Estructura de la cadena del credito

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Estructura de la cadena del credito

  1. 1. EL PROCESO DE CREDITO Y SUIMPORTANCIA EN LA GENERACIÓN DE VALOR
  2. 2. Un proceso de crédito débil daña la gestión y mengua la generación de valor del negocio bancario…(FCL):- Es generador de pérdidas- Aumenta el nivel de las provisiones- Incrementa los costos (cobranza)- Reduce la utilidad operativa- Disminuye el ebitda y el Flujo de Caja Libre- Destruye Valor
  3. 3. ESTRUCTURA DE LA CADENA DEL CREDITO FABRICA DE CREDITO
  4. 4. PROCESO DE CREDITO
  5. 5. • ACERCAMIENTO AL CLIENTE• DILIGENCIAMIENTO DE DOCUMENTOS (RIB)• PROSPECTACION DE POSIBILIDADES DE CREDITO• OFERTA• DOCUMENTACION (SOLICITUD)• ANALISIS INTERNO ( ESTIMACION DE FACTIBILIDAD LINEAS Y MONTOS)• ESTRUCTURACION (PRESENTACION)• VERIFICACION DE DATOS Y REVISION• ANALISIS DE CREDITO• PREPARACIÓN DE CREDITO• PRESENTACION A INSTANCIAS DE DECISION• APROBACION Y DESEMBOLSO
  6. 6. DOCUMENTACION• FORMATO DE INFORMACION BASICA (REPORTE DE VISITA)• FORMULARIO DE PRESENTACION DEL CLIENTE• REPORTE ASOBANCARIA O DATACREDITO• CERTIFICADO DE CAMARA Y COMERCIO• DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DE LOS SOCIOS CUANDO ES LTDA• ESTADOS FINANCIEROS CON SUS NOTAS• DECLARACIONES DE RENTA• CERTIFICADOS DE NO DECLARANTE• PROYECTO DE INVERSION• CERTIFICADOS DE TRADICION DE LAS GARANTIAS• AVALUOS RECIENTES
  7. 7. El Análisis de Crédito no debe limitarse a lo financiero. La Revisión de la documentación es la base para una buena toma de decisión “ todo lo registrado en la documentación sea o no de tipo financiero es relevante para el análisis”
  8. 8. Formato de Información BásicaRegistro de datos generales cuantitativos y cualitativos del cliente:-Nombre o razón social-Nit de la empresa-Estructura de capital (socios), nombres, documentos de identidad, porcentajesde participación (importante para la consolidación de actividades y pasivos)-Cuadros directivos-Descripción general de la o las actividades (objeto social).-Relación de Clientes y Proveedores (participaciones y condiciones de cobro ypago)-Relación de Bancos y relaciones financieras-Relación de montos de créditos (operaciones específicas) y de cupos de crédito-Montos de activos y pasivos-Relación de Activos Fijos y desglose de bienes raíces-Relación general de ingresos y egresos.
  9. 9. Formulario o Carta de Presentación del ClienteDocumento redactado por el área comercial o laoficina en el que se presenta el crédito a la instanciapertinente para el análisis y toma de decisión.Contiene parte de la información del RIB o del Reportede Visita, e incluye la solicitud de créditodiscriminando las líneas, los montos, los plazos ovigencias, las tasas y las garantías. Estos documentosdeben incluír la certificación de conocimiento delcliente y el cumplimiento «due diligence» SARLAFT
  10. 10. Reporte Centrales de RiesgoVerificación del estado de vigencia ovencimiento de las obligaciones financieras ocomerciales. Certifica también las costumbresde pago y en general la actividad bancaria deun prospecto. Importante en la medida queindica los niveles de confianza de las entidadesfinancieras para con el cliente
  11. 11. Reporte Centrales de Riesgo• Verificar NIT contra registros Cámara y Comercio. Cuando se trata de personas naturales, importante verificar la fecha de expedición del documento de identidad, contra la fecha de nacimiento.• Verificar manejo de cuentas corrientes en cuanto a las costumbres de días de sobregiro y saldos promedio.• Verificar montos de los cupos de crédito y de Tarjetas de Crédito contra la información (RIB) y contra lo registrado en último corte de estados Financieros.• Estimar la pertinencia de los cupos de crédito frente a las necesidades de capital de trabajo.(sobreendeudamiento)• Aclarar las malas calificaciones cuando lo amerite• Revisar las entidades que lo han consultado y las características de la consulta (evitar duplicidad en el crédito)
  12. 12. EN TERMINOS DE CARTERA VENCIDA CADA ENTIDAD SE CIÑEA SU MANUAL DE CREDITO, QUE A SU VEZ REFLEJA ELMARCO LEGAL ATINENTE A LAS OPERACIONES ACTIVAS. ENOCASIONES ES ACEPTABLE CALIFICACIONES DE B O C CONLAS ACLARACIONES RESPECTIVAS.. LAS CALIFICACIONES CONGRADOS SUPERIORES Y LA CARTERA CASTIGADA LIMITAN ELCREDITO A MENOS QUE SE DE POR EQUIVOCACION DELOTORGANTE .. LA CARTERA DE CELULARES O TELEVISIONPOR CABLE, ALGUNA CARTERA COMERCIAL INCLUIDOSERVICIOS PUBLICOS SON CRITERIOS CONDICIONALES.
  13. 13. Certificado de Cámara y Comercio• NIT Fecha de registro y de inscripción• Registro y revisión de toda la historia de modificaciones de la razón social o domicilio• Registro de todas las razones sociales y establecimientos comerciales relacionados• Revisión de procesos de mutaciones, fusiones, escisiones y en general de toda la dinámica corporativa.
  14. 14. Certificado de Cámara y Comercio• Revisión de la vigencia de la empresa (la vigencia debe ser superior al plazo de los créditos)• Revisión del objeto social, la actividad a financiar debe estar contenida dentro del objeto social• El registro debe estar renovado.• Los directivos deben corresponder con los solicitantes• Los socios para el caso de las LTDA deben tener los aportes que dicen tener
  15. 15. Certificado de Cámara y Comercio• Las atribuciones de directivos, representantes legales no deben superar los montos solicitados• Revisar las limitaciones de la empresa como garante• Revisar las limitaciones de RL• Los RL deben corresponder con quienes solicitan y con quienes firmaran los pagares al desembolso.• Revisar todas las anotaciones Demandas, Procesos, embargos
  16. 16. Estados Financieros y Notas• El análisis Requiere como mínimo Estados Financieros de los últimos tres años (períodos contables completos) y el corte parcial más cercano a la fecha del análisis.• Normalmente los Estados Financieros que se estudian son los básicos (BG,ER)• Los Estados Financieros Complementarios (Cambios en el Patrimonio, Usos y Aplicación de Fondos, Cambios en Capital de Trabajo, y Flujo de Caja) son alternos pero una muy buena fuente de información
  17. 17. Estados Financieros y Notas• Deben ser expresados en precios corrientes• Los Reexpresados son una buena referencia• Deben estar cuadrados y con sumas iguales• La utilidad neta de los ER debe ser la misma que se registra en la utilidad del ejercicio• Las utilidades de ejercicios anteriores no pueden ser mayores que la suma de la utilidad del ejercicio y la utilidad acumulada de los años precedentes.
  18. 18. Estados Financieros y Notas• La valorización incluida en el patrimonio debe ser la misma que la valorización de los activos fijos y las inversiones• Debe ser susceptible de reclasificarse con criterios de conservadurismo.• Las ventas deben estar netas de descuentos y devoluciones• Los gastos deben estar separados de los costos
  19. 19. • Los ingresos deben estar separados entre operacionales y no operacionales• Los ingresos no operacionales deben clasificarse después de los gastos financieros (los gastos financieros deben ser pagados solo con ingresos operacionales).• Los gastos de operación deben discriminarse y separarse en lo que es de ventas y lo que es de admon
  20. 20. • Los gastos financieros deben estar aparte de los otros egresos e inmediatamente después de la utilidad operativa (la utilidad operativa debe ser suficiente para cubrir los gastos financieros)• Los ingresos no operacionales deben ser inferiores a los operacionales..• El origen de la utilidad neta no debe ser el ingreso no operacional• La diferencia en cambio es un ingreso/egreso no operacional, incluso si su origen es financiero• Los gastos financieros deben ser sólo lo correspondiente a pago de intereses• Las notas aclaratorias deben discriminar las cuentas más importantes
  21. 21. LOS ESTADOS FINANCIEROS DEBENESTAR AUDITADOS, DICTAMINADOS Y CERTIFICADOS, FIRMADOS PORREPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR Y REVISOR FISCAL..
  22. 22. Declaraciones de Renta• Copia de las declaraciones de renta de los últimos dos o tres años fiscales..• No se debe aceptar diferencias entre las cifras de las declaraciones de renta y los estados financieros.• Solo existe una contabilidad la diferencia entre cifras fiscales y contables afecta el carácter de la compañía.. Es síntoma de informalidad.• La Tolerancia técnica de vacíos entre la declaración de renta y la realidad contable no debe superar el 40%.• Niveles de disparidad superiores deben ser reportados a la autoridad competente o a quien haga la gestión de contraloría
  23. 23. Declaraciones de Renta• Deben tener el sello del banco, verificar el pago y las fechas..• Fuente de información para el análisis en cuanto nos dice con quien esta manejando los impuestos..• Sirven parra establecer a quien le esta dejando las reciprocidades.
  24. 24. Proyecto de Inversión• Todo crédito u operación específica, a plazos superiores a un año y/o diferente de cupo de crédito debe acompañarse de la proyección de cifras financieras..• Las operaciones de Redescuento (Finagro, Bancoldex, Findeter) deben contener su proyecto completo con sustentación de los parámetros de proyección de las cifras financieras, calculo de TIR y VPN.• Los proyectos para líneas Finagro deben implementarse en la propia papelería destinada para ello.
  25. 25. Certificados de Tradición• Verificar la completa libertad de los predios• No deben existir gravámenes ni demandas ni embargos de ninguna especie.• Verificar la completa libertad del predio cuando es ofrecido como garantía.• Verificar la propiedad de quien se adquirió y a que precios• Verificar las áreas registradas con las de las garantías o los proyectos.• Cruzar el registro de las áreas con la de la información de los avalúos, cuando se trata de garantías

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