Factoraje y confirming

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Factoraje y confirming

  1. 1. ¿QUÉ ES EL FACTORAJE?FINANCIAMIENTO CORTO PLAZO CUENTAS POR CESION COBRAR LIQUIDEZ
  2. 2. PARTICIPANTES• Cedente Persona física o moral que vende a crédito mercancías, servicios o ambos.• Deudor Persona física o moral que compra a crédito mercancías, servicios o ambos al cedente.
  3. 3. CARACTERÍSTICAS• Aforo: Parte proporcional de la factura, la cual una vez realizado el cobro, funciona como garantía en caso de retraso o gastos adicionales, se le entrega al cliente al liquidarse la operación.• Con recurso: En caso de que el deudor no realice el pago, la empresa de factoraje, tiene la opción de solicitar al cedente el pago de la factura.• Tasa de descuento: Se le aplica a la factura para pagar por adelantado al cliente.
  4. 4. ANTECEDENTES HISTÓRICOS DELFACTORAJEEn cualquier ocasión que haya unaoperación de compra-venta y existaun documento amparando dichatransacción, estaremos en posibilidadde realizar una operación defactoraje.
  5. 5. Llega a América en los inicios de lacolonización de los Estados Unidosde América , en los siglos XVIII Y XIX.A principios del siglo XX se realiza laprimer operación de factoraje enChicago, Illinois.
  6. 6. ANTECEDENTES DEL FACTORAJE ENMÉXICO El primer antecedente en México sobre operaciones de factoraje fue un financiamiento de cuentas por cobrar que se remonta al año de 1976. A partir de 1986 se desarrollo un gran interés en este tipo se servicios financieros por las necesidades de capital de trabajo.
  7. 7. El factoraje esta incorporado al SistemaFinanciero Mexicano, y es la SHCP quienemitió las reglas básicas para suoperación, consultando al Banco deMéxico (BM) y a la Comisión NacionalBancaria (CNB)
  8. 8. TIPOS DE FACTORAJEFactoraje a Factoraje a Factorajeclientes: proveedores: internacional:• Financiamiento • Apoyo a • Exportadores e de cuentas por importadores proveedores pueden cobrar cobrar. Su empresa cede de cadenas y/o pagar en su cuentas por comerciales totalidad en cuenta abierta y cobrar o grandes en forma vigentes de sus empresas. anticipada el compradores. producto de sus ventas o compras en el extranjero.
  9. 9. FinancierosEconómicos Beneficios Estratégicos Administrativos
  10. 10. EJEMPLO:Grasas y Aceites S.A., tiene cuentas por cobrar por un valor total de $230,000 yuna fecha de vencimiento de 30 días. El gerente de la planta acude a unaempresa de factoraje con el fin de ceder las facturas.¿Qué cantidad recibirá si la empresa de factoraje le diera un aforo del 80%, leaplicará una tasa de descuento igual a la TIIE (9.78%) más 16 puntosporcentuales y le cobrará una comisión de 0.5%?Valor Aforado = (230,000)(.80)= $184,000Descuento = (184,000)(.2578/360)(30)= $3,952.93Comisión = (184,000)(0.005)= $920CantidadQue recibirá = 184,000-3,952.93-920= $ 179,127.07La compañía
  11. 11. ¿QUE ES EL CONFIRMING?Es un servicio ofrecido por entidades financieras que consiste en gestionar los pagos de una empresa a sus proveedores nacionales, ofreciéndole a estos la posibilidad de cobrar las facturas con anterioridad a la fecha de vencimiento. Stef
  12. 12. ELEMENTOSDos empresas y una entidad financiera.
  13. 13. El Confirming equivale a un pago certificado, con la diferencia de que aquí el banco avala el pago al proveedor.De hecho, es un Factoring inverso ya que lo inicia el cliente y no el proveedor. Stef
  14. 14. El confirming es un servicio de gestión de pagos y no un servicio de gestión de deudas.
  15. 15. ¿QUÉ EMPRESAS PUEDEN USARLO?Empresas grandes.Empresas que tengan diversos proveedores.Empresas que tengan un sistema de pagos complejo.Empresas que deseen alargar el plazo de pago a proveedores, o mejorar sus condiciones de compra. Stef
  16. 16. VENTAJASLa empresa mejora su imagen ante sus proveedores.Evita costes de emisión de pagarés y cheques o manipulación de letras de cambio.Las incidenciasEl seguimiento de distintas cuentas corrientes para conciliar los cargos de letras, pagarés o cheques. Edgar
  17. 17. DESVENTAJASAunque mantiene la iniciativa en el pago, el cliente obliga al proveedor a trabajar con una determinada entidad, lo que le resta capacidad de maniobra.El proveedor por su parte pierde la iniciativa en el cobro, cediéndosela a sus clientes.La entidad de crédito concentra una gran cantidad de riesgo financiero en un solo cliente, lo que en el caso de dificultades puede ser un grave problema. Edgar
  18. 18. COSTESPara el cliente, es la comisión por gestión de cobros; para el proveedor, la comisión en caso de anticipo de facturas. Esto no quiere decir que para el proveedor la operación no sea ventajosa ya que dicho coste suele ser inferior al coste de un anticipo o descuento tradicional. Edgar
  19. 19. BIBLIOGRAFÍA• http://www.lasasesorias.com/es/publica/financiera/confirming.html• http://www.youtube.com/watch?v=6SlGqxEcWSE&feature=g-like• http://www.factoraje.com.mx/index.php?que-es-factoraje• http://www.condusef.gob.mx/index.php/instituciones- financieras/otros-sectores/empresas-de-factoraje• http://www.hsbc.com.mx/1/2/es/empresas/factoraje/clientes/factora je-sin-recurso-domestico?Wt.ac=HBMX_EFAC_0133• http://www.aemprender.com/pymes_factoraje.html• Vidaurri Aguirre, Héctor Manuel. Matemáticas Financieras. 4ta Edición, Cengage Learning.

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