Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน
ประจาปีงบประมาณ 2559
ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน
ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการค...
คานา
ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน
พ.ศ.2544 ข้อ 3 วรรคเจ็ด บัญญัติว่า “การควบคุ...
แบบ ปอ.1
หนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน
เรียน คณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน/ผู้กากับดูแล/คณะกรรมการตรวจสอบ
เทศบาลตาบล...
แบบ ปอ.2
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที่ 30 เ...
แบบ ปอ.2(ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที่...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
แบบ ปอ.2 (ต่อ)
เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที...
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559

5,337 views

Published on

รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559

Published in: Data & Analytics
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559

  1. 1. รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจาปีงบประมาณ 2559 ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ.2544 (ข้อ 6) งวด ณ วันที่ 1 เดือนตุลาคม พ.ศ.2558 ถึงวันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 ของ เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
  2. 2. คานา ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ.2544 ข้อ 3 วรรคเจ็ด บัญญัติว่า “การควบคุมภายใน” หมายความว่า กระบวนการปฏิบัติงานที่ผู้กากับดูแล และฝ่าย บริหารจัดให้มีขึ้น เพื่อสร้างความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่าการดาเนินการของหน่วยรับตรวจ จะบรรลุวัตถุประสงค์ ของการควบคุมภายในด้านประสิทธิภาพและประสิทธิผลของการดาเนินงาน ซึ่งรวมถึงการดูแลรักษาทรัพย์สินการป้องกัน หรือลดความผิดพลาด ความเสียหายรั่วไหล การสิ้นเปลืองหรือการทุจริตในหน่วยรับตรวจ ด้านความเชื่อถือได้ของรายงาน ทางการเงินและด้านการปฏิบัติตามระเบียบกฎหมายข้อบังคับและมติ ครม. รายงานฉบับนี้เป็นรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของเทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐาน การควบคุมภายใน พ.ศ.2544 ตามระเบียบฯ ข้อ 6 เพื่อให้เกิดการบริหารจัดการที่ดี มีระบบการควบคุมภายในที่ดีมี ประสิทธิภาพ และมีมาตรฐานซึ่งจะนาไปสู่ความสาเร็จของการสร้างมาตรฐานการทางานของเทศบาลตาบลท่าเสาให้มี ความโปร่งใส สนองต่อนโยบายและวาระแห่งชาติด้านจริยธรรม ธรรมาภิบาล และการป้องกันการทุจริตและประพฤติ มิชอบในภาครัฐอย่างสัมฤทธิผล เทศบาลตาบลท่าเสา ตุลาคม 2559
  3. 3. แบบ ปอ.1 หนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน เรียน คณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน/ผู้กากับดูแล/คณะกรรมการตรวจสอบ เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ ได้ประเมินผลการควบคุมภายในสาหรับ ปีสิ้นสุดวันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 ด้วยวิธีการที่เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ กาหนดโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่าการดาเนินงานจะบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม ภายในด้านประสิทธิผลและประสิทธิภาพของการดาเนินงานและการใช้ทรัพยากรซึ่งรวมถึงการดูแลรักษาทรัพย์สิน การป้องกันหรือลดความผิดพลาด ความเสียหาย การรั่วไหล การสิ้นเปลืองหรือการทุจริต ด้านความเชื่อถือได้ของรายงาน ทางการเงินและการดาเนินงานและด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ มติคณะรัฐมนตรี และนโยบาย ซึ่งรวมถึงระเบียบปฏิบัติของฝ่ายบริหาร จากผลการประเมินดังกล่าวเห็นว่าการควบคุมภายในของเทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ สาหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 เป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่กาหนดไว้ มีความเพียงพอและบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในตามที่กล่าวในวรรคแรก ลายมือชื่อ (นายสิทธิชัย เจริญธนะจินดา) นายกเทศมนตรีตาบลท่าเสา วันที่ 28 เดือนตุลาคม พ.ศ.2559
  4. 4. แบบ ปอ.2 เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป สานักปลัดเทศบาล 1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล เกิดจากสภาพแวดล้อมการควบคุมภายใน ที่เจ้าหน้าที่ฯ ผู้รับผิดชอบผิดพลาดในการปฏิบัติงานและไม่ศึกษาระเบียบก่อนที่จะ ดาเนินการปฏิบัติงานฯ 1.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน เกิดจากสภาพแวดล้อมการควบคุมภายใน ที่เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ งานกู้ชีพ กู้ภัย ขาดความรอบคอบและวินัยการจราจรในการขับรถยนต์ และการออกปฏิบัติหน้าที่บริการฉุกเฉินไม่ได้รายงานทันท่วงที เนื่องจาก บุคลากรมีจานวนจากัด 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล การปฏิบัติงานบริหารงานบุคคล ในการบรรจุและแต่งตั้งไม่เป็น ไปตามแผนอัตรากาลัง 3 ปี , การพัฒนาพนักงานเทศบาลและพนักงาน จ้างขาดความต่อเนื่องและการปฏิบัติงานของพนักงานเทศบาลฯไม่ตรง ตามตาแหน่ง 2.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน การปฏิบัติงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน อาจเกิดการ สูญเสียชีวิตหรือทรัพย์สินของผู้ให้บริการ เนื่องจากการขับรถรับ-ส่ง ต้อง ใช้ความเร็วค่อนข้างสูงเพื่อช่วยเหลือผู้ป่วยหรือผู้บาดเจ็บได้ทันท่วงที,การ รายงานผลการปฏิบัติงานประจาเดือนยังไม่เป็นปัจจุบัน และการ ปฏิบัติงานในการออกปฏิบัติหน้าที่บริการฉุกเฉินไม่ได้รายงานทันท่วงที เนื่องจากบุคลากรมีจานวนจากัด 3. กิจกรรมการควบคุม 3.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล สานักปลัดเทศบาล กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ 1. ให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบศึกษา ทาความเข้าใจเกี่ยวกับการ บรรจุแต่งตั้ง และนาเสนอผู้บริหารท้องถิ่นทราบ เพื่อถือเป็นแนวทาง ผลการประเมิน สานักปลัดเทศบาล แบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงาน ออกเป็น 8 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานการเจ้าหน้าที่ 3. งานเลขานุการและงานรัฐพิธี 4. งานทะเบียนราษฎรและบัตรประชาชน 5. งานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย 6. งานรักษาความสงบเรียบร้อยและความมั่นคง 7. งานจดทะเบียนพาณิชย์ 8. งานอื่นที่มิได้อยู่ในส่วนราชการใด จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของ มาตรฐานการควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการ ตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุม ภายใน พ.ศ.2544 พบความเสี่ยงในภารกิจ 2 งาน คือ 1. งานการเจ้าหน้าที่(กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล) 2. งานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย (กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน) พบว่า 1. กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของ การควบคุม 2. กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน มีการควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุวัตถุประสงค์ของ การควบคุม
  5. 5. แบบ ปอ.2(ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป ปฏิบัติ 2. ส่งเจ้าหน้าที่เข้ารับการอบรมงานในหน้าที่และงานที่ได้รับ มอบหมายอย่างสม่าเสมอ 3. ส่งเสริมขวัญและกาลังใจจากการประเมินผลการปฏิบัติงาน ทั้งด้านประสิทธิภาพและประสิทธิผลของงาน 3.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน 1. ตรวจสภาพความพร้อมของสุขภาพร่างกายและความ พร้อมของรถยนต์กู้ชีพอย่างสม่าเสมอของผู้ให้บริการกู้ชีพและสร้าง จิตสานึกที่ดีมีสติสัมปชัญญะรอบคอบ และมีวินัยการจราจรในการขับ รถยนต์อย่างระมัดระวัง 2. จัดเจ้าหน้าที่ฯ ตรวจสอบการปฏิบัติงาน 3. ส่งเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ เข้ารับการฝึกอบรมในหลักสูตร ที่เกี่ยวข้อง เพื่อเพิ่มพูนความรู้และความสามารถนาไปใช้ในการ ปฏิบัติงานเป็นประจาทุกปี 4. ปรับปรุงแผนอัตรากาลังให้มีบุคลากรให้เพียงพอต่อการ บริการประชาชน 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล - ให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบติดตามและศึกษา ระเบียบ ข้อ บังคับจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ข้อมูลข่าวสารและหนังสือสั่งการ เกี่ยวกับการบริหารงานบุคคลส่วนท้องถิ่นอย่างเคร่งครัด 4.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน - ได้ดาเนินการจัดทาคาสั่งให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบเกี่ยวกับ งานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน ปฏิบัติงานด้วยความรอบคอบ และระมัดระวังการขับรถยนต์กู้ชีพอย่างเคร่งครัด 5. การติดตามประเมินผล 5.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล - สานักปลัดเทศบาลได้ดาเนินการใช้ระบบสารสนเทศและ การสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ในเทศบาล เช่น เครื่องมือในการติดตาม
  6. 6. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป ประเมินผล รวมทั้งการสอบถามการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ฯ เป็น ระยะอย่างต่อเนื่อง และให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติตามระเบียบ ว่าด้วยการใช้รถและรักษารถยนต์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น พ.ศ.2548 อย่างเคร่งครัด เพื่อปฏิบัติงานให้ถูกต้อง 5.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน - สานักปลัดเทศบาลได้ดาเนินการใช้ระบบสารสนเทศและ การสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ในเทศบาล เช่น เครื่องมือในการติดตาม ประเมินผล รวมทั้งการสอบถามการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ฯเป็น ระยะอย่างต่อเนื่อง อย่างเคร่งครัด เพื่อปฏิบัติงานกู้ชีพ กู้ภัย กองวิชาการและแผนงาน 1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายใน คือ การ บริหารและควบคุมงบประมาณของทุกส่วนราชการในเทศบาลไม่ สามารถบริหารจัดการได้ตามกาหนดระยะเวลา และไม่สามารถ ควบคุมงบประมาณ ให้เพียงพอในแต่ละประเภทรายจ่ายตามที่ตั้งไว้ ในเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่าย ทาให้เกิดการโอน แก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณบ่อยครั้ง - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอก คือ ประชาชนในตาบลท่าเสาประสบปัญหาความเดือดร้อนในด้านต่าง ๆ เช่น ด้านคมนาคมและแหล่งน้าเพื่อการบริโภค อุปโภคเป็นต้น ทาให้ ต้องมีการโอนงบประมาณรายจ่าย เพื่อนาไปแก้ไขปัญหาเร่งด่วนให้ กับประชาชนที่ได้รับความเดือดร้อนต่อไป 1.2 กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอก คือ ผลการประเมิน กองวิชาการและแผนงานแบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงาน ออกเป็น 8 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานวิเคราะห์นโยบายและแผน 3. งานจัดทางบประมาณ 4. งานบริการและเผยแพร่วิชาการ 5. ข้อมูลข่าวสารของท้องถิ่น 6. งานนิติการ 7. งานรับเรื่องราวร้องทุกข์ 8. งานตราเทศบัญญัติ ที่มิใช่เรื่องงบประมาณประจาปี จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของ มาตรฐานการควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการ ตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุม ภายใน พ.ศ.2544 พบความเสี่ยงในภารกิจ 3 งาน คือ 1. งานจัดทางบประมาณ (กิจกรรมการโอนและแก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงบประมาณรายจ่าย ประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2559)
  7. 7. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป ประชาชนประสบปัญหาความเดือดร้อนในด้านต่าง ๆ เช่น ด้าน คมนาคมและแหล่งน้าเพื่ออุปโภค-บริโภค เป็นต้น ทาให้ต้องมีการ เพิ่มเติมและเปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี เพื่อนาไปสู่การนา งบประมาณลงไปแก้ไขปัญหาให้กับประชาชน ซึ่งผลจากการปรับ แผนพัฒนาสามปี ทาให้ต้องโอนงบประมาณเพื่อตั้งจ่ายรายการใหม่ รวมถึงการใช้จ่ายเงินสะสมหลายโครงการ 1.3 กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ ให้ประชาชนได้รับทราบ เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายใน คือ 1. การเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารยังไม่เป็นปัจจุบันทันต่อ เหตุการณ์และไม่ทั่วถึง 2. การรับรู้ข้อมูลข่าวสารจากส่วนราชการต่าง ๆ ภายใน เทศบาลที่ต้องประชาสัมพันธ์ให้บุคลากรและประชาชนทราบมีความ ล่าช้า เนื่องจากขาดการติดต่อประสานงานกันระหว่างส่วนราชการ ภายในเทศบาล 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 - ไม่สามารถควบคุมงบประมาณให้เพียงพอในแต่ละประเภท ตามที่ตั้งไว้ในเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่าย เกิดการโอน แก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณบ่อยครั้งทาให้ประสิทธิภาพการ บริหารงบประมาณไม่ดีเท่าที่ควร - ปัญหาด้านรายจ่ายประจาเพิ่มมากขึ้นแต่รายรับจากรัฐบาล จัดเก็บและจัดสรรให้ยังเท่าเดิม รวมทั้งรายได้ที่เทศบาลจัดเก็บควรมี มาตรการในการจัดเก็บรายได้ให้เพิ่มมากขึ้น 2. งานวิเคราะห์นโยบายและแผน (กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) 3. งานข้อมูลข่าวสารของท้องถิ่น (กิจกรรมบอร์ด ประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ประชาชนได้รับ ทราบ) พบว่า 1. กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง งบประมาณรายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 มีการควบคุมที่บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ ในระดับหนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการโอนและแก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณรายจ่าย ยังคงมีการโอน และแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงของแต่ละส่วนราชการซึ่ง เกินกว่า 10 ครั้งขึ้นไปภายในหนึ่งปีงบประมาณ จึงเป็นความ เสี่ยงที่ยังต้องมีการวางแผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป 2. กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนา สามปี (พ.ศ.2559-2561) มีการควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุวัตถุประสงค์ของการ ควบคุมได้ในระดับหนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559- 2561) ยังไม่สามารถแก้ไขปัญหาความต้องการของ ประชาชนได้อย่างแท้จริง จึงเป็นความเสี่ยงที่ต้องมีการ วางแผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป
  8. 8. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 2.2 กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) จากการที่ประชาชนประสบปัญหาความเดือดร้อนเป็นกรณี เร่งด่วน เช่น ปัญหาน้าท่วม ปัญหาภัยแล้ง ทาให้ต้องมีการปรับ แผนพัฒนาสามปี เนื่องจากแผนพัฒนาสามปีที่ประกาศใช้แล้ว ไม่มี โครงการดังกล่าวบรรจุไว้ในแผนพัฒนาสามปี ซึ่งเมื่อไม่มีโครงการก็ ไม่สามารถที่จะนางบประมาณไปแก้ไขปัญหาให้กับประชาชนได้ 2.3 กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ ให้ประชาชนได้รับทราบ ไม่สามารถนาเสนอข่าวสารหรือเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารต่างๆ ของเทศบาลเพื่อแจ้งประชาสัมพันธ์ให้กับประชาชนได้รับทราบอย่าง รวดเร็วทันต่อเหตุการณ์ในปัจจุบัน ยังไม่มีสถานที่เป็นรูปธรรม 3. กิจกรรมการควบคุม 3.1 กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ 1. ให้ทุกส่วนราชการมีการวางแผนการจัดทางบประมาณให้ สมดุลเพียงพอต่อการใช้จ่ายตลอดปีงบประมาณ 2. ให้ทุกส่วนราชการรายงานผลการดาเนินงานโครงการ/ กิจกรรมที่อยู่ในเทศบัญญัติงบประมาณเป็นรายไตรมาส 3. จัดให้มีการประชาสัมพันธ์รายงานผลการดาเนินงานตาม โครงการในเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีให้ประชาชนทราบ อย่างต่อเนื่อง 3.2 กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) 1. ชี้แจงประสานความร่วมมือไปยังผู้นาชุมชน กานัน/ ผู้ใหญ่บ้าน กรณีมีการแก้ไขเพิ่มเติมหรือเปลี่ยนแปลงโครงการให้ ให้ ประชุมประชาคมเสนอปัญหาความจาเป็นเร่งด่วนพร้อมเหตุผลความ 3. กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ ให้ประชาชนได้รับทราบ มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของ การควบคุม มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ ของการควบคุมได้ในระดับหนึ่ง แต่อย่างไรก็ตามยังไม่ สามารถนาเสนอข่าวสารหรือเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารต่างๆ ของเทศบาลเพื่อแจ้งประชาสัมพันธ์ให้กับประชาชนได้รับ ทราบอย่างรวดเร็ว ทันต่อเหตุการณ์ในปัจจุบัน และยังไม่มี สถานที่เป็นรูปธรรม จึงเป็นความเสี่ยงที่ยังต้องมีการวาง แผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป
  9. 9. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป จาเป็นในการแก้ไขเพิ่มเติมหรือเปลี่ยนแปลงโดยให้ประชาชนเข้ามามี ส่วนร่วมในการประชุมทุกครั้ง 2. จัดประชุม คกก.สนับสนุนการจัดทาแผนพัฒนาเทศบาล ตาบลท่าเสา และคกก.พัฒนาเทศบาลตาบลท่าเสา เพื่อดาเนินการตาม ระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยการจัดทาแผนพัฒนาของ อปท. พ.ศ.2548 3. เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบจัดทาแผนพัฒนาสามปีเพิ่มเติม/ เปลี่ยนแปลง และประกาศให้ประชาชนทราบโดยทั่วกันตามระเบียบฯ ผ่านทางเว็บไซต์ บอร์ดประชาสัมพันธ์ของเทศบาลและของหมู่บ้าน 3.3 กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ ให้ประชาชนได้รับทราบ 1. จัดหาสถานที่ติดตั้งบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ ข้อมูลข่าวสารต่างๆของเทศบาล 2. รณรงค์ส่งเสริมประชาสัมพันธ์ให้ความรู้กับประชาชนใน ตาบลท่าเสา เพื่อให้ประชาชนได้เข้ามาใช้บริการและรับข้อมูลข่าวสาร อย่างถูกต้องมากยิ่งขึ้น 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 1. จัดทาหนังสือบันทึกข้อความถึงทุกหน่วยงานแจ้งให้ ดาเนินการจัดทางบประมาณรายจ่ายประจาปี โดยถือปฏิบัติตาม หนังสือสั่งการระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยวิธีการงบประมาณ ของ อปท. พ.ศ. 2541 และระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยการ จัดทาแผนพัฒนาของ อปท. พ.ศ. 2548 2. มีการรายงานการจัดทาแผนการใช้จ่ายเงินประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2559 เป็นรายไตรมาสให้กับกองคลัง 3. สาหรับในปีงบประมาณ พ.ศ.2559 มีการโอนงบประมาณ รายจ่ายทั้งสิ้นจานวน 11 ครั้ง และแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง งบประมาณรายจ่าย ทั้งสิ้นจานวน 8 ครั้ง
  10. 10. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 4. ดาเนินการจัดทาโครงการเอกสารเผยแพร่กิจกรรม/ โครงการในเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่าย ประจาปี พ.ศ.2559 ให้ กับประชาชนทราบโดยทั่วถึงกัน ผ่านทางเว็บไซต์ของเทศบาลตาบล ท่าเสา www.thasao.go.th บอร์ดประชาสัมพันธ์ และได้ประสานไป ยังกานัน/ผู้ใหญ่บ้านหมู่ที่ 1-10 ในการเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ ประชาชนในพื้นที่ได้รับทราบต่อไป 2. กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) 1. มีการเพิ่มเติม/เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559- 2561) ตามขั้นตอนอย่างถูกต้อง ตามระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยการจัดทาแผนพัฒนาของ อปท. พ.ศ.2548 2. ประกาศใช้แผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) การ เพิ่มเติม/เปลี่ยนแปลง ฉบับที่ 1 และการเพิ่มเติม/เปลี่ยนแปลง ฉบับ ที่ 2 ให้ประชาชนทราบโดยทั่วกันตามระเบียบฯ ผ่านทางเว็บไซต์ บอร์ดประชาสัมพันธ์ของเทศบาลและของหมู่บ้าน 3. กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ ประชาชนได้รับทราบ พบว่าได้ทาหนังสือให้กับผู้ใหญ่บ้านทั้ง 10 หมู่บ้าน เพื่อให้ ประชาสัมพันธ์ผ่านเสียงตามสายให้ประชาชนได้รับทราบและได้ออก ประชาสัมพันธ์เคลื่อนที่ที่ในโครงการ/กิจกรรมต่าง ๆ ของเทศบาล เพื่อให้ประชาชนได้รับทราบและเข้าร่วมโครงการและได้จัดทา ป้ายประชาสัมพันธ์ในโครงการ/กิจกรรมต่างๆ เช่น การ ประชาสัมพันธ์การออกเสียงประชามติร่างรัฐธรรมนูญ เป็นต้น ปิดประกาศข่าวสารเพื่อให้ประชาชนได้รับทราบ เช่น ประกาศ ขายที่ดิน,ประกาศสอบราคา,ประกาศข่าวสมัครงาน งานของ จัดหางานจังหวัดอุตรดิตถ์ ฯลฯ
  11. 11. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 5. การติดตามประเมินผล ใช้แบบรายงานการประชุม เป็นเครื่องมือในการติดตามประเมินผล ในการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบอย่างต่อเนื่องโดยหัวหน้า ฝ่ายแผนงานและงบประมาณ ผู้อานวยการกองวิชาการและแผนงาน และปลัดเทศบาลตาบลท่าเสาผลการประเมินพบว่า 1. กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 มีการควบคุมที่บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ในระดับ หนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง งบประมาณรายจ่าย ยังคงมีการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง ของแต่ละส่วนราชการซึ่งเกินกว่า 10 ครั้งขึ้นไปภายในหนึ่งปี งบประมาณ จึงเป็นความเสี่ยงที่ยังต้องมีการวางแผนการปรับปรุง การควบคุมต่อไป 2. กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) ติดตามประเมินผลในการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ อย่างต่อเนื่องโดยหัวหน้าฝ่ายแผนงานและงบประมาณ ผู้อานวยการ กองวิชาการและแผนงาน ผลการประเมินพบว่ากิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติมเปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) มีการ ควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ในระดับ หนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการแก้ไขเพิ่มเติม เปลี่ยนแปลง แผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) ยังไม่สามารถแก้ไขปัญหา ความต้องการของประชาชนได้อย่างแท้จริง จึงเป็นความเสี่ยงที่ ต้องมีการวางแผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป
  12. 12. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 3. กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ ประชาชนได้รับทราบ ติดตามประเมินผลในการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ อย่างต่อเนื่องโดยหัวหน้าฝ่ายแผนงานและงบประมาณ ผู้อานวยการ กองวิชาการและแผนงาน ผลการประเมินพบว่ากิจกรรมบอร์ด ประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ประชาชนได้รับทราบ มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ใน ระดับหนึ่ง แต่อย่างไรก็ตามยังไม่สามารถนาเสนอข่าวสารหรือเผยแพร่ ข้อมูลข่าวสารต่างๆ ของเทศบาลเพื่อแจ้งประชาสัมพันธ์ให้กับ ประชาชนได้รับทราบอย่างรวดเร็ว ทันต่อเหตุการณ์ในปัจจุบัน และ ยังไม่มีสถานที่เป็นรูปธรรม จึงเป็นความเสี่ยงที่ยังต้องมีการวาง แผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป กองคลัง 1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย สภาพแวดล้อมภายในเป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อม ภายใน ของกองคลัง คือ - การมียอดค้างชาระค่าน้าประปาในจานวนเงินที่สูง - เจ้าหน้าที่ได้ติดตามทวงถามถึงที่สุดแล้วแต่ก็ยังไม่ได้รับ ชาระเงินค่าน้าประปาที่ค้างจ่ายแต่อย่างใด สภาพแวดล้อมภายนอกเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายนอก คือ - ขั้นตอนวิธีการอยู่ระหว่างดาเนินการตามกฎหมาย (ดาเนินการฟ้อง) งานนิติการติดต่อประสานงานอัยการ ศาล 1.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน สภาพแวดล้อมภายในเป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อม ภายในของกองคลังคือ - มียอดค้างชาระภาษีโรงเรือนและที่ดิน ตั้งแต่ปี พ.ศ.2548- ปัจจุบัน ผลการประเมิน กองคลังแบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงาน ออกเป็น 6 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานการเงินและบัญชี 3. งานระเบียบการคลัง และ สถิติการคลัง 4. งานพัสดุและทรัพย์สิน 5. งานพัฒนารายได้ 6. งานแผนที่ภาษีและทะเบียนทรัพย์สิน จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของ มาตรฐานการควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการ ตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุม ภายใน พ.ศ.2544 พบความเสี่ยงในภารกิจ 3 งาน คือ 1. งานพัฒนารายได้ (กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้า ประปาค้างจ่ายและกิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษี โรงเรือนและที่ดิน) 2. งานพัสดุและทรัพย์สิน (กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุ ประจาปี 2557)
  13. 13. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - การชาระเงินจากลูกหนี้เป็นการผ่อนชาระ ที่ไม่เป็นไปตาม หลักเกณฑ์ วิธีการและพระราชบัญญัติภาษีฯ สภาพแวดล้อมภายนอกเป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อม ภายนอกของกองคลัง คือ - ขั้นตอนวิธีการอยู่ระหว่างดาเนินการตามกฎหมาย (ดาเนินการฟ้อง) อยู่ระหว่างดาเนินสืบทรัพย์เพื่อยึดอายัดทรัพย์สิน ลูกหนี้ 1.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 สภาพแวดล้อมภายในเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายในของกองคลัง คือ - ดาเนินการด้านการจัดทาทะเบียนคุมทรัพย์สินของงาน พัสดุและงบทรัพย์สินประจาปีแต่ไม่มีการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 - คาสั่งแบ่งงาน มอบหมายเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ สภาพแวดล้อมภายนอกเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายนอกของกองคลัง คือ - ระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยการพัสดุของหน่วย การบริหารราชการส่วนท้องถิ่น พ.ศ.2535 และที่แก้ไขเพิ่มเติมจนถึง ปัจจุบัน 1.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า สภาพแวดล้อมภายในเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายในของกองคลังคือ - มีการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของล่าช้า เนื่องจากการดาเนินการของเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบ - คาสั่งมอบหมายงาน - หนังสือคู่มือวิธีการบันทึกบัญชีสาหรับเทศบาล สภาพแวดล้อมภายนอกเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายนอกของกองคลัง คือ 3. งานการเงินและบัญชี (กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อ ทรัพย์สินหรือจ้างทาของล่าช้า) พบว่า 1. กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย เป็นกิจกรรมที่ยังคงมีความเสี่ยงอยู่ ซึ่งความเสี่ยง ดังกล่าวเป็นความเสี่ยงที่ยังอยู่ระหว่างการดาเนินการตาม กฎหมาย (ศาลมีคาพิพากษาถึงที่สุดให้ชาระหนี้ ขณะนี้อยู่ ระหว่างดาเนินการบังคับคดี) และหน่วยงานคลังยังต้อง ติดตามและหาวิธีป้องกันความเสี่ยง เพื่อไม่ให้เกิดความเสี่ยง ที่จะทาให้หน่วยงานเสียหายในอนาคต แต่เนื่องจากปัจจุบัน ยังอยู่ระหว่างการดาเนินการบังคับคดี เพื่อเรียกชาระค่า น้าประปาค้างจ่าย จึงเป็นความเสี่ยงที่ “อยู่ระหว่าง ดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการควบคุมจากงาน นิติการเป็นระยะจนกว่าจะถึงที่สุด 2. กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน เป็นกิจกรรมที่ยังคงมีความเสี่ยงอยู่ ซึ่งความเสี่ยง ดังกล่าวเป็นความเสี่ยงที่ยังอยู่ระหว่างการดาเนินการตาม กฎหมาย และหน่วยงานคลังยังต้องติดตามและหาวิธี ป้องกันความเสี่ยง เพื่อไม่ให้เกิดความเสี่ยงที่จะทาให้ หน่วยงานเสียหายในอนาคต แต่เนื่องจากปัจจุบันยังอยู่ ระหว่างการสืบทรัพย์เพื่อดาเนินการยึดอายัดสาหรับลูกหนี้ ที่ค้างชาระภาษีโรงเรือนและที่ดิน จึงเป็นความเสี่ยงที่ “อยู่ระหว่างดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการ ควบคุมจากงานนิติการเป็นระยะจนกว่าจะถึงที่สุด 3. กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 เจ้าหน้าที่พัสดุดาเนินการด้านการจัดทาทะเบียนคุม ทรัพย์สินของงานพัสดุและงบทรัพย์สินประจาปีแต่ไม่มีการ ตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 และไม่มีการตรวจสอบความ ถูกต้องของการจัดทางบทรัพย์สินอย่างต่อเนื่อง ซึ่งได้
  14. 14. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - ระเบียบ มท. ว่าด้วยการเบิกจ่ายเงิน การฝากเงิน การเก็บ รักษาเงินฯ พ.ศ.2547 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย การประเมินความเสี่ยง อันเกิดจาก - มียอดค้างชาระค่าน้าประปาในจานวนเงินที่สูง - เจ้าหน้าที่ได้ดาเนินการติดตามทวงถามถึงที่สุดแล้วแต่ก็ยัง ไม่ได้รับชาระเงินค่าน้าประปาที่ค้างจ่ายแต่อย่างใด - การดาเนินการตามอานาจหน้าที่ภายใต้อานาจ หน้าที่ และ ข้อกฎหมายที่ถูกต้องรัดกุม 2.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน การประเมินความเสี่ยง อันเกิดจาก - มียอดค้างชาระภาษีโรงเรือนและที่ดิน ตั้งแต่ปี พ.ศ.2548- ปัจจุบัน - การชาระเงินของลูกหนี้เป็นการผ่อนชาระ ที่ไม่เป็นไปตาม หลักเกณฑ์ วิธีการและพระราชบัญญัติภาษีฯ 2.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 การประเมินความเสี่ยง อันเกิดจากการ - การตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 ดาเนินการล่าช้าเกินกว่า 30 วันทาการ นับแต่วันเปิดทาการวันแรกของเดือนตุลาคม - การตรวจสอบรายงานตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 พบว่า มีพัสดุชารุดจานวนหลายรายการ เช่นโต๊ะทางาน เก้าอี้ แต่เทศบาลยัง ไม่ได้ดาเนินการแต่งตั้งคณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริง เพื่อหาสาเหตุ ที่เกิดการชารุด 2.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า การประเมินความเสี่ยง อันเกิดจาก - หน่วยงานผู้เบิกไม่ได้วางฎีกาเบิกเงินโดยเร็วอย่างช้าไม่ เกิน 5 วัน นับจากวันที่ได้ตรวจรับทรัพย์สินหรือตรวจรับงานถูกต้อง ดาเนินการให้ถูกต้องครบถ้วนแล้ว และปัจจุบันได้มีการ ตรวจสอบความถูกต้อง และมีการประสานงานทุกส่วนฝ่าย อย่างเป็นลายลักษณ์อักษรและในส่วนอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องอย่าง ต่อเนื่องจนถึงปัจจุบันแล้ว จึงไม่ต้องจัดทาแผนการปรับปรุง อีกต่อไป 4. กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า เนื่องจากเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกจ่ายเงินทุก ขั้นตอนตั้งแต่การวางฎีกาเบิกจ่ายเงิน การตรวจสอบ และ การอนุมัติฎีกา ไม่เอาใจใส่ในการปฏิบัติงานในหน้าที่ฯ ซึ่งได้ ดาเนินการให้ถูกต้อง ครบถ้วนแล้ว แต่เนื่องจากปัจจุบันถึง แม้จะได้มีการตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนและมีการ ประสานงานทุกส่วนฝ่ายอย่างเป็นลายลักษณ์อักษร และใน ส่วนอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องอย่างต่อเนื่องจนถึงปัจจุบัน แล้วมีการ ปรับปรุงระดับความเสี่ยงและปฏิบัติอย่างเคร่งครัด พร้อม คาแนะนาต่าง ๆ จากผู้ตรวจสอบภายนอก (สตง.) มาปฏิบัติ แล้วก็ยังคงพบความเสี่ยง จึงเป็นความเสี่ยงที่ “อยู่ระหว่าง ดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการควบคุมเป็นระยะ จนถึงที่สุด
  15. 15. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - การอนุมัติฎีกาเบิกเงินไม่ดาเนินการให้แล้วเสร็จภายใน 3 วันทาการนับถัดจากวันรีบฎีกา - เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกจ่ายเงินทุกขั้นตอนตั้งแต่ การวางฎีกาเบิกจ่ายเงิน การตรวจสอบ และการอนุมัติฎีกาไม่เอาใจใส่ ที่จะปฏิบัติงานในหน้าที่ฯ 3. กิจกรรมการควบคุม 3.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย กาหนด กิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ - คาสั่งแบ่งงานมอบหมายเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ - ระเบียบฯ กฎหมาย อานาจหน้าที่ที่เกี่ยวข้อง - เจ้าหน้าที่รวมถึงผู้บังคับบัญชาทุกระดับชั้นประสานงานและ ติดตามผลการดาเนินการตามกฎหมายที่ได้ยื่นฟ้องต่อศาลอย่างเป็น ลายลักษณ์อักษร 3.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ - งานนิติการพิจารณาดาเนินการตามกฎหมาย - งานพัฒนารายได้จัดทาแผนการดาเนินการตามขึ้นตอนตาม อานาจหน้าที่ - เจ้าหน้าที่ หัวหน้าหน่วยงาน ผู้บังคับบัญชา ผู้บริหาร ดาเนินการเรียกชาระภาษีที่ค้างให้ครบตามจานวน และปฏิบัติตาม พรบ. ภาษีโรงเรือนและที่ดิน พ.ศ.2475 และที่แก้ไขเพิ่มเติม มาตรา 19-24 3.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 กาหนดกิจกรรม ขึ้นมาควบคุมดังนี้ - สั่งการให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติตามระเบียบโดย เคร่งครัด - ระเบียบฯกฎหมาย อานาจหน้าที่ที่เกี่ยวข้อง - ระเบียบ มท. ว่าด้วยการพัสดุของหน่อยการบริหารราชการ ส่วนท้องถิ่น พ.ศ.2535 ข้อ 148 และที่แก้ไขเพิ่มเติม ข้อ 149 จนถึง
  16. 16. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป ปัจจุบัน - เจ้าหน้าที่พัสดุ ดาเนินการแต่งตั้งคณะกรรมการสอบหา ข้อเท็จจริงเพื่อหาสาเหตุที่เกิดการชารุด 3.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของ ล่าช้า กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ - คาสั่งแบ่งงานมอบหมายเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ - หนังสือคู่มือวิธีการบันทึกบัญชีสาหรับเทศบาล - ระเบียบ มท. ว่าด้วยเงินการเบิกจ่ายเงิน การฝากเงินการเก็บ รักษาเงินฯ 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย นาระบบสารสนเทศและการสื่อสาร เป็นเครื่องมือช่วยในการ บริหารความเสี่ยงดังนี้ - ทาคาสั่งแบ่งงาน ปรับปรุง เปลี่ยนแปลงงานที่มอบหมายให้ เจ้าหน้าที่อย่างชัดเจน เพื่อใช้ในการปฏิบัติงานตามอานาจหน้าที่ - ติดต่อประสานงานอย่างต่อเนื่องทั้งภายในและภายนอก หน่วยงานไม่ว่าจะเป็นทางโทรศัพท์ โทรสาร หนังสือภายใน หนังสือ ภายนอก เพื่อติดตามความคืบหน้าในการดาเนินการตามกฎหมายที่ได้ ดาเนินการฟ้องร้องต่อศาลในการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย 4.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน นาระบบสารสนเทศและการสื่อสาร เป็นเครื่องมือช่วยในการ บริหารความเสี่ยงดังนี้ - แบบประเมินภาษีโรงเรือนและที่ดิน - หนังสือแจ้งการค้างชาระพร้อมทั้งหนังสือแจ้งการ ดาเนินการตามกฎหมาย ทั้งจากงานพัฒนาและจัดเก็บรายได้และงาน นิติการ - ตรวจสอบข้อมูล จานวนเงิน ผู้ที่เกี่ยวข้องอย่างรอบคอบ รัดกุม อาจเป็นในรูปแบบหรือวิธีการอื่นใดเพื่อสอบทานความถูกต้อง ตรงกัน
  17. 17. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - ประสานงานทั้งทางตรงและทางอ้อม ระหว่างเจ้าหน้าที่ ที่ เกี่ยวข้อง ซึ่งอาจใช้วิธีการสอบถาม หรือบันทึกข้อความ หรือคาสั่ง แล้วแต่กรณี - รายงานผลต่อผู้ดูแล หรือผู้บังคับบัญชาตามลาดับชั้น อย่างต่อเนื่อง 4.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 นาระบบสารสนเทศและการสื่อสาร เป็นเครื่องมือช่วยใน การบริหารความเสี่ยงดังนี้ - ทาคาสั่งแบ่งงาน ปรับปรุง เปลี่ยนแปลงงานที่มอบหมาย ให้เจ้าหน้าที่อย่างชัดเจน เพื่อใช้ในการปฏิบัติงานตามอานาจหน้าที่ - มีการตรวจสอบการปฏิบัติงานเป็นระยะ ๆ หรือตาม ลาดับชั้น เพื่อไม่ให้เกิดความผิดพลาด หรือบกพร่องในการดาเนินการ - จัดทาและบันทึกทะเบียนคุมทรัพย์สินทุกครั้งที่มีการ ดาเนินการตรวจสอบพัสดุ และจัดทางบทรัพย์สินประจาปี 4.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า นาระบบสารสนเทศและการสื่อสาร เป็นเครื่องมือช่วยใน การบริหารความเสี่ยงคือ - ทาคาสั่งแบ่งงาน ปรับปรุง เปลี่ยนแปลงงานที่มอบหมาย ให้เจ้าหน้าที่อย่างชัดเจน เพื่อใช้ในการปฏิบัติงานตามอานาจหน้าที่ - สั่งการให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติตามระเบียบโดย เคร่งครัดและขอให้ผู้บังคับบัญชาทุกลาดับชั้น ตลอดจนผู้บริหาร ติดตามดูแลการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบอย่างใกล้ชิด อย่าให้เกิดข้อบกพร่อง - ประสานงานเจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้องทั้งภายในและ ภายนอกหน่วยงาน ซึ่งอาจใช้วิธีสอบถาม หรือบันทึกข้อความแล้วแต่ กรณี เพื่อให้เกิดความร่วมมือในการปฏิบัติงาน ส่งผลให้เกิดความ เสียหายแก่ทางราชการและภาพลักษณ์ขององค์กรน้อยลง - รายงานผลต่อผู้ดูแลหรือผู้บังคับบัญชาในลาดับชั้นถัดไป อย่างต่อเนื่อง
  18. 18. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 5. วิธีการติดตามประเมินผล 5.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย - ติดตามผลจากถ้อยคา สานวนที่ได้รับการอัยการศาล จังหวัดอุตรดิตถ์แต่ละนัดที่ศาลได้ดาเนินการไต่สวนมูลฟ้องคดีที่ เทศบาลดาเนินการ - ให้คณะทางานในการติดตามประเมินผลของกองคลัง ติดตามประเมินผล แล้วรายงานผลดาเนินการต่อหัวหน้ากองคลัง ทราบ เพื่อที่จะรายงานคณะกรรมการ และคณะทางานติดตาม ประเมินผลระบบควบคุมภายในเทศบาลตาบลท่าเสา (ตามคาสั่งที่ คณะกรรมการจัดวางระบบควบคุมภายในเทศบาลตาบลท่าเสากาหนด) - ดาเนินการติดตามประเมินระบบการควบคุมภายในของ กองคลังอย่างต่อเนื่อง รายงานผลต่อคณะกรรมการและคณะทางาน ติดตามประเมินระบบการควบคุมภายในเทศบาลตาบลท่าเสาทุกสิ้น ไตรมาส การติดตามประเมินผลในแบบติดตาม ปย.3 - ผลการพิพากษาคดี (ศาลมีคาพิพากษาถึงที่สุดให้ชาระหนี้ ขณะนี้อยู่ระหว่างดาเนินการบังคับคดี) 5.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน ใช้วิธีการติดตามประเมินผลจาก - แบบประเมินภาษีโรงเรือนและที่ดิน - หนังสือแจ้งการชาระภาษีและผลตอบกลับ - ใบเสร็จรับเงินค่าภาษี - หนังสือหรือบันทึกข้อความ หรือแบบรายงานติดตาม ประเมินผลการเรียกชาระภาษีค้างตามแบบที่เทศบาลตาบลท่าเสา จัดทาขึ้นเพื่อรายงานผู้บังคับบัญชาตามลาดับ 5.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 - ติดตามการปฏิบัติงาน ให้เป็นไปตามระเบียบกระทรวง มหาดไทยว่าด้วยการพัสดุฯ 2535 และที่แก้ไขเพิ่มเติมถึงปัจจุบัน - หลักเกณฑ์ วิธีการ ระเบียบ ข้อบังคับและกฎหมายที่ เกี่ยวข้องกับการดาเนินการจัดหาพัสดุทั้งกระบวนการทุกส่วนงานที่ เกี่ยวข้อง
  19. 19. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - มีการตรวจสอบความถูกต้อง ครบถ้วนทั้งตัวเงิน และ เอกสารที่เกี่ยวข้องในขั้นตอนการดาเนินการตามกฎหมาย 5.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของ ล่าช้า - มีการตรวจสอบความถูกต้อง ครบถ้วนทั้งตัวเงิน และ เอกสารที่เกี่ยวข้องในขั้นตอนการดาเนินการเบิกจ่ายเงินในการซื้อ ทรัพย์สิน/จ้างทา - หนังสือสั่งการต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเบิกจ่ายเงินในการ ซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของ ระเบียบฯ ว่าด้วยการเบิกจ่ายเงินของ องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น และการปรับปรุงระเบียบข้อกฎหมาย ต่าง ๆ ในการปฏิบัติหน้าที่ กองช่าง 1. สภาพแวดล้อมของการควบคุม 1.1 กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอก คือ ประชาชนไม่เข้าใจกระบวนการในการขออนุญาตก่อสร้างอาคารให้ ถูกต้องตามระเบียบและยังเข้าใจว่าไม่จาเป็นต้องขออนุญาติก่อสร้าง 1.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายใน คือ เจ้าหน้าที่ ขาดความเชี่ยวชาญด้านวิศวกรรม 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมการขออนุญาติก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร - การขออนุญาตไม่ขออนุญาตไม่ทราบระเบียบหลักเกณฑ์ และวิธีการขออนุญาต - ผู้ขออนุญาตไม่ทาตามแบบแปลนที่ขออนุญาตไว้ - การเตรียมเอกสารไม่ครบทาให้การขออนุญาตล่าช้า 2.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม - งานด้านวิศวกรรมมักมีปัญหาและไม่มีความถูกต้องตาม หลักวิศวกรรม ผลการประเมิน กองช่าง แบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงาน ออกเป็น 5 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานแบบแผนและควบคุมอาคาร 3. งานก่อสร้าง 4. งานจัดสถานที่และการไฟฟ้าสาธารณะ 5. งานประสานสาธารณูปโภค จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของมาตรฐาน การควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงิน แผ่นดินว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544 พบความเสี่ยงในภารกิจ 1 งาน คือ 1. งานก่อสร้าง (กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและ ดัดแปลงอาคาร,กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม) พบว่า 1. กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร เป็นความเสี่ยงที่มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุ วัตถุประสงค์ของการควบคุม
  20. 20. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 3. กิจกรรมการควบคุม 31. กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร - ได้มีการประชาสัมพันธ์อย่างต่อเนื่องทางหอกระจายข่าวและ แจกเอกสารแผ่นพับพร้อมทั้งให้ความรู้เมื่อมีการจัดทาประชาคม - เจ้าหน้าที่ลงพื้นที่ขออนุญาตก่อสร้างเพื่อตรวจสอบและให้ คาแนะนา 3.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม - รับโอนเจ้าหน้าที่ตาแหน่งวิศวกรโยธา 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร - ออกประชาสัมพันธ์เรื่องการขออนุญาตก่อสร้าง และจัดทา คู่มือเพื่อใช้เป็นแนวทางในการขออนุญาติ 4.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม - รับโอนเจ้าหน้าที่ตาแหน่งวิศวกรโยธา 5. วิธีการติดตามประเมินผล 5.1 กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร ผลการประเมินผลตามแบบรายงานการปฏิบัติตามแผนการ ปรับปรุง (แบบติดตาม ปย.3 ) พบว่ากิจกรรมด้านการขออนุญาต ก่อสร้างและดัดแปลงอาคารมีการควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุ วัตถุประสงค์ของการควบคุม 5.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม ผลการประเมินผลตามแบบรายงานการปฏิบัติตามแผนการ ปรับปรุง (แบบติดตาม ปย.3 ) พบว่ากิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้าน วิศวกรรมยังไม่บรรลุวัตถุประสงค์เนื่องจากยังไม่มีเจ้าหน้าที่วิศวกร โยธา 2. กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม ยังไม่บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม อยู่ระหว่าง ดาเนินการสรรหาบุคลากรที่มีคุณวุฒิปริญญาตรีด้านวิศวกร โยธาและดาเนินการถึงงานบุคลากร

×