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Simulador de analisis de eeff valorados

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Simulador de analisis de eeff valorados

  1. 1. UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD RIESGO CREDITICIO Y UTILIDADES EN LA EDPYME MARCIMEX DE TRUJILLO PERIODO 2013 GRUPO: Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio Jose Chavez De La Cruz COORDINADOR Kathia Romero Aznaran Heinz Guillen Dueñes DOCENTE: Dr. Jenry Hidalgo Lama Trujillo, Agosto 2013
  2. 2. Hoja 1 de 3 Nombre del BENEFICIARIO: CARTAVIO SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA (CARTAVIO S.A.A) Mes de cierre de cada ejercicio: DICIEMBRE Fecha de realización del análisis: 2010 2011 2012 1 Activo Total AT 609,747 673,490 655,362 2 Pasivo Total PT 215,657 227,715 254,256 3 Activo Corriente AC 153,918 127,921 114,783 4 Pasivo Corriente PC 110,262 125,164 82,045 5 Activo Líquido (*) AL 107,120 83,265 71,302 6 Patrimonio Neto PN 394,090 445,775 401,106 7 Utilidad Neta UN 80,895 113,742 36,740 8 Ingresos Netos IN 358,399 401,718 360,454 9 Bienes de Uso BU 46,798 44,656 43,481 10 Ganancia Bruta GB 130,295 134,189 82,920 11 Ventas V 358,399 0 0 IPMNG M ES D E D IC IEM B R E CA 1.00 1.00 1.00 Nota Aclaratoria: 5. * ACTIVO LÍQUIDO: es el Activo Corriente menos los Bienes de Cambio COEFICIENTE DE AJUSTE (para llevar los valores a fecha de cierre del último balance) ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES EJERCICIOS (Valores en soles a cierre de cada Balance) 28/08/2013 ÍNDICE PRECIOS MAY. NIVEL GENERAL (corespondientes a fecha de cierre de cada uno de los balances) 2,395,787,099 2,395,787,088 2,395,787,088 ABREVIAT. Nº CONCEPTO
  3. 3. CARTAVIO SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA (CARTAVIO S.A.A) 28/08/2013 A. ESTUDIO DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA Activo Total AT 609,747 673,490 655,362 0,00 a 0,99 Malo 2.5 1. SOLVENCIA ----------------- ------ ------------ = 2.83 ------------ = 2.96 ------------ = 2.58 1,00 a 1,30 Regular 5.0 Pasivo Total PT 215,657 227,715 254,256 1,31 a 1,50 Bueno 7.5 1,51 a 1,80 Muy Bueno 10.0 PUNTAJE = 12.5 PUNTAJE = 12.5 PUNTAJE = 12.5 1,81 o más Óptimo 12.5 Activo Corriente AC 153,918 127,921 114,783 0,00 a 0,99 Malo 2.5 2. LIQUIDEZ -------------------- ------ ------------ = 1.40 ------------ = 1.02 ------------ = 1.40 1,00 a 1,30 Regular 5.0 Pasivo Corriente PC 110,262 125,164 82,045 1,31 a 1,80 Bueno 7.5 1,81 a 2,50 Muy Bueno 10.0 PUNTAJE = 7.5 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 7.5 2,51 o más Óptimo 12.5 Activo Líquido AL 107,120 83,265 71,302 0,00 a 0,50 Malo 2.5 -------------------- ------ ------------ = 0.97 ------------ = 0.67 ------------ = 0.87 0,51 a 0,70 Regular 5.0 Pasico Corriente PC 110,262 125,164 82,045 0,71 a 0,80 Bueno 7.5 0,81 a 0,90 Muy Bueno 10.0 PUNTAJE = 12.5 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 10.0 0,91 o más Óptimo 12.5 Pasivo Corriente PC 110,262 125,164 82,045 0,00 a 0,19 Óptimo 5.0 -------------------- ------ ------------ = 0.18 ------------ = 0.19 ------------ = 0.13 0,20 a 0,39 Muy Bueno 4.0 Activo Total AT 609,747 673,490 655,362 0,40 a 0,59 Bueno 3.0 0,60 a 0,79 Regular 2.0 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 5.0 0,80 o más Malo 1.0 Pasivo Total PT 215,657 227,715 254,256 0,00 a 0,39 Óptimo 12.5 5. ENDEUDAMIENTO -------------------- ------ ------------ = 0.55 ------------ = 0.51 ------------ = 0.63 0,40 a 0,59 Muy Bueno 10.0 Patrimonio Neto PN 394,090 445,775 401,106 0,60 a 0,79 Bueno 7.5 0,80 a 0,99 Regular 5.0 PUNTAJE = 10.0 PUNTAJE = 10.0 PUNTAJE = 7.5 1,00 o más Malo 2.5 Patrimonio Neto PN 394,090 445,775 401,106 0,00 a 0,20 Malo 1.0 -------------------- ------ ------------ = 0.65 ------------ = 0.66 ------------ = 0.61 0,21 a 0,40 Regular 2.0 Activo Total AT 609,747 673,490 655,362 0,41 a 0,60 Bueno 3.0 0,61 a 0,80 Muy Bueno 4.0 PUNTAJE = 4.0 PUNTAJE = 4.0 PUNTAJE = 4.0 0,81 o más Óptimo 5.0 Utilidad Neta UN 80,895 113,742 36,740 0,00 a 0,07 Malo 1.0 -------------------- ------ ------------ = 0.21 ------------ = 0.26 ------------ = 0.09 0,08 a 0,11 Regular 2.0 Patrimonio Neto PN 394,090 445,775 401,106 0,12 a 0,20 Bueno 3.0 0,21 a 0,30 Muy Bueno 4.0 PUNTAJE = 4.0 PUNTAJE = 4.0 PUNTAJE = 2.0 0,31 o más Óptimo 5.0 Utilidad Neta UN 80,895 113,742 36,740 0,00 a 0,03 Malo 1.0 -------------------- ------ ------------ = 0.23 ------------ = 0.28 ------------ = 0.10 0,04 a 0,05 Regular 2.0 Ingresos Netos IN 358,399 401,718 360,454 0,06 a 0,10 Bueno 3.0 0,11 a 0,20 Muy Bueno 4.0 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 5.0 PUNTAJE = 3.0 0,21 o más Óptimo 5.0 Bienes de Uso BU 46,798 44,656 43,481 -------------------- ------ ------------ = 0.077 ------------ = 0.066 ------------ = 0.066 Activo Total AT 609,747 673,490 655,362 Ganancia Bruta GB 130,295 134,189 82,920 -------------------- ------ ------------ = 0.364 ------------ = ##### ------------ = ##### Ventas V 358,399 0 0 Ganancia Final UN 80,895 113,742 36,740 -------------------- ------ ------------ = 0.226 ------------ = ##### ------------ = ##### Ventas V 358,399 0 0 2010: año z = 60.5 2011: año y = 50.5 2012: año x = 51.5 PUNTAJE FINAL = 0,50 x + 0,30 y + 0,20 z PUNTAJE FINAL = 53 2010: año z ÍNDICE ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES 8. RENDIMIENTO DE LOS INGRESOS 7. RENDIMIENTO DEL CAPITAL PROPIO 9. BIENES DE USO / ACTIVO TOTAL 3. PRUEBA ÁCIDA DE LIQUIDEZ 4. IMPORTANCIA DEL PASIVO EXIGIBLE PUNTAJECALIFICACIÓNRANGO ESCALA DE VALORACIÓN PUNTAJE POR AÑO : 10. GANANCIA BRUTA / VENTAS 11. GANANCIA FINAL / VENTAS EJERCICIOS (Valores expresados en pesos a fecha de cierre del ÚLTIMO BALANCE) CONCEPTO 2012: año x2011: año y ABREV. 6. IMPORTANCIA DEL CAPITAL PROPIO
  4. 4. CARTAVIO SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA (CARTAVIO S.A.A)ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA 2010 2011 2012 Activos 0 0 0 Activos Corrientes 0 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 16,127 8,322 18,192 Otros Activos Financieros 0 0 0 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 54,586 73,799 46,694 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,013 56,549 44,293 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 4,503 1,013 1,029 Inventarios 29,020 16,237 1,372 Activos Biológicos 46,798 44,656 43,481 Activos por Impuestos a las Ganancias 0 Gastos Pagados por Anticipado 1,871 0 0 Otros Activos 0 0 2,225 Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 153,918 1,144 4,191 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 127,921 114,783 Total Activos Corrientes 153,918 127,921 114,783 Activos No Corrientes 0 0 0 Otros Activos Financieros 5,109 5,109 5,109 Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 0 0 0 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 9,952 1,096 Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 22,145 9,952 1,096 Activos Biológicos 29,945 111,122 104,509 Propiedades de Inversión 8,360 0 0 Propiedades, Planta y Equipo (neto) 389,341 418,734 429,446 Activos Intangibles (neto) 929 652 419 Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0 Plusvalía 0 0 0 Otros Activos 0 0 0 Total Activos No Corrientes 455,829 545,569 540,579 TOTAL DE ACTIVOS 609,747 673,490 655,362 Pasivos y Patrimonio 0 0 0 Pasivos Corrientes 0 0 0 Otros Pasivos Financieros 16,120 33,651 159 Cuentas por Pagar Comerciales 37,113 73,183 70,610 Otras Cuentas por Pagar 21,537 36,426 42,812
  5. 5. Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 35,492 2,850 5,514 Provisiones 0 33,907 22,284 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 15,355 10,243 Otros Pasivos 0 336 1,033 Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 110,262 2,639 0 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 125,164 82,045 Total Pasivos Corrientes 110,262 125,164 82,045 Pasivos No Corrientes 0 0 0 Otros Pasivos Financieros 37,032 22,560 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 2,754 98,585 Otras Cuentas por Pagar 8,174 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 2,754 2,895 Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 60,189 0 95,690 Provisiones 0 77,237 73,626 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 Otros Pasivos 0 Ingresos Diferidos (netos) 0 0 0 Total Pasivos No Corrientes 105,395 102,551 172,211 Total Pasivos 215,657 227,715 254,256 Patrimonio 0 0 0 Capital Emitido 206,766 206,766 206,766 Primas de Emisión 0 0 0 Acciones de Inversión 0 0 0 Acciones Propias en Cartera 0 0 0 Otras Reservas de Capital 105,179 31,733 41,353 Resultados Acumulados 82,145 207,276 152,987 Otras Reservas de Patrimonio 0 0 0 Total Patrimonio 394,090 445,775 401,106 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 609,747 673,49 655,362 1,219,494
  6. 6. CARTAVIO SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA (CARTAVIO S.A.A)ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA 2010 2011 2012 Ingresos de Actividades Ordinarias 0 401,718 360,454 Ventas Netas de Bienes 358,399 Prestación de Servicios 0 Total de Ingresos de Actividades Ordinarias 358,399 Costo de Ventas -228,104 -267,529 -277,534 Ganancia (Pérdida) Bruta 130,295 134,189 82,920 Gastos de Ventas y Distribución -8,769 -10,380 -11,221 Gastos de Administración -12,223 -14,140 -15,074 Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 29,790 2,653 Otros Ingresos Operativos 9,141 -911 -14,842 Otros Gastos Operativos -17,724 -322 100 Ganancia (Pérdida) Operativa 100,720 138,226 44,536 Ingresos Financieros 1,260 741 1,296 Gastos Financieros -6,721 -5,665 -6,125 Diferencias de Cambio neto 0 141 2,927 Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación 0 Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable 0 0 0 Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 95,259 133,443 42,634 Gasto por Impuesto a las Ganancias -14,364 -19,701 -5,894 Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 80,895 113,742 36,740 Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuadas 0 0 0 Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 80,895 113,742 36,740 Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0 Básica por Acción Común en Operaciones Continuadas 3.91 5.501 1.777 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0 0 Básica por Acción Común en Operaciones Discontinuadas 0 5.501 1.777 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Comun 3.91 0 0 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0 0
  7. 7. Diluida por Acción Común en Operaciones Continuadas 3.91 0 0 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0 0 Diluida por Acción Común en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Común 3.91 0 0 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0 0

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