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Planeacion Financiera

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  1. 1.
  2. 2. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />PF y El Ppto. maestro<br />Ppto de ventas:<br />Debe calcularse mediante una técnica de pronóstico:<br /> - Variación absoluta promedio.<br /> - Variación porcentual promedio.<br /> - Estimación Logarítmica.<br /> - Promedios Móviles.<br /> - Suavización exponencial.<br /> - Regresión Lineal.<br /> - Series de tiempo.<br />
  3. 3. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />PF y El Ppto. maestro<br />Ppto de ventas: ejemplo<br />Ppto 2010:<br />Var (%) Promedio = 4,09%<br />Ventas 2010 =11.887<br />
  4. 4. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />PF y El Ppto. maestro<br />Ppto de ventas: ejemplo<br />
  5. 5. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />PF y El Ppto. maestro<br />Ppto de Producción:<br />Ventas(udds) +/- ∆Prdn = Ppto Pn<br /> Ventas 11.420<br />+I.F. deseado 1.000<br />-I.Inicial_____ 0<br />= Prdn (udds) 12.420<br />
  6. 6. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />PF y El Ppto. maestro<br />Ppto de Materiales:<br />Prdn x Q. Estándar x C. Unitario = Ppto MP<br /> Pn 12.420<br />Q. Estándar 2<br />Necesidades 24.840<br />Costo Unt___ 100<br />= Costo MP 2’484.000<br />
  7. 7. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />PF y El Ppto. maestro<br />Ppto de MOD:<br />Tasa x hora pptada x # Horas = Ppto MOD<br />Ppto de CIF:<br />Tasa CIF x hora x # Horas = Ppto CIF<br />
  8. 8. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />PF y El Ppto. maestro<br />Ppto de MOD:<br />Tasa x hora pptada x # Horas = Ppto MOD<br />Ppto de CIF:<br />Tasa CIF x hora x # Horas = Ppto CIF<br />Así sucesivamente… hasta integrar el P&G, el BG y el EFE<br />
  9. 9. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />Proceso de Planeación<br />¿Qué se planea?<br /> Ingresos<br /> Precios<br /> Costos<br /> PyG<br /> BG<br /> Flujo de Caja (neto y libre)<br />¿Por qué se planea?<br /> Para trazar un rumbo financiero<br />
  10. 10. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />Proceso de Planeación<br />¿Cómo se planea?<br /> Mediante Modelos que implican supuestos (Historia, PIB, IPC, TRM)<br />¿Hasta dónde planear?<br /> A Cinco años (5)<br />¿Quiénes planean?<br /> Equipo de Planeación Financiera<br />
  11. 11. Planeación Financiera<br />Admón. de Negocios – USB Cali<br />Proceso de Planeación<br />Un Primer Acercamiento:<br />Patrimonio?<br />Activos Fijos?<br />FCN?<br />FCL? si ∆TNOC = - 250.000<br />Si ROE = 9,5%, Ingresos = ?<br /> Ceteris Paribus<br />Si FCN se incrementa en 10%,<br />Ingresos = ? Cet Par<br />Si FCL se incrementa en 5%, Ing = ?<br />

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