1.
INDICE
 Concepto
 Campo de aplicación
 Campos de acción
 ¿Quiénes demandan el servicio de una
auditoria forense?
 Características y requisitos del auditor
forense
 Objetivo De La Auditoria Forense
 Etapas Para La Realizacion De Una Auditoria
Forense

2.
CONCEPTO
“La Auditoria forense es el uso de técnicas de investigación
criminalística, integradas con la contabilidad, conocimientos
jurídico-procesales, y con habilidades en finanzas y de
negocio, para manifestar información y opiniones, como
pruebas en los tribunales.
El análisis resultante además de poder usarse en los
tribunales, puede servir para resolver las disputas de diversas
índoles, sin llegar a una sede jurisdiccional.”
Además,
INICIO

3.
CAMPO DE APLICACIÓN
La auditoría forense ante la existencia de supuestos
actos dolosos o fraudulentos, impone la aplicación de
técnicas, procedimientos específicos o alternativos y
normas de auditoría generalmente aceptadas que
permitan obtener evidencia de apoyo al Poder
Judicial.
Sin embargo, la auditoría forense no solo está
limitada a los hechos de corrupción administrativa.
INICIO

4.
CAMPOS DE ACCIÓN
El profesional forense es llamado a participar en
actividades relacionadas con investigaciones sobre:
- Crímenes fiscales
- Crimen corporativo y fraude.
- Lavado de dinero y terrorismo
- Discrepancias entre socios o accionistas.
- Siniestros asegurados.
- Disputas conyugales, divorcios y
- Pérdidas económicas en los negocios
- Entre otros
INICIO

5.
¿QUIÉNES DEMANDAN EL SERVICIO DE UNA
AUDITORIA FORENSE?
 Entidades de carácter gubernamental, según sea la
vulnerabilidad de sus sistemas de gestión y control.
 Entidades Financieras que dada la naturaleza de sus
transacciones están expuestas a un riesgo mayor de
fraudes.
 Entidades de carácter publico como son las
compañías que cotizan sus valores en bolsas de
comercio, cuyos accionistas pueden estar expuestos
en sus intereses, especialmente aquellos accionistas
minoritarios que no tienen injerencia en las
decisiones de la compañía.
INICIO

6.
CARACTERÍSTICAS Y REQUISITOS DEL
AUDITOR FORENSE
 Conocimiento del negocio, comprendiendo su funcionamiento
y forma de planificar, administrar y controlar, anticipándose a la
posibilidad de hechos fraudulentos.
 Adoptar una mente estratégica a fin de cumplir con una
función investigadora de la gestión empresarial.
 Conocimiento avanzado de tecnologías de información
 Adopción de técnicas innovadoras de auditoría para prevenir
hechos delictuosos.
 Desarrollar habilidades de investigación, en especial en los
tipos de fraudes y delitos que se pueden cometer en las
empresas
Lo que un Auditor Forense hace es:
INICIO

7.
OBJETIVO DE LA AUDITORIA FORENSE
 La auditoría forense es una alternativa para
combatir la corrupción, dado que permite que un
profesional desarrolle un trabajo riguroso con los
objetivos principales de prevención y la
emisión, ante la materialización del riesgo, de
conceptos u opiniones de valor técnico, que le
permiten a la justicia actuar con mayor
certeza, especialmente en lo relativo a la vigilancia
de la gestión de la empresa y de las
organizaciones en general.
INICIO

8.
ETAPAS PARA LA REALIZACION DE
UNA AUDITORIA FORENSE
 Evaluación de Riesgos
 Planificación de la Auditoría Forense
 Desarrollo de la Auditoría Forense
 Evaluación de Resultados
 Preparación de Informes
 Seguimiento
 Recomendaciones
Veamos cada una detalladamente:
INICIO

9.
Muchas Gracias