1.
Ciclo de charlas en torno a temas de
actualidad
Te interesa?
2
BIENVENIDOS…

2.
Ciclo de charlas en torno a temas de
actualidad
Te interesa?
Periodo 2007-2011
 Comienzo de mala situación económica sobre finales de 2008.
 En 2009 se comprueban los primeros efectos económicos sobre la
administración.
 El sector de la construcción comienza a desmoronarse, con ello las
grandes fuentes de financiación de las Administraciones.
 El Gobierno Central intenta sostener la situación.
 Planes Estatales, Planes E. en los años 2010 y 2011.
 Los Planes aportan a Lodosa 1.265.600 euros.
 El Gobierno de Navarra mantiene sus PIL (Planes de
Infraestructuras locales).
3
CONTEXTUALIZACIÓN

3.
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actualidad
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Periodo 2011-2015
 Se recrudece la mala situación económica general.
 Se recrudecen las medidas de austeridad.
 El Estado marca los objetivos de déficit a CC.AA y EE.LL.
 Caída de los ingresos derivados de la actividad, fundamentalmente de la
construcción, (plusvalías e IAE).
 Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril de Estabilidad Presupuestaria y
Sostenibilidad Financiera.
 En esta Ley aparecen nuevos principios generales (estabilidad
presupuestaria, sostenibilidad financiera, plurianualidad, responsabilidad,
transparencia, eficiencia en la asignación y utilización de los recursos
públicos, lealtad institucional).
 MAYOR CONTROL Y CENTRALIZACION.
 El Gobierno de Navarra rebaja su presupuesto de los 4.000 a los 3.000
millones de euros.
 No existen nuevos PIL ni otro tipo de transferencias de capital.
 Se recortan las transferencias corrientes.
 El Fondo de Haciendas Locales se rebaja en 2011, y sube por debajo de lo
acordado el resto de años.
CONTEXTUALIZACIÓN
4

4.
Ciclo de charlas en torno a temas de
actualidad
Te interesa?
 La situación económica es razonablemente buena,
históricamente lo ha sido así.
 Una gran fuente de ingresos de Lodosa ha sido el sector de
la construcción.
 Nos habíamos habituado a que estos ingresos fuesen
estables e incluso fuesen en aumento.
 Ingresos que entendíamos por ordinarios pero que se han
descubierto que eran extraordinarios.
 Esos ingresos ordinarios se estaban utilizando para sufragar
gastos ordinarios.
TRES PROBLEMAS
5
SITUACIÓN
AYUNTAMIENTO

5.
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actualidad
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PRIMER
PROBLEMA
Dejan de percibirse ingresos derivados de la
“burbuja inmobiliaria”, pero no descienden los gastos
ordinarios.
Otra fuente de
financiación que era
estable en años
anteriores eran las
trasferencias de
Capital. Con las que se
hacían las inversiones
importantes.
- PIL o Fondos de Libre
Determinación del
Gobierno de Navarra.
- 2009-2010 Planes
Estatales.
6
SITUACIÓN
AYUNTAMIENTO

6.
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SEGUNDO
PROBLEMA Dejan de percibirse transferencias de
capital, por tanto, las posibles
inversiones a acometer tienen que
financiarse con ingresos corrientes.
(ya mermados).
7
TERCER
PROBLEMA Muchas de las inversiones realizadas
con transferencias de capital, han
aumentado considerablemente el
gasto corriente. (Piscinas, Casa de
Cultura).
SITUACIÓN
AYUNTAMIENTO

7.
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actualidad
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8
•Estos tres problemas:
• Menos Ingresos
• Inexistencia de transferencias de Capital
• mayores gastos corrientes.
+
• La Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad
Financiera
• [PAGO DE LA DEUDA]
=
•Limitaciones Presupuestarias
de esta legislatura
SITUACIÓN
AYUNTAMIENTO

8.
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actualidad
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 Hemos evolucionado hacia un cambio de modelo, estamos haciendo el
recorrido.
 Los ingresos corrientes deben sufragar los gastos corrientes.
 Las inversiones habituales, (de pequeña cuantía), deben sufragarse con
ingreso corriente.
 Las inversiones extraordinarias, (normalmente de mayor cuantía),
deben financiarse con transferencias de capital o con remanente de
Tesorería. Excepcionalmente con nuevos créditos.
 Hay que rebajar la deuda.
 Estabilizar el presupuesto sin pedir crédito
 Menos deuda y no créditos = menos carga financiera
 Los presupuestos deben ser realistas desde su inicio y no redactarse “a
la carta”. Lo impide la nueva Ley.
 El resto de Administraciones (Central y Foral) debe “cumplir” y
garantizarnos los ingresos por los servicios y competencias que ha
delegado en las EE.LL.
 Hemos llegado a un modelo que no dependa de la situación coyuntural
para garantizar los servicios a los ciudadanos.
CAMBIODEMODELO:
LODOSASOSTENIBLE
9

9.
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actualidad
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10
EVOLUCIÓNECONÓMICA
 PRESUPUESTO MUNICIPAL: la previsión de ingresos y
gastos para un año natural.
4,892,567.96
5,435,036.02
4,895,525.03
5,001,208.43
4,374,321.02
3,273,025.62
3,199,065.78
3,108,307.29
2,961,000.00
0.00
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Importe
Años
PRESUPUESTO MUNICIPAL
[ * 2015 borrador en negociación]
PRESUPUESTO

10.
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11
EVOLUCIÓNECONÓMICA
 RESULTADO PRESUPUESTARIO: el resultado que se
obtiene de restar a los ingresos obtenidos los gastos
realizados.
-32,790.71 -50,302.42
-123,432.17
284,713.92
-177,584.89
-97,811.00
-30,065.66 32,965.71
-300,000.00
-200,000.00
-100,000.00
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Importe
Años
RESULTADO PRESUPUESTARIO
RESULTADO PRESUPUESTARIO

11.
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12
EVOLUCIÓNECONÓMICA
 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO: el resultado que
se obtiene de restar a los ingresos obtenidos los gastos realizados,
incluyendo en los primeros el remanente empleado
-1,516.94
140,841.22
466,784.26
-24,580.06
41,875.34
139,909.19
105,133.78
-100,000.00
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Importe
Años
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
Resutado Presupuestario Ajustado

12.
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13
EVOLUCIÓNECONÓMICA
 REMANENTE DE TESORERIA: una vez cerradas las
cuentas es el dinero que el ayuntamiento tiene ahorrado, y
disponible solo para inversiones.
 El dinero del remanente NUNCA se debe utilizar para
cuadrar los ingresos de un presupuesto.
1,392,920.33
1,310,697.04
1,137,315.56
1,407,364.38
1,217,578.08
1,109,827.58
1,042,212.44
1,038,506.04
0.00
200,000.00
400,000.00
600,000.00
800,000.00
1,000,000.00
1,200,000.00
1,400,000.00
1,600,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
REMANENTE DE TESORERÍA
REMANENTE DE TESORERÍA

13.
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14
EVOLUCIÓNECONÓMICA
 DEUDA VIVA: es el importe pendiente a devolver a
acreedores, en este caso los créditos bancarios pendientes.
687,804.82
638,785.51
589,766.20
518,041.52
471,118.63
426,633.93
382,149.22
300,000.00
350,000.00
400,000.00
450,000.00
500,000.00
550,000.00
600,000.00
650,000.00
700,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
DEUDA VIVA
DEUDA VIVA

14.
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15
EVOLUCIÓNECONÓMICA
 AMORTIZACIÓN DE DEUDA: es lo que todos los años el
ayuntamiento dedica a rebajar la deuda.
97,060.65
49,019.31
49,019.31 49,019.30
69,628.28
44,484.70
44,484.71
44,487.71
44,484.71
0.00
20,000.00
40,000.00
60,000.00
80,000.00
100,000.00
120,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
AMORTIZACIÓN DE DEUDA
AMORTIZACIÓN DE DEUDA

15.
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16
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.PRESUPUESTARIA
 Menos ingresos corrientes derivados del descenso de
actividad económica, fundamentalmente la construcción.
136,173.67
69,506.11
42,775.74
27,360.17
37,063.25
37,439.27
51,362.40
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
PLUSVALÍAS
PLUSVALÍAS
262,261.85
512,710.28
95,798.21
126,324.51 112,959.80
58,684.02
53,092.37
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
ICIO
ICIO

16.
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actualidad
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17
 Menos ingresos de transferencias del Gobierno de Navarra.
2,075,043.20
2,226,055.01
2,062,573.91 1,743,680.54
2,499,591.00
1,528,407.60
1,677,893.56
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
TRANSFERENCIAS GOBIERNO DE NAVARRA
Transferencias G.N.
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.PRESUPUESTARIA

17.
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actualidad
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18
 Descienden las subvenciones a servicios o competencias
delegadas. Ejemplos:
• Programa Arte y Cultura
10,802.35
16,469.94 18,205.98
8,792.75 5,916.00
0.00
8,385.13
2,470.00
0.00
2,000.00
4,000.00
6,000.00
8,000.00
10,000.00
12,000.00
14,000.00
16,000.00
18,000.00
20,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
SUBVENCIONES ARTE Y CULTURA
Arte y Cultura
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.PRESUPUESTARIA

18.
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19
• Centro 0-3 años
77,836.58
69,350.00 107,630.84
110,940.16
80,138.36
42,055.19
55,417.13
48,225.31
0.00
20,000.00
40,000.00
60,000.00
80,000.00
100,000.00
120,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
CENTRO 0-3 AÑOS
GUARDERÍA
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.
PRESUPUESTARIA

19.
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actualidad
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20
• Acciones Deportivas
7,844.83
15,285.31
7,829.62
1,938.93
600.59 0.00 0.00 0.00
0.00
2,000.00
4,000.00
6,000.00
8,000.00
10,000.00
12,000.00
14,000.00
16,000.00
18,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
ACCIONES DEPORTIVAS
Acciones Deportivas
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.PRESUPUESTARIA

20.
Ciclo de charlas en torno a temas de
actualidad
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21
 Menos ingresos de transferencias de capital del Gobierno de
Navarra, dinero destinado a inversiones.
593,943.04
582,169.60
350,539.03
101,719.11
884,161.53
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
700,000.00
800,000.00
900,000.00
1,000,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL G.N. [ * 2015 previsión]
Transferencias de Capital
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.PRESUPUESTARIA

21.
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actualidad
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22
 Ausencia de ingresos por transferencias de Gobierno
Central.
0.00 0.00
843937.64
421664.72
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
700,000.00
800,000.00
900,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
FONDO ESTATAL DE INVERSIÓN LOCAL
Fondo Estatal de…
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.PRESUPUESTARIA

22.
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23
 La falta de ingresos por transferencias limita el gasto en
inversiones, que ahora se financian en parte con ingresos
corrientes y en otra parte con remanente de tesorería
(ahorro).
1,462,649.25 1,370,096.93
1,495,128.28
710,528.38
1,297,156.25
308,920.60
161,681.25
0.00
200,000.00
400,000.00
600,000.00
800,000.00
1,000,000.00
1,200,000.00
1,400,000.00
1,600,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
GASTO EN INVERSIONES
Gasto en Inversiones
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.PRESUPUESTARIA

23.
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actualidad
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24
 Difícil contención del gasto corriente, los precios de
suministros, (IVA) personal (nuevos convenios), crecen.
2,408,589.57
2,716,107.21
2,813,441.76
2,862,312.61
2,728,234.47
2,655,283.97
2,904,499.78
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
3,500,000.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
GASTO CORRIENTE
Gasto Corriente
FACTORESCOYUNTURALES
QUECONDICIONANPOL.PRESUPUESTARIA

24.
Ciclo de charlas en torno a temas de
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25
 Se necesita urgentemente una nueva Ley de Financiación
Local que de estabilidad a los ingresos de las EE.LL.
 Determinación de las competencias de la EE.LL., si otras
administraciones delegan competencias deben garantizar su
financiación.
 Reparto de Ingresos cuando otras administraciones suben la
presión fiscal. (IVA e IRPF)
 Aprobación de nuevos PIL que permitan realizar inversiones
a las EE.LL
 Aprobación de nuevos Fondos de Libre determinación.
 Lodosa todavía tiene margen para controlar el gasto corriente.
 Contratos de servicios, suministros (plan director de Energía).
 TRABAJO POR UN MODELO SOSTENIBLE. SE HAN
DADO PASOS PERO SEGUIMOS EN EL CAMINO.
CONCLUSIONES

25.
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actualidad
Te interesa?
26
gracias!!!

26.
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27