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Presentacion Auditoria Forense

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Presentacion Auditoria Forense

  1. 1. INDICE Concepto Campo de aplicación Campos de acción ¿Quiénes demandan el servicio de unaauditoria forense? Características y requisitos del auditorforense Objetivo De La Auditoria Forense Etapas Para La Realizacion De Una AuditoriaForense
  2. 2. CONCEPTO“La Auditoria forense es el uso de técnicas de investigacióncriminalística, integradas con la contabilidad, conocimientosjurídico-procesales, y con habilidades en finanzas y denegocio, para manifestar información y opiniones, comopruebas en los tribunales.El análisis resultante además de poder usarse en lostribunales, puede servir para resolver las disputas de diversasíndoles, sin llegar a una sede jurisdiccional.”Además, INICIO
  3. 3. CAMPO DE APLICACIÓNLa auditoría forense ante la existencia de supuestosactos dolosos o fraudulentos, impone la aplicación detécnicas, procedimientos específicos o alternativos ynormas de auditoría generalmente aceptadas quepermitan obtener evidencia de apoyo al PoderJudicial.Sin embargo, la auditoría forense no solo estálimitada a los hechos de corrupción administrativa. INICIO
  4. 4. CAMPOS DE ACCIÓN El profesional forense es llamado a participar en actividades relacionadas con investigaciones sobre: - Crímenes fiscales - Crimen corporativo y fraude. - Lavado de dinero y terrorismo - Discrepancias entre socios o accionistas. - Siniestros asegurados. - Disputas conyugales, divorcios y - Pérdidas económicas en los negocios - Entre otros INICIO
  5. 5. ¿QUIÉNES DEMANDAN EL SERVICIO DE UNAAUDITORIA FORENSE? Entidades de carácter gubernamental, según sea la vulnerabilidad de sus sistemas de gestión y control. Entidades Financieras que dada la naturaleza de sus transacciones están expuestas a un riesgo mayor de fraudes. Entidades de carácter publico como son las compañías que cotizan sus valores en bolsas de comercio, cuyos accionistas pueden estar expuestos en sus intereses, especialmente aquellos accionistas minoritarios que no tienen injerencia en las decisiones de la compañía. INICIO
  6. 6. CARACTERÍSTICAS Y REQUISITOS DELAUDITOR FORENSE Conocimiento del negocio, comprendiendo su funcionamiento y forma de planificar, administrar y controlar, anticipándose a la posibilidad de hechos fraudulentos. Adoptar una mente estratégica a fin de cumplir con una función investigadora de la gestión empresarial. Conocimiento avanzado de tecnologías de información Adopción de técnicas innovadoras de auditoría para prevenir hechos delictuosos. Desarrollar habilidades de investigación, en especial en los tipos de fraudes y delitos que se pueden cometer en las empresasLo que un Auditor Forense hace es: INICIO
  7. 7. OBJETIVO DE LA AUDITORIA FORENSE La auditoría forense es una alternativa para combatir la corrupción, dado que permite que un profesional desarrolle un trabajo riguroso con los objetivos principales de prevención y la emisión, ante la materialización del riesgo, de conceptos u opiniones de valor técnico, que le permiten a la justicia actuar con mayor certeza, especialmente en lo relativo a la vigilancia de la gestión de la empresa y de las organizaciones en general. INICIO
  8. 8. ETAPAS PARA LA REALIZACION DE UNA AUDITORIA FORENSE Evaluación de Riesgos Planificación de la Auditoría Forense Desarrollo de la Auditoría Forense Evaluación de Resultados Preparación de Informes Seguimiento RecomendacionesVeamos cada una detalladamente: INICIO
  9. 9. Muchas Gracias

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