.2 Análise Financeira por meio de cenários .............................................29 4.6.3 Cenário Otimista ...................................................................................31 4.6.4 Cenário Pessimista................................................................................36 5 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO......................................................................41 REFERÊNCIAS......................................................................................................................42 ANEXOS..................................................................................................................................43
  10. 10. 10 1 INTRODUÇÃO Em plena segunda década do século XXI, boa parte da população mundial ainda vive sem eletricidade. A energia é uma das bases para a qualidade de vida do ser humano, pois tendo energia suficiente, pode-se obter também água de boa qualidade, o que traz mais saúde; facilita a educação, já sem luz não é possível ler um livro e sem rede de energia não se liga um computador; e a boa educação permite que as pessoas se afastem da pobreza. Está comprovado que países cuja geração de energia é abundante são mais economicamente desenvolvidos. De acordo com a Agência Nacional de Energia Elétrica (2005), a grande extensão do território brasileiro traz uma enorme variedade de recursos energéticos. Há particularidades regionais e concentração demográfica em alguns pontos do território, o que torna o acesso à rede de eletricidade fácil para alguns e quase impossível para outros. Nesse contexto, a energia solar, torna-se uma alternativa às comunidades cujo acesso à linhões de energia elétrica torna-se difícil por conta das dificuldades logísticas impostas pela natureza e pela falta de infraestrutura. A geração de energia distribuída mostra-se como uma alternativa ao uso da energia fornecida pela rede elétrica convencional, que a cada dia fica mais cara no Brasil. Ela é benéfica para o consumidor e para as concessionárias, pois a geração da energia ocorre onde será consumida, o que diminui a necessidade de estrutura de fornecimento da concessionária, bem como evita perdas na transmissão. Segundo o Ministério de Minas e Energia, até 2030, 2,7 milhões de unidades consumidoras poderão ter energia gerada por elas mesmas, sejam residências, comércios, indústrias e setor agrícola. O objetivo deste trabalho é mostrar um plano de negócios de uma empresa de projetos de geração de energia distribuída a partir de painéis solares. Será detalhada a oportunidade identificada; análise do mercado, das forças e ameaças, análise do macro e microambiente; planejamento dos recursos humanos, logísticos e o plano de marketing; os aspectos financeiros, tais como expectativas de faturamento e custos; e então, será feita a análise de viabilidade do negócio a partir das informações demonstradas.
  11. 11. 11 2 OPORTUNIDADE IDENTIFICADA O potencial de aproveitamento da energia solar é medido pelo nível de irradiação solar. De acordo com o Atlas Solarimétrico do Brasil, publicado no ano 2000, a radiação solar no Brasil varia entre 800 a 2200 kWh/m2 por ano. O consumo energético do país inteiro, em 2015, 464,7 mil giga watts-hora (gWh). A energia solar contribui com somente 0,2% da matriz energética, ou 929 gWh. A área do Brasil é de 8.516.000 km². Cada quilômetro quadrado contém 1.000.000 de m2. Ou seja, existe um potencial enorme a ser explorado dessa matriz energética, por meio de painéis fotovoltaicos, sendo que estes podem ser instalados em telhados e lajes para a modalidade de microgeração, com potência instalada menor ou igual a 75 kW ou mini geração, com potência instalada superior a 75 kW e menor ou igual a 3 MW para fontes hídricas ou menor ou igual a 5 MW para cogeração qualificada. Em abril de 2012, a Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL), publicou uma resolução normativa que estabelece as condições gerais para micro e minigeração distribuída de energia elétrica e o acesso destas aos sistemas de distribuição. Na prática, a resolução permite que o consumidor que possuir instalações de pequenos geradores, tais como painéis solares fotovoltaicos, turbinas eólicas etc., envie o excedente de energia ao sistema de distribuição, obtendo créditos em forma de desconto na fatura da rede de energia comum. O mercado consumidor de microprodução de energia inclui todos os consumidores cuja unidade contratada da distribuidora de rede elétrica comum opera em baixa tensão. Pelas previsões da ANEEL, até o ano de 2024, 1,2 milhão de unidades consumidoras produzirão sua própria energia, totalizando 4,5 gigawatts (GW) de potência instalada. São milhões de toneladas de CO2 que podem deixar de ser emitidas e milhões em recurso públicos que deixam de serem gastos com a construção de hidrelétricas, termelétricas e estrutura de distribuição.
  12. 12. 12 3 REFERENCIAL TEÓRICO O empreendedorismo é fundamental para o desenvolvimento de uma comunidade, uma cidade ou um país. Empreender não se refere somente a abrir uma empresa, mas agir de modo a executar ações para resolver problemas, criando soluções e gerando valor para si e para alguém que precise dessas soluções, mas não quer ou não pode obtê-las por si só. Algumas etapas estão envolvidas quando um novo empreendimento está sendo criado, segundo Bessant e Tidd (2009). É feita avaliação da oportunidade (considerando fatores econômicos, de tecnologia, tendências demográficas e mudanças regulatórias), o desenvolvimento do plano de negócios, busca-se financiamentos e adquirem-se os recursos necessários para início da operação. A criação de um negócio a partir de uma ideia exige planejamento. De acordo com Hisrich, Peters e Sheperd (2014), o plano de negócios é o documento onde são descritos todos os elementos relevantes ao empreendimento, sejam internos ou externos. Basicamente, ele responde às seguintes questões: onde estamos agora? Para onde estamos indo? Como chegarei lá? Rosa (2004) reforça que o plano de negócios poderá servir para captar sócios e investidores e apresentar a empresa a fornecedores e clientes, visto que fornece credibilidade ao empreendimento e àquele que o concebeu. O plano de negócios deve ser preparado pelo empreendedor, que pode buscar várias fontes de informação na sua preparação, sejam elas livros, entidades voltadas ao empreendedorismo, profissionais e a internet. Hisrich, Peters e Sheperd (2014) também ressaltam que é importante apresentar o plano em três perspectivas: a) A perspectiva do empreendedor, já que ele é quem concebeu a ideia e conhece melhor as ferramentas envolvidas no negocio. b) A perspectiva do marketing, visto que é preciso que exista mercado consumidor para o produto ou serviço. c) A perspectiva do investidor, com plano financeiro demonstrando as expectativas de receitas, custos, despesas e lucros para um período de pelo menos três anos. O efeito fotovoltaico é que permite obter energia elétrica da radiação solar. Segundo Braga (2008), para que ele ocorra é preciso que a radiação solar incida sobre materiais semicondutores, cujos ao receber a radiação tem aumento da temperatura dos seus átomos, o que produz corrente elétrica. Os painéis fotovoltaicos, compostos de células de silício, que é o
  13. 13. 13 semicondutor mais aplicado atualmente pela eficiência de conversão que apresenta, são considerados produtores de energia limpa porque não tem partes móveis, não produzem cinzas e nem outros resíduos e não queimam combustíveis. Nos últimos trinta anos, para cada duplicação da produção mundial de células fotovoltaicas, os custos caíram 20%, de acordo com Diamandis e Kloter (2012). Os autores explicam a relação: Essa é outra dessas curvas exponenciais de desempenho de preço, agora conhecida como Lei Swanson (em referência a Dick Swanson, fundador de uma grande empresa norte-americana). De acordo com Swanson, a redução de custos é essencialmente uma curva do aprendizado para técnicas de fabricação e eficiência de produção.
  14. 14. 14 4 SUMÁRIO EXECUTIVO Este plano de negócios tem como objetivo a criação de uma empresa de soluções integradas na área de energias renováveis, com foco em projetos de microgeração de energia solar para residências e condomínios no Brasil. A empresa terá como principais produtos e serviços o projetos, a instalação e a manutenção de unidades de microgeração e minigeração de energia elétrica por meio de captação em painéis fotovoltaicos, com capacidade de geração de até 300 kWh. Os clientes serão os consumidores que utilizam serviços de baixa tensão das concessionárias de rede elétrica comum, como residências e condomínios. O cliente disposto a adquirir uma estrutura de minigeração de energia poderá fazer contato por meio telefônico, redes sociais ou site. Um profissional fará o projeto a partir da verificação da estrutura disponível no imóvel do cliente. Após, será entregue orçamento com os valores de materiais, serviços e prazos para instalação e ativação da unidade de minigeração, bem como apoio para regularização junto a distribuidora de energia elétrica, a fim de lançar na rede comum o excedente de energia e assim obter créditos na conta de luz. A manutenção dos equipamentos do conjunto de minigeração poderá ser solicitada à empresa, que disponibilizará de profissionais treinados pelos fabricantes a fim de oferecer o melhor suporte ao cliente. A empresa terá sede na cidade de Belém, no estado do Pará. O investimento inicial será de R$ 79.820,00 (setenta e nove mil, oitocentos e vinte reais), com faturamento anual previsto de R$ 1.600.500,00 (um milhão, seiscentos mil e quinhentos reais) e expectativa de lucro anual de R$ 178.000,00 (cento e setenta e oito mil reais), após cinco anos de investimento.
  15. 15. 15 4.1 Plano de negócio 4.1.1 Dados Empreendimento Nome: Amazon Energy Endereço: Pass. Sta Bárbara, 235 – Tapanã – Belém – PA – CEP 66833-610 Razão Social: Marçal Empreendimentos Ltda Fone: (91) 3278-0899 Site: www.amazonenergy.com.br 4.1.2 Dados do Empreendedor Luciana Lobato Marçal, brasileira, 29 anos, solteira, engenheira de produção com pós- graduação em Gestão de Negócios, experiência profissional em gestão de operações de serviços de manutenção preventiva e corretiva, liderando equipes técnica e administrativa. Atuará na gestão da empresa como um todo num primeiro momento. 4.1.3 Setor de atividade O setor de atividade da Amazon Energy será a geração de energia. 4.1.4 Missão, visão e valores - Missão: Contribuir para o uso de 100% de energia renovável no Brasil. - Visão: Ser referência nacional em soluções em energia renovável.
  16. 16. 16 - Valores: Valorização dos clientes e funcionários, criatividade e inovação e sustentabilidade 4.1.5 Forma jurídica Empresa de pequeno porte, empresário individual, optante pelo sistema de tributação SIMPLES NACIONAL, com capital inicial de R$ XXX, obtido de recursos da empresária. 4.2 Planejamento estratégico 4.2.1 SWOT (FOFA) A Tabela 1, a seguir, apresenta a matriz FOFA (Forças, Fraquezas, Oportunidades e Ameaças) da empresa Amazon Energy.
  17. 17. 17 Tabela 1 - Análise FOFA Origemdofator Ajuda Atrapalha Internos Forças - Profissionais qualificados para projeto, instalação e manutenção dos sistemas de microgeração de energia. - Prazo de instalação do sistema de 30 dias - Apoio para a regularização do sistema junto à concessionária local - Produto de alta durabilidade e baixo custo de manutenção. Fraquezas - Empresa de pequeno porte - Único sócio - Não terá estoque de equipamentos, o prazo do projeto dependerá do prazo de entrega dos fornecedores ser cumprido; - Produtos relativamente novos, mercado em desenvolvimento. Externos Oportunidades - Alta incidência de radiação solar no território brasileiro. - A energia solar tende a ganhar competitividade com a melhoria da tecnologia que ocorre a cada ano - De acordo com pesquisa de 2013 feita pela Market Analysis em parceria com o Greenpeace, 43% dos entrevistados mostram disposição para investir na instalação de um sistema de microgeração de energia limpa, sendo que 16% desse total declara forte inclinação pela adoção. - Concorrência baixa na região metropolitana de Belém – PA - Poucos concorrentes mas com preços semelhantes Ameaças - De acordo com o Greenpeace, hoje um sistema fotovoltaico custa 20% a mais do que poderia custar, devido à aplicação de impostos. - Se o ICMS sobre a eletricidade fosse extinto, o Brasil teria 55% mais sistemas solares instalados, de acordo com Empresa de Pesquisa Energética (EPE). - Falta de conhecimento da população em geral sobre a minigeração. - Não há linhas de financiamento para estimular a compra de equipamentos e nem para empresas do setor. Fonte: Elaborado pela autora
  18. 18. 18 4.2.2 Cinco Forças de Porter. A Tabela 2 mostra a classificação das Cinco Forças de Porter conforme o mercado de energia em que a empresa Amazon Energy pretende se inserir. Tabela 2 - Classificação das Cinco Forças de Porter Força Importância Comentário Poder de negociação dos fornecedores Alta Este fator tem grande impacto sobre a atividade da Amazon Energy, pois a empresa não manterá estoque de materiais e fará a compra conforme a negociação de projetos com seus clientes. Para evitar complicações, a intenção é manter parceria com um fornecedor exclusivo de cada componente se forem de fabricantes diferentes, a fim de evitar diferenças de preços muito grandes bem como de qualidade de material. Poder de negociação dos clientes Moderada O preço não é decisivo para a compra do projeto. Quem decide por fazer uma instalação de sistema de minigeração de energia é alguém que está disposto a investir numa alternativa de energia alternativa a da rede normal e está preocupado em usar a energia não só para finalidades básicas, mas para maior conforto. É alguém que também se preocupa com sustentabilidade. Ameaça de novos entrantes Alta O mercado de minigeração distribuída está em crescimento desde 2012, e é provável que haja uma grande entrada de novas empresas nos próximos anos. A Amazon Energy buscará sempre se superar em qualidade e atendimento a fim de garantir sua parcela de mercado, por meio de serviço padronizado e excelente assistência técnica.
  19. 19. 19 Cont. Tabela 2 Ameaça de produtos substitutos Baixa Não há substitutos para os serviços da Amazon Energy. As soluções a serem comercializadas pela empresa é que se mostram substitutas ao abastecimento de energia pela rede elétrica comum. Rivalidade entre concorrentes Baixa Existem somente quatro empresas na região metropolitana de Belém prestando o mesmo tipo de serviço, e o mercado está em desenvolvimento. Os preços são bastante semelhantes entre si. Fonte: Elaborado pela autora 4.3 Plano de recursos humanos 4.3.1 Política de Seleção e recrutamento. A política de recrutamento adotada será de recrutamento externo. Será solicitado o apoio de uma consultoria de recrutamento e seleção. O processo consistirá em análise de currículo, teste de habilidades e entrevista com gestor. O perfil de vagas está na Tabela 3, a seguir.
  20. 20. 20 Tabela 3 - Perfil de cargos da Amazon Energy Cargo Formação Experiência Atributos Montador Técnico em eletrônica/ eletrômecânica No mínimo um ano na função Capacidade técnica, observação, precisão, responsabilidade e trabalho em equipe. Eletricista Técnico eletricista No mínimo um ano na função Capacidade técnica, observação, precisão, responsabilidade e trabalho em equipe. Auxiliar administrativo Ensino médio ou superior cursando Não é pré- requisito Organização, proatividade, relacionamento interpessoal. Fonte: Elaborado pela autora 4.3.2 Política de contratação A política de contratação será pela Consolidação das Leis Trabalhistas (CLT) em vigor no Brasil. 4.3.3 Política de Remuneração. A política de remuneração da Amazon Energy incluirá um salário fixo mais uma bonificação anual referente ao desempenho da empresa quanto ao lucro projetado para o período. A Tabela 4 mostra a política de remuneração de acordo com o cargo.
  21. 21. 21 Tabela 4 - Remuneração fixa e variável da Amazon Energy Cargo Remuneração Fixa Remuneração Variável Montador R$ 1500,00 de salário + Plano de Saúde Até 1,5 sálario extra se o LL > 110% do previsto anual Eletricista R$ 1500,00 de salário + Plano de Saúde Até 1,5 sálario extra se o LL > 110% do previsto anual Auxiliar administrativo R$ 1000,00 de salário + Plano de Saúde Até 1,5 sálario extra se o LL > 110% do previsto anual Fonte: Elaborado pela autora 4.3.4 Política de Treinamento A tecnologia de painéis fotovoltaicos está em constante mudança, por isso é fundamental que as empresas do setor invistam na capacitação de seus profissionais a fim de oferecer as melhores soluções ao cliente. Assim, todos os anos, após a análise de desempenho do funcionário e da verificação das demandas de negócios para o próximo período ou ajustes relacionados à legislação do trabalho e segurança, serão disponibilizados treinamentos de produto, atendimento ao cliente e de segurança, quando aplicável. A princípio, somente a grade de treinamentos para novos funcionários ficará definida, conforme a Tabela 5:
  22. 22. 22 Tabela 5 - Grade de treinamentos aos novos funcionários da empresa Amazon Energy Treinamento Público Alvo Qualidade em serviços Todos os novos funcionários da empresa Excelência no atendimento ao cliente Todos os novos funcionários da empresa Apresentação institucional Todos os novos funcionários da empresa Treinamentos de produto e manutenção de produto Montador e Eletricista NR-10 (Segurança em instalações e serviços de eletricidade) Montador e Eletricista NR-35 (Trabalho em altura) Montador Funções administrativas Auxiliar administrativo Fonte: Elaborado pela autora 4.4 Plano de marketing 4.4.1 Público consumidor O público alvo da Amazon Energy serão pessoas físicas e empresas que desejam obter energia elétrica a partir de painéis solares. Os projetos poderão ser instalados em residências ou pontos comerciais. A área de abrangência será a cidade de Belém, Pará e sua região metropolitana. 4.4.2 Produtos e Serviços Os serviços prestados pela Amazon Energy serão o projeto de dimensionamento e instalação de unidades de microgeração de energia elétrica através de captação em painéis
  23. 23. 23 fotovoltaicos, com capacidade de geração de até 300 kWh. Após a instalação, serão disponibilizados serviços de assistência técnica para manutenção preventiva e corretiva do sistema. A empresa também dará apoio ao cliente no que se refere à autorização dos sistemas pela concessionária de energia local. Os produtos comercializados serão sistemas de microgeração de energia elétrica por meio de captação em painéis fotovoltaicos, de dois tipos: - Grid-tie: é conectado a rede elétrica comum para lançar a energia elétrica excedentes, ou seja, que deixa de ser consumida no momento de sua obtenção. O sistema grid-tie precisa dos seguintes equipamentos para funcionamento: painéis fotovoltaicos, que farão a captação da luz do sol; inversor, que converte a corrente contínua em corrente alternada, um relógio bidirecional, que tanto traz energia da rede comum quanto lança energia na mesma e cabos. A figura 1 mostra a ilustração de um sistema grid-tie: Figura 1 - Sistema solar conectado a rede elétrica comum (grid-tie) Fonte: Neosolar Energia - Off grid: conectado a baterias que armazenarão a energia para posterior uso. O sistema off grid precisa dos seguintes equipamentos para funcionamento: painéis
  24. 24. 24 fotovoltaicos, inversor, baterias, para armazenamento de energia; controlador de carga, que evita sobrecargas ou descargas exageradas para as baterias; e cabos. A figura 2 mostra a ilustração de um sistema off grid: Figura 2 - Sistema solar isolado (off grid) Fonte: Neosolar Energia 4.4.3 Preço Os preços praticados pela Amazon Energy serão similares aos da concorrência. A empresa buscará maior alcance da demanda por meio da diferenciação nos serviços e suporte ao cliente.
  25. 25. 25 4.4.4 Praça Para adquirir os produtos e serviços da Amazon Energy, o cliente poderá solicitar orçamento pela internet ou visitando o escritório da empresa. A discussão do projeto bem como aprovação final e assinatura do contrato deverá ser realizada no escritório. 4.4.5 Promoção Para divulgar seus produtos e serviços, a Amazon Energy utilizará as ferramentas a seguir: - Website; - Marketing digital (Mídias sociais como Facebook e Instagram); - Revistas e jornais locais; - Participação em feiras e congressos de energia e construção; - Realização de palestras promocionais em empresas de construção civil, condomínios e associação de moradores. 4.5 Plano logístico 4.5.1 Localização A Amazon Energy terá seu escritório sede na Passagem Santa Bárbara, 235, no bairro Tapanã, em Belém – PA. A sede terá estrutura para escritório e um pequeno almoxarifado para armazenar materiais de projetos em andamento.
  26. 26. 26 4.5.2 Política de Estoque e Compras A empresa trabalhará com estoque puxado, ou seja, o pedido de compras de materiais aos fornecedores será colocado após fechamento do negócio com o cliente. Os pedidos recebidos dos fornecedores ficarão armazenados no almoxarifado da sede da empresa. 4.5.3 Transporte A empresa utilizará transporte terceirizado para entrega de materiais nos locais onde serão montados os sistemas de microgeração. O frete dos materiais será incluído na proposta comercial, visto que o local de entrega será diferente para cada cliente. 4.5.4 Processamento de pedidos O processamento de pedidos seguirá um fluxo pré-definido, descrito abaixo: a) Solicitação de orçamento: o cliente que deseja adquirir um sistema de microgeração de energia poderá solicitar um orçamento inicial a partir de preenchimento de informações no formulário do site da Amazon Energy ou visitar o escritório da empresa, onde também preencherá formulário de informações iniciais. b) Visita ao local da futura instalação: o local onde o cliente pretende instalar o sistema de microgeração será visitado para avaliação, onde informações específicas serão coletadas acerca da estrutura existente versus a estrutura necessária: se a instalação será feita em telhados, lajes, terrenos; posição do espaço em relação ao sol, espaço para instalação de painéis fotovoltaicos, espaço para instalação do inversor, baterias, etc) c) Entrega de proposta: após a equipe da Amazon Energy coletar todos os dados necessários, será preparado e entregue ao cliente para avaliação. Na proposta
  27. 27. 27 constarão os valores de materiais e serviços de instalação, bem como frete e prazos de instalação, aspectos técnicos, projeto, informações de assistência técnica etc. O cliente também será orientado quanto ao Sistema de Compensação de Energia Elétrica, para quem produz sua própria energia e lança o excedente na rede de distribuição, o procedimento para regularização e acesso a rede e tributação. Se aprovado o projeto, o cliente deverá que possui crédito necessário ao pagamento do serviço, visto que o faturamento será feito somente após a conclusão do mesmo. d) Colocação de pedidos de materiais aos fornecedores: se a proposta for aprovada, os pedidos de materiais serão colocados, em quantidades exatas para cada projeto. Como são fornecedores diversos, o prazo de atendimento mais longo estimado é de 15 dias. e) Viabilização junto à concessionária de energia: para o caso de sistemas grid-tie, a equipe da Amazon Energy dará apoio ao cliente quanto à solicitação de acesso a rede distribuída, conforme os procedimentos da concessionária de energia local. f) Instalação do sistema: Após a chegada dos materiais necessários, será realizada a instalação do sistema de microgeração de energia conforme data pré-agendada. O prazo de duração do serviço deve variar entre três e cinco dias. g) Liberação do sistema para uso pelo consumidor: após instalação e testes, o sistema será liberado para uso. h) Realização de manutenções: conforme solicitações do cliente serão realizadas manutenções preventivas ou corretivas do sistema de microgeração. A empresa utilizará um sistema de gestão para abertura de ordens de serviço, onde serão inseridas todas as informações do projeto e será feita a gestão do mesmo. Outro sistema será utilizado para controle financeiro e fiscal. O prazo médio estimado entre a negociação e a liberação do sistema é de 30 dias.
  28. 28. 28 4.6. Plano financeiro 4.6.1 Estimativa de investimentos A estimativa de investimentos fixos para operação da Amazon Energy está na Tabela 6. Tabela 6 - Investimento em materiais da Amazon Energy Ano 1 Categoria Item Quanti- dade Valor Unit. Valor Total Ferramentas Kit de ferramentas de montagem de painéis fotovoltaicos 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 Kit de ferramentas de eletricista 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 EPI Kit de equipamentos de proteção individual montador 1 R$ 500,00 R$ 500,00 Kit de equipamentos de proteção individual eletricista 1 R$ 700,00 R$ 700,00 Uniformes 4 R$ 140,00 R$ 560,00 Móveis Mesas de escritório 3 R$ 200,00 R$ 600,00 Cadeiras de escritório 6 R$ 200,00 R$ 1.200,00 Mesa de reunião 1 R$ 500,00 R$ 500,00 Armário Arquivo 1 R$ 400,00 R$ 400,00 Estante de aço 1 R$ 160,00 R$ 160,00 Armário para ferramentas e EPIs 1 R$ 400,00 R$ 400,00 Eletrônicos Notebook 3 R$ 2.000,00 R$ 6.000,00 Impressora 1 R$ 600,00 R$ 600,00 Telefone sem fio 1 R$ 100,00 R$ 100,00 Celular 2 R$ 1.000,00 R$ 2.000,00 Projetor 1 R$ 600,00 R$ 600,00 Ar condicionado 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 Total Estimado R$ 18.820,00 Fonte: Elaborado pela autora Não haverá investimento em estoque inicial, pois não será mantido estoque de pronta entrega dos materiais que compõem os sistemas de microgeração. Conforme citados anteriormente, os itens serão solicitados aos fornecedores conforme vendas realizadas.
  29. 29. 29 Haverá um investimento pré-operacional em capital de giro, despesas de legalização, reforma, treinamentos externos dos técnicos e criação do website, conforme a Tabela 7: Tabela 7 - Investimentos pré-operacionais da Amazon Energy Item Total Capital para funcionamento de 3 meses R$ 50.000,00 Despesas de legalização R$ 4.000,00 Reforma do escritório R$ 3.000,00 Criação do website R$ 1.000,00 Treinamentos externos dos técnicos R$ 3.000,00 R$ 61.000,00 Fonte: Elaborado pela autora Assim o investimento inicial total será de R$ 79.820,00, conforme a Tabela 8: Tabela 8 - Investimento inicial total da Amazon Energy Investimentos Total Materiais (Tabela 7) R$ 18.820,00 Pré-operacionais (Tabela 8) R$ 61.000,00 R$ 79.820,00 Fonte: Elaborado pela autor 4.6.2 Análise Financeira por meio de cenários Abaixo, estão listados a composição de preço de um sistema grid-tie (Tabela 9) e de um sistema off grid (Tabela 10), ambos para a produção de 200 kwh por mês. Não serão especificados aqui impostos, somente na parte referente a custos, a ser apresentada mais à frente.
  30. 30. 30 Tabela 9 - Composição de preço do sistema grid-tie Item Preço Projeto R$ 3.000,00 Materiais R$ 14.000,00 Mão-de-obra R$ 3.000,00 Total R$ 20.000,00 Fonte: Elaborado pela autora Tabela 10 - Composição de preço do sistema off grid Item Preço Projeto R$ 3.000,00 Materiais R$ 20.000,00 Mão-de-obra R$ 3.000,00 Total R$ 26.000,00 Fonte: Elaborado pela autora Como se pode observar, o sistema off grid é R$ 6.000,00 mais caro que o sistema grid- tie, devido a necessidade de compra de baterias para armazenamento de energia. A capacidade de produção da empresa é a quantidade de mão de obra disponível dividida pelo prazo de instalação dos sistemas. Inicialmente, haverá somente 1 técnico e 1 eletricista. Abaixo, na Tabela 9, está a relação entre o prazo para instalação de cada tipo de sistema de geração de energia e a quantidade de mão de obra técnica disponível. Considerando a média de 20 dias úteis por mês, a capacidade será: Tabela 11 - Capacidade de instalação da Amazon Energy Prazo de instalação Prazo em dias Capacidade de instalação Sistema Grid tie 3 6 sistemas ao mês Ou Sistema Off grid 4 5 sistemas ao mês Fonte: Elaborado pela autora A partir destas informações, foram traçados dois cenários, simulando o desempenho da Amazon Energy nos primeiros anos de funcionamento. Foram simulados os demonstrativos
  31. 31. 31 de resultados, inclusas receitas, custos, despesas, lucratividade e calculados os indicadores de rentabilidade e taxa de retorno de investimento. 4.6.3 Cenário Otimista A seguir, as receitas de vendas, custos fixos e variáveis no cenário otimista: Tabela 12 - Receitas estimadas da Amazon Energy no cenário otimista Ano 1 Produto Quant. Preço Unitário Receita total Sistema grid-tie 5 R$ 26.000,00 R$ 130.000,00 Sistema off grid 20 R$ 20.000,00 R$ 400.000,00 R$ 530.000,00 Fonte: Elaborado pela autora Tabela 13 - Custos fixos da Amazon Energy no cenário otimista Custos fixos Valor mensal Valor anual Salários R$ 4.000,00 R$ 52.000,00 Encargos trabalhistas R$ 3.200,00 R$ 41.600,00 Aluguel de imóvel R$ 3.000,00 R$ 36.000,00 Energia elétrica R$ 400,00 R$ 4.800,00 Água R$ 100,00 R$ 1.200,00 Internet R$ 200,00 R$ 2.400,00 Telefone fixo R$ 100,00 R$ 1.200,00 Celular R$ 150,00 R$ 1.800,00 Manutenção e aferição de ferramentas R$ 100,00 R$ 1.200,00 Seguro predial R$ 50,00 R$ 600,00 Propaganda e midia digital R$ 300,00 R$ 3.600,00 Pró-labore R$ 3.000,00 R$ 39.000,00 R$ 14.600,00 R$ 189.800,00 Fonte: Elaborado pela autora
  32. 32. 32 Tabela 14 - Custos variáveis da Amazon Energy no cenário otimista Custos variáveis Valor anual Fornecedores R$ 423.000,00 Fonte: Elaborado pela autora A partir desses dados, obteve-se a Demonstração de Resultado do Exercício conforme Tabela 15:
  33. 33. 33 Tabela 15 - DRE da Amazon Energy no cenário orimista Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Descrição Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) % Receita Bruta Operacional R$ 570.000,00 100% R$ 855.000,00 100% R$ 1.111.500,00 100% R$ 1.333.800,00 100% R$ 1.600.560,00 100% Faturamento anual R$ 570.000,00 100% R$ 855.000,00 100% R$ 1.111.500,00 100% R$ 1.333.800,00 100% R$ 1.600.560,00 100% (-) Impostos e deduções -R$ 42.978,00 7,54% -R$ 64.980,00 7,60% -R$ 92.032,20 8,36% -R$ 112.706,10 8,45% -R$ 144.530,57 9,03% Simples nacional -R$ 42.978,00 7,54% -R$ 64.980,00 7,60% -R$ 92.032,20 8,28% -R$ 112.706,10 8,45% -R$ 144.530,57 9,03% Receita Líquida Operacional R$ 527.022,00 92,46% R$ 790.020,00 92,40% R$ 1.019.467,80 91,72% R$ 1.221.093,90 91,55% R$ 1.456.029,43 90,97% Custos Variáveis Totais -R$ 342.000,00 60% -R$ 583.537,50 64% -R$ 700.245,00 63% -R$ 800.280,00 60% -R$ 992.347,20 62% (-) Fornecedores -R$ 342.000,00 60,0% -R$ 583.537,50 64% -R$ 700.245,00 63% -R$ 800.280,00 60% -R$ 992.347,20 62% Margem de contribuição R$ 185.022,00 32,5% R$ 206.482,50 24% R$ 319.222,80 29% R$ 420.813,90 32% R$ 463.682,23 29% Custos Fixos Totais -R$ 182.200,00 -32,0% -R$ 200.976,00 -24% -R$ 220.854,08 -20% -R$ 246.922,41 -19% -R$ 284.276,20 -18% Salários -R$ 48.000,00 -8,4% -R$ 51.840,00 -6% -R$ 55.987,20 -5% -R$ 60.466,18 -5% -R$ 65.303,47 -4% Encargos trabalhistas -R$ 36.000,00 -6,3% -R$ 38.880,00 -5% -R$ 41.990,40 -4% -R$ 45.349,63 -3% -R$ 48.977,60 -3% Aluguel de imóvel -R$ 36.000,00 -6,3% -R$ 38.880,00 -5% -R$ 41.990,40 -4% -R$ 45.349,63 -3% -R$ 48.977,60 -3% Energia elétrica -R$ 4.800,00 -0,8% -R$ 5.184,00 -1% -R$ 5.598,72 -1% -R$ 6.046,62 0% -R$ 6.530,35 0% Água -R$ 1.200,00 -0,2% -R$ 1.296,00 0% -R$ 1.399,68 0% -R$ 1.511,65 0% -R$ 1.632,59 0% Internet -R$ 2.400,00 -0,4% -R$ 2.592,00 0% -R$ 2.799,36 0% -R$ 3.023,31 0% -R$ 3.265,17 0% Telefone fixo -R$ 1.200,00 -0,2% -R$ 1.296,00 0% -R$ 1.399,68 0% -R$ 1.511,65 0% -R$ 1.632,59 0% Celular -R$ 1.800,00 -0,3% -R$ 1.944,00 0% -R$ 2.099,52 0% -R$ 2.267,48 0% -R$ 2.448,88 0% Manutenção e aferição de ferramentas -R$ 1.200,00 -0,2% -R$ 1.296,00 0% -R$ 1.399,68 0% -R$ 1.511,65 0% -R$ 1.632,59 0% Seguro predial -R$ 600,00 -0,1% -R$ 648,00 0% -R$ 699,84 0% -R$ 755,83 0% -R$ 816,29 0% Propaganda e midia digital -R$ 10.000,00 -1,8% -R$ 15.000,00 -2% -R$ 20.000,00 -2% -R$ 30.000,00 -2% -R$ 50.000,00 -3% Pró-labore -R$ 39.000,00 -6,8% -R$ 42.120,00 -5% -R$ 45.489,60 -4% -R$ 49.128,77 -4% -R$ 53.059,07 -3% Resultado Operacional R$ 2.822,00 0,5% R$ 5.506,50 1% R$ 98.368,72 9% R$ 173.891,49 13% R$ 179.406,03 11% Depreciação -R$ 1.000,00 -0,2% -R$ 1.000,00 -0,1% -R$ 1.000,00 -0,1% -R$ 1.000,00 -0,1% -R$ 1.000,00 -0,1% Lucro/ Prejuízo líquido R$ 3.822,00 0,7% R$ 4.506,50 0,5% R$ 97.368,72 8,8% R$ 174.891,49 13,1% R$ 178.406,03 11,1% Fonte: Elaborado pela autora
  34. 34. 34 No cenário otimista, com um crescimento médio de 30% a.a. no faturamento, a empresa consegue uma receita de R$ 570.000,00 no primeiro ano de funcionamento e obtém uma margem de lucro um pouco acima de zero. Nos anos seguintes, acompanhando o crescimento previsto do mercado de geração autônoma de energia, seu desempenho de vendas é crescente, chegando R$ 1.600.560,00 no ano cinco. A partir destes valores, foram obtidos os indicadores de viabilidade, conforme tabela 14. Tabela 16 - Indicadores de viabilidade da Amazon Energy no cenário otimista Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Índice de Margem de Contribuição 32% 24% 29% 32% 29% Ponto de Equilíbrio R$ 561.306,22 R$ 832.198,76 R$ 768.990,53 R$ 782.638,37 R$ 981.277,87 Taxa de lucratividade 0,7% 0,5% 8,8% 13,1% 11,1% Rentabilidade ao ano 5% 6% 122% 219% 224% Fonte: Elaborado pela autora A partir dos dados do fluxo de caixa para cinco anos, detalhados na Tabela 17, foram obtidos os valores da Taxa Interna de Retorno (TIR), de 55%; o Valor presente líquido (VPL), que é positivo e o Payback, que será de 2 anos e 10 meses. Para o cálculo do VPL e do Payback foi considerada a taxa de 14,15%, conforme a taxa SELIC atual. Dessa forma, pelo cenário otimista, o projeto é viável.
  35. 35. 35 Tabela 17 - Fluxo de caixa e TIR da Amazon Energy no cenário otimista Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Descrição Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) SALDO DE CAIXA R$ 1.822,00 R$ 4.506,50 R$ 97.368,72 R$ 172.891,49 TOTAL DE ENTRADAS -R$ 79.820,00 R$ 570.000,00 R$ 855.000,00 R$ 1.111.500,00 R$ 1.333.800,00 R$ 1.600.560,00 Receita de vendas R$ 570.000,00 R$ 855.000,00 R$ 1.111.500,00 R$ 1.333.800,00 R$ 1.600.560,00 Investimento -R$ 79.820,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - TOTAL DE SAÍDAS -R$ 568.178,00 -R$ 850.493,50 -R$ 1.014.131,28 -R$ 1.160.908,51 -R$ 1.422.153,97 Impostos e deduções -R$ 42.978,00 -R$ 64.980,00 -R$ 92.032,20 -R$ 112.706,10 -R$ 144.530,57 Fornecedores -R$ 342.000,00 -R$ 583.537,50 -R$ 700.245,00 -R$ 800.280,00 -R$ 992.347,20 Salários -R$ 48.000,00 -R$ 51.840,00 -R$ 55.987,20 -R$ 60.466,18 -R$ 65.303,47 Encargos trabalhistas -R$ 36.000,00 -R$ 38.880,00 -R$ 41.990,40 -R$ 45.349,63 -R$ 48.977,60 Aluguel de imóvel -R$ 36.000,00 -R$ 38.880,00 -R$ 41.990,40 -R$ 45.349,63 -R$ 48.977,60 Energia elétrica -R$ 4.800,00 -R$ 5.184,00 -R$ 5.598,72 -R$ 6.046,62 -R$ 6.530,35 Água -R$ 1.200,00 -R$ 1.296,00 -R$ 1.399,68 -R$ 1.511,65 -R$ 1.632,59 Internet -R$ 2.400,00 -R$ 2.592,00 -R$ 2.799,36 -R$ 3.023,31 -R$ 3.265,17 Telefone fixo -R$ 1.200,00 -R$ 1.296,00 -R$ 1.399,68 -R$ 1.511,65 -R$ 1.632,59 Celular -R$ 1.800,00 -R$ 1.944,00 -R$ 2.099,52 -R$ 2.267,48 -R$ 2.448,88 Manutenção e aferição de ferramentas -R$ 1.200,00 -R$ 1.296,00 -R$ 1.399,68 -R$ 1.511,65 -R$ 1.632,59 Seguro predial -R$ 600,00 -R$ 648,00 -R$ 699,84 -R$ 755,83 -R$ 816,29 Propaganda e midia digital -R$ 10.000,00 -R$ 15.000,00 -R$ 20.000,00 -R$ 30.000,00 -R$ 50.000,00 Pró-labore -R$ 39.000,00 -R$ 42.120,00 -R$ 45.489,60 -R$ 49.128,77 -R$ 53.059,07 Depreciação -R$ 1.000,00 -R$ 1.000,00 -R$ 1.000,00 -R$ 1.000,00 -R$ 1.000,00 SALDO DO PERÍODO -R$ 79.820,00 R$ 1.822,00 R$ 4.506,50 R$ 97.368,72 R$ 172.891,49 R$ 178.406,03 VPL R$ 183.639,58 Taxa interna de retorno (TIR) 55% Fonte: Elaborado pela autora
  36. 36. 36 Tabela 18 - Cálculo do Payback no cenário otimista Período Fluxo Taxa de Desconto Fluxo descontado Saldo Simples Saldo descontado Ano 0 -R$ 79.820,00 1,00 -R$ 79.820,00 -R$ 79.820,00 -R$ 79.820,00 Ano 1 R$ 1.822,00 1,14 R$ 1.596,15 -R$ 77.998,00 -R$ 78.223,85 Ano 2 R$ 4.506,50 1,30 R$ 3.458,50 -R$ 73.491,50 -R$ 74.765,36 Ano 3 R$ 97.368,72 1,49 R$ 65.462,37 R$ 23.877,22 -R$ 9.302,99 Ano 4 R$ 172.891,49 1,70 R$ 101.828,64 R$ 196.768,71 R$ 92.525,66 Ano 5 R$ 178.406,03 1,94 R$ 92.051,31 R$ 375.174,75 R$ 184.576,96 Payback simples 2 anos e 10 meses Fonte: Elaborado pela autora 4.6.4 Cenário Pessimista Na simulação de cenário pessimista, utilizaremos as mesmas premissas de custos e investimentos mostrados no item 4.6.2, porém a perspectiva de crescimento de vendas será alterada para 20%. A tabela 19 mostra a DRE no cenário pessimista:
  37. 37. 37 Tabela 19 - DRE da Amazon Energy no cenário pessimista Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Descrição Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) % Receita Bruta Operacional R$ 570.000,00 100% R$ 741.000,00 100% R$ 889.200,00 100% R$ 1.022.580,00 100% R$ 1.175.967,00 100% Faturamento anual R$ 570.000,00 100% R$ 741.000,00 100% R$ 889.200,00 100% R$ 1.022.580,00 100% R$ 1.175.967,00 100% (-) Impostos e deduções -R$ 42.978,00 7,54% -R$ 56.316,00 7,60% -R$ 73.625,76 8,36% -R$ 86.408,01 8,45% -R$ 106.189,82 9,03% Simples nacional -R$ 42.978,00 7,54% -R$ 56.316,00 7,60% -R$ 73.625,76 8,28% -R$ 86.408,01 8,45% -R$ 106.189,82 9,03% Receita Líquida Operacional R$ 527.022,00 92,46% R$ 684.684,00 92,40% R$ 815.574,24 91,72% R$ 936.171,99 91,55% R$ 1.069.777,18 90,97% Custos Variáveis Totais -R$ 342.000,00 60% -R$ 505.732,50 64% -R$ 560.196,00 63% -R$ 613.548,00 60% -R$ 729.099,54 62% (-) Fornecedores -R$ 342.000,00 60,0% -R$ 505.732,50 64% -R$ 560.196,00 63% -R$ 613.548,00 60% -R$ 729.099,54 62% Margem de contribuição R$ 185.022,00 32,5% R$ 178.951,50 24% R$ 255.378,24 29% R$ 322.623,99 32% R$ 340.677,64 29% Custos Fixos Totais -R$ 182.200,00 -32,0% -R$ 200.976,00 -27% -R$ 220.854,08 -25% -R$ 246.922,41 -24% -R$ 284.276,20 -24% Salários -R$ 48.000,00 -8,4% -R$ 51.840,00 -7% -R$ 55.987,20 -6% -R$ 60.466,18 -6% -R$ 65.303,47 -6% Encargos trabalhistas -R$ 36.000,00 -6,3% -R$ 38.880,00 -5% -R$ 41.990,40 -5% -R$ 45.349,63 -4% -R$ 48.977,60 -4% Aluguel de imóvel -R$ 36.000,00 -6,3% -R$ 38.880,00 -5% -R$ 41.990,40 -5% -R$ 45.349,63 -4% -R$ 48.977,60 -4% Energia elétrica -R$ 4.800,00 -0,8% -R$ 5.184,00 -1% -R$ 5.598,72 -1% -R$ 6.046,62 -1% -R$ 6.530,35 -1% Água -R$ 1.200,00 -0,2% -R$ 1.296,00 0% -R$ 1.399,68 0% -R$ 1.511,65 0% -R$ 1.632,59 0% Internet -R$ 2.400,00 -0,4% -R$ 2.592,00 0% -R$ 2.799,36 0% -R$ 3.023,31 0% -R$ 3.265,17 0% Telefone fixo -R$ 1.200,00 -0,2% -R$ 1.296,00 0% -R$ 1.399,68 0% -R$ 1.511,65 0% -R$ 1.632,59 0% Celular -R$ 1.800,00 -0,3% -R$ 1.944,00 0% -R$ 2.099,52 0% -R$ 2.267,48 0% -R$ 2.448,88 0% Manutenção e aferição de ferramentas -R$ 1.200,00 -0,2% -R$ 1.296,00 0% -R$ 1.399,68 0% -R$ 1.511,65 0% -R$ 1.632,59 0% Seguro predial -R$ 600,00 -0,1% -R$ 648,00 0% -R$ 699,84 0% -R$ 755,83 0% -R$ 816,29 0% Propaganda e midia digital -R$ 10.000,00 -1,8% -R$ 15.000,00 -2% -R$ 20.000,00 -2% -R$ 30.000,00 -3% -R$ 50.000,00 -4% Pró-labore -R$ 39.000,00 -6,8% -R$ 42.120,00 -6% -R$ 45.489,60 -5% -R$ 49.128,77 -5% -R$ 53.059,07 -5% Resultado Operacional R$ 2.822,00 0,5% -R$ 22.024,50 -3% R$ 34.524,16 4% R$ 75.701,58 7% R$ 56.401,44 5% Depreciação -R$ 1.000,00 -0,2% -R$ 1.000,00 -0,1% -R$ 1.000,00 -0,1% -R$ 1.000,00 -0,1% -R$ 1.000,00 -0,1% Lucro/ Prejuízo líquido R$ 3.822,00 0,7% -R$ 23.024,50 -3,1% R$ 33.524,16 3,8% R$ 76.701,58 7,5% R$ 55.401,44 4,7% Fonte: Elaborado pela autora
  38. 38. 38 Com um crescimento médio de receita de 20% a.a., a lucratividade é muito baixa, não atingindo nem 10% a.a.. A rentabilidade também, sendo que começa a melhorar somente no ano 4. Os indicadores de viabilidade no cenário pessimista estão na Tabela 18: Tabela 20 - Indicadores de viabilidade da Amazon Energy no cenário pessimista Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Índice de Margem de Contribuição 32% 24% 29% 32% 29% Ponto de Equilíbrio R$ 561.306,22 R$ 832.198,76 R$ 768.990,53 R$ 782.638,37 R$ 981.277,87 Taxa de lucratividade 0,7% -3,1% 3,8% 7,5% 4,7% Rentabilidade ao ano 5% -29% 42% 96% 69% Fonte: Elaborado pela autora A partir dos dados do fluxo de caixa para cinco anos, foram obtidos os valores da Taxa Interna de Retorno (TIR), de 14%; o VPL, que é negativo e o Payback, que será de 3 anos e 10 meses. Para o cálculo do VPL e do Payback foi considerada a taxa de 14,15%, conforme a taxa SELIC atual. Dessa forma, pelo cenário pessimista, o projeto não é viável.
  39. 39. 39 Tabela 21 - Fluxo de caixa e TIR da Amazon Energy no cenário pessimista Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Descrição Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) SALDO DE CAIXA R$ 1.822,00 -R$ 23.024,50 R$ 33.524,16 R$ 74.701,58 TOTAL DE ENTRADAS -R$ 79.820,00 R$ 570.000,00 R$ 741.000,00 R$ 889.200,00 R$ 1.022.580,00 R$ 1.175.967,00 Receita de vendas R$ 570.000,00 R$ 741.000,00 R$ 889.200,00 R$ 1.022.580,00 R$ 1.175.967,00 Investimento -R$ 79.820,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - TOTAL DE SAÍDAS -R$ 568.178,00 -R$ 764.024,50 -R$ 855.675,84 -R$ 947.878,42 -R$ 1.120.565,56 Impostos e deduções -R$ 42.978,00 -R$ 56.316,00 -R$ 73.625,76 -R$ 86.408,01 -R$ 106.189,82 Fornecedores -R$ 342.000,00 -R$ 505.732,50 -R$ 560.196,00 -R$ 613.548,00 -R$ 729.099,54 Salários -R$ 48.000,00 -R$ 51.840,00 -R$ 55.987,20 -R$ 60.466,18 -R$ 65.303,47 Encargos trabalhistas -R$ 36.000,00 -R$ 38.880,00 -R$ 41.990,40 -R$ 45.349,63 -R$ 48.977,60 Aluguel de imóvel -R$ 36.000,00 -R$ 38.880,00 -R$ 41.990,40 -R$ 45.349,63 -R$ 48.977,60 Energia elétrica -R$ 4.800,00 -R$ 5.184,00 -R$ 5.598,72 -R$ 6.046,62 -R$ 6.530,35 Água -R$ 1.200,00 -R$ 1.296,00 -R$ 1.399,68 -R$ 1.511,65 -R$ 1.632,59 Internet -R$ 2.400,00 -R$ 2.592,00 -R$ 2.799,36 -R$ 3.023,31 -R$ 3.265,17 Telefone fixo -R$ 1.200,00 -R$ 1.296,00 -R$ 1.399,68 -R$ 1.511,65 -R$ 1.632,59 Celular -R$ 1.800,00 -R$ 1.944,00 -R$ 2.099,52 -R$ 2.267,48 -R$ 2.448,88 Manutenção e aferição de ferramentas -R$ 1.200,00 -R$ 1.296,00 -R$ 1.399,68 -R$ 1.511,65 -R$ 1.632,59 Seguro predial -R$ 600,00 -R$ 648,00 -R$ 699,84 -R$ 755,83 -R$ 816,29 Propaganda e midia digital -R$ 10.000,00 -R$ 15.000,00 -R$ 20.000,00 -R$ 30.000,00 -R$ 50.000,00 Pró-labore -R$ 39.000,00 -R$ 42.120,00 -R$ 45.489,60 -R$ 49.128,77 -R$ 53.059,07 Depreciação -R$ 1.000,00 -R$ 1.000,00 -R$ 1.000,00 -R$ 1.000,00 -R$ 1.000,00 SALDO DO PERÍODO -R$ 79.820,00 R$ 1.822,00 -R$ 23.024,50 R$ 33.524,16 R$ 74.701,58 R$ 55.401,44 VPL - R$ 1.080,96 Taxa interna de retorno (TIR) 14% Fonte: Elaborado pela autora
  40. 40. 40 Tabela 22 - Cálculo do Payback no cenário pessimista Período Fluxo Taxa de Desconto Fluxo descontado Saldo Simples Saldo descontado Ano 0 -R$ 79.820,00 1,00 -R$ 79.820,00 -R$ 79.820,00 -R$ 79.820,00 Ano 1 R$ 1.822,00 1,14 R$ 1.596,15 -R$ 77.998,00 -R$ 78.223,85 Ano 2 -R$ 23.024,50 1,30 -R$ 17.670,07 -R$ 101.022,50 -R$ 95.893,93 Ano 3 R$ 33.524,16 1,49 R$ 22.538,77 -R$ 67.498,34 -R$ 73.355,16 Ano 4 R$ 74.701,58 1,70 R$ 43.997,31 R$ 7.203,24 -R$ 29.357,85 Ano 5 R$ 55.401,44 1,94 R$ 28.585,22 R$ 62.604,68 -R$ 772,63 Payback simples 3 anos e 10 meses Fonte: Elaborado pela autora
  41. 41. 41 5 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO O desenvolvimento do plano de negócios permite a visualização das operações completas da futura empresa e também a avaliação do seu desempenho em cenários otimista e pessimista. É fundamental a busca de informações do mercado, das características dos produtos e serviços que se pretende vender, fornecedores, concorrentes, forças e fraquezas do negócio e um planejamento global das estratégias e operações para que não somente empreendedor, mas também os possíveis investidores e parceiros tenham uma visão mais detalhada e confiável do que pode ser uma oportunidade de gerar valor para si e para a comunidade. Após o desenho do plano de negócios, podemos concluir que a empresa Amazon Energy possui boa capacidade de geração de valor e está sujeita a alguns riscos de mercado. No cenário pessimista, o valor presente líquido recomenda que o projeto não seja continuado. Já no cenário otimista, considerando as projeções de crescimento do mercado de geração autônoma de energia no Brasil, o VPL é positivo e os demais indicadores demonstram o potencial de crescimento da empresa e até a possibilidade de expansão no futuro. O Brasil é um país de inúmeros problemas, de todos os tipos. Existem então, inúmeras oportunidades de gerar valor a partir destes problemas. Ora, a população não pode aguardar que o Estado resolva todas as questões que lhe afetam, bem como que este provenha todos os postos de trabalho necessários para que a população tenha renda. Assim, é necessário que mais pessoas entendam o conceito de empreender e que passem a sentir mais responsáveis pelo desenvolvimento de si mesmas, sua comunidade e do país.
  42. 42. 42 REFERÊNCIAS Agência Nacional De Energia Elétrica (Aneel). ANEEL amplia possibilidades para micro e minigeração distribuída. Disponível em: <http://www2.aneel.gov.br/aplicacoes/noticias/output_noticias.cfm?identidade=8955&id_area=90>. Acessado em 23/03/2016 Agência Nacional De Energia Elétrica (Aneel). Atlas de Energia Elétrica do Brasil – 2ª Edição. Brasília: ANEEL, 2005. Disponível em <http://www2.aneel.gov.br/aplicacoes/atlas>. Acessado em18/03/2016. Alíquotas e partilha do Simples Nacional – Comércio. Disponível em: <http://www.normaslegais.com.br/legislacao/simples-nacional-anexoi.html>. Acesso em17/04/2016 Atlas solarimétrico do Brasil. <http://www.cresesb.cepel.br/publicacoes/download/atlas_solarimetrico_do_brasil_2000.pdf>. Acesso em 30/03/2016 BESSANT, John; TIDD, Joe. Inovação e empreendedorismo. São Paulo: Bookman, 2009. BRAGA, Renata P. Energia solar fotovoltaica – Fundamentos e aplicações. 2008. 80 f. Monografia (Graduação em Engenharia Elétrica) – Escola Politécnica, Departamento de Engenharia Elétrica, Universidade Federal do Rio de Janeiro. 2008. Disponível em <http://monografias.poli.ufrj.br/monografias/monopoli10001103.pdf> Acesso em03/04/2016. DIAMANDIS, Peter H; KLOTER, Steven. Abundância: o futuro é melhor do que você imagina. São Paulo, HSM Editora, 2012 HISRICH, Robert D., PETERS, Michael P., SHEPERD, Dean A.. Empreendedorismo – 9ª Edição. Porto Alegre: AMGH, 2014. Ministério de Minas e Energia. Brasil lança Programa de Geração Distribuída com destaque para energia solar. Disponível em: <http://www.blue-sol.com/energia-solar/brasil-lanca-programa-de-geracao-distribuida- com-destaque-para-energia-solar/>. Acessado em20/03/2016 Neosolar Energia. Sistemas de energia solar fotovoltaica e seus componentes. Disponível em: <http://www.neosolar.com.br/aprenda/saiba-mais/sistemas-de-energia-solar-fotovoltaica-e-seus-componentes>. Acesso em11/04/2016 ROSA, Cláudio A. Como elaborar um plano de negócios. Belo Horizonte: SEBRAE/MG, 2004 Website TCC, Monografias e Artigos. Formatação de trabalhos acadêmicos pelas regras e normas padrão. Disponível em: <http://www.tccmonografiaseartigos.com.br/regras-normas-formatacao-tcc-monografias-artigos- abnt>. Acesso em26/04/2016
  43. 43. 43 ANEXOS Anexo 1 - Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio

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