Tomando buenas decisiones financieras

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Tomando buenas decisiones financieras

  1. 1. Tomando buenas decisiones financieras Estrategias Empresariales Ing. César Iván Díaz
  2. 2. <ul><li>Introducción </li></ul><ul><li>El propósito de una empresa </li></ul><ul><li>La responsabilidad financiera de la empresa </li></ul><ul><li>Características de las buenas decisiones financieras </li></ul><ul><li>Decisiones locales con efectos globales </li></ul><ul><li>Dos casos típicos </li></ul><ul><li>Saneando las finanzas de la empresa </li></ul><ul><li>Siete principios para tomar buenas decisiones financieras </li></ul><ul><li>Conclusión </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  3. 3. <ul><li>Las decisiones financieras; qué son y por qué son importantes. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  4. 4. ¿Qué son las decisiones financieras en una empresa? <ul><li>Cuanto, cómo, cuando y en qué se utilizará el dinero de una empresa. </li></ul><ul><li>Obedecen a un propósito definido. </li></ul><ul><li>Se toman generalmente al más alto nivel en la empresa. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  5. 5. ¿Por qué son importantes? <ul><li>De ellas depende el que la empresa pueda soportar su crecimiento, e incluso el que sobreviva. </li></ul><ul><li>Para el empresario, el dinero es como los soldados y las municiones para un general. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  6. 6. <ul><li>Cuál es y cómo saber si se está cumpliendo. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  7. 7. El propósito de una empresa es: <ul><li>GANAR DINERO </li></ul><ul><li>Continuar ganándolo el mayor tiempo posible </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  8. 8. Cómo saber si la empresa está ganando dinero… Tomando buenas decisiones financieras
  9. 9. Cómo saber si la empresa está ganando dinero… Utilidad Neta = $ que entró - $ que se gastó Es un valor absoluto Tomando buenas decisiones financieras
  10. 10. Cómo saber si la empresa está ganando dinero… Retorno sobre Inversión = $ ganado $ que está invertido Es un valor relativo Tomando buenas decisiones financieras
  11. 11. Cómo saber si la empresa está ganando dinero… Flujo de Efectivo = Es de supervivencia Tomando buenas decisiones financieras
  12. 12. <ul><li>Por qué una empresa debe ganar dinero. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  13. 13. La empresa es responsable hacia: Tomando buenas decisiones financieras
  14. 14. En cuanto al dinero que genera la empresa… <ul><li>Nunca será suficiente. </li></ul><ul><li>Siempre habrá más cosas en qué gastar, que dinero para gastar. </li></ul><ul><li>Por ello, se busca emplearlo de la mejor manera posible. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  15. 15. <ul><li>Qué debe considerarse al momento de tomar decisiones financieras. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  16. 16. Las buenas decisiones financieras… Tomando buenas decisiones financieras
  17. 17. Las buenas decisiones financieras… <ul><li>Apoyan el rumbo que han definido los dueños. </li></ul><ul><li>Están alineadas con objetivos y metas de largo plazo. </li></ul>Se dan a un nivel estratégico Tomando buenas decisiones financieras
  18. 18. Las buenas decisiones financieras… Apoyan el propósito de la empresa <ul><li>Toman en cuenta un panorama completo de la situación de la empresa. </li></ul><ul><li>Buscan el mayor beneficio posible. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  19. 19. Las buenas decisiones financieras… Están basadas en información <ul><li>Consideran datos sobre: </li></ul><ul><ul><li>Ventas </li></ul></ul><ul><ul><li>Clientes </li></ul></ul><ul><ul><li>Productos </li></ul></ul><ul><ul><li>Proveedores </li></ul></ul><ul><ul><li>Existencias/rotaciones </li></ul></ul><ul><ul><li>Etcétera. </li></ul></ul><ul><li>Emplean tecnología de información. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  20. 20. <ul><li>Cómo impactar el desempeño financiero de la empresa con acciones en el día a día. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  21. 21. El desempeño del negocio Tomando buenas decisiones financieras ¿Qué ocurre en el día a día? ¿qué hacer? LOCAL LOCAL GLOBAL GLOBAL BRECHA
  22. 22. El desempeño del negocio Dinero generado Inversión Gastos de Operación Tomando buenas decisiones financieras LOCAL LOCAL
  23. 23. El desempeño del negocio Dinero generado <ul><li>Se refiere a los márgenes de utilidad brutos </li></ul><ul><li>(precio de venta – costos directos) </li></ul><ul><li>Es el valor agregado traducido en $. </li></ul><ul><li>Es el dinero “fresco” que entra a la empresa a través de las ventas. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  24. 24. El desempeño del negocio Inversión <ul><li>Es todo aquello que la empresa invierte en bienes o servicios con la intensión de venderlas para generar dinero. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  25. 25. El desempeño del negocio Gastos de Operación <ul><li>Es todo aquello que la empresa gasta en transformar la inversión en dinero generado . </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  26. 26. El desempeño del negocio Dinero generado Inversión Gastos de Operación Tomando buenas decisiones financieras LOCAL LOCAL GLOBAL GLOBAL BRECHA
  27. 27. El desempeño del negocio Dinero generado Inversión Gastos de Operación Tomando buenas decisiones financieras LOCAL LOCAL GLOBAL GLOBAL
  28. 28. <ul><li>Aplicación práctica de estos conceptos a dos problemas comunes en las empresas. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  29. 29. Caso 1: Impacto de Inventarios Tomando buenas decisiones financieras Empresa Cliente 1 Cliente 2 Proveedor Cliente 3 <ul><li>100 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 45 días </li></ul><ul><li>20 piezas al mes </li></ul><ul><li>Contado </li></ul><ul><li>35 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 30 días </li></ul><ul><li>200 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 30 días </li></ul><ul><li>60 piezas de inventario </li></ul>200 piezas + 60 piezas + 135 piezas = 395 piezas <ul><li>pago por 20 piezas </li></ul>
  30. 30. Caso 1: A la vuelta de 1 mes Tomando buenas decisiones financieras Empresa Cliente 1 Cliente 2 Proveedor Cliente 3 <ul><li>100 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 45 días </li></ul><ul><li>20 piezas al mes </li></ul><ul><li>Contado </li></ul><ul><li>35 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 30 días </li></ul><ul><li>200 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 30 días </li></ul><ul><li>260 piezas de inventario mes anterior </li></ul><ul><li>- 155 piezas surtidas </li></ul><ul><li>pago por 200 piezas mes anterior </li></ul>200 piezas + 105 piezas + 135 piezas = 440 piezas + 100 aún no pagadas <ul><li>faltan 15 días para pago por 100 piezas del mes anterior </li></ul><ul><li>pago por 20 piezas </li></ul><ul><li>pago por 35 piezas del mes anterior </li></ul>
  31. 31. Caso 1: A la vuelta de 2 meses Tomando buenas decisiones financieras Empresa Cliente 1 Cliente 2 Proveedor Cliente 3 <ul><li>100 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 45 días </li></ul><ul><li>20 piezas al mes </li></ul><ul><li>Contado </li></ul><ul><li>35 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 30 días </li></ul><ul><li>200 piezas al mes </li></ul><ul><li>Crédito 30 días </li></ul><ul><li>305 piezas de inventario mes anterior </li></ul><ul><li>-155 piezas surtidas </li></ul><ul><li>pago por 200 piezas mes anterior </li></ul>200 piezas + 150 piezas + 135 piezas = 485 piezas + 100 aún no pagadas <ul><li>faltan 30 días para pago por 100 piezas del mes anterior </li></ul><ul><li>pago por 20 piezas </li></ul><ul><li>pago por 35 piezas del mes anterior </li></ul>
  32. 32. Caso 2: ¿Cuánto se puede producir? Tomando buenas decisiones financieras <ul><li>Proceso productivo de 4 pasos para fabricar 1 producto </li></ul><ul><li>Cada producto debe pasar por los 4 pasos del proceso para poder venderse </li></ul>El mercado demanda 40 piezas por día
  33. 33. Caso 2: ¿Cuánto se puede producir? Tomando buenas decisiones financieras <ul><li>Se compró una máquina y mejoramos el Paso 2, ahora produce 40 piezas por día </li></ul>El mercado demanda 40 piezas por día
  34. 34. Caso 2: ¿Cuánto se puede producir? Tomando buenas decisiones financieras <ul><li>Se compró otra máquina y mejoramos el Paso 3, ahora produce 50 piezas por día </li></ul>El mercado demanda 40 piezas por día
  35. 35. <ul><li>Una labor estratégica. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  36. 36. Saneando las finanzas de la empresa Identificar la situación actual Fijar una situación futura Evaluar las capacidad-es actuales D efinir la mejor estrategia Evaluar avances y ajustar la estrategia 1.Reconocer claramente la posición financiera de la empresa (es muy importante contar con información sobre el negocio) 2. Fijar claramente objetivos que contribuyan a generar la situación futura deseada 3. En cuanto a ventas reales y potenciales; capacidad de producción/distribución; canales de venta; etc. 4. D efinir la secuencia más adecuada para ejecutar las acciones específicas 5. Evaluar los avances, y si es preciso, ajustar la estrategia, pero no los objetivos Tomando buenas decisiones financieras
  37. 37. <ul><li>Cómo crear buenos hábitos para proteger el capital de trabajo de la empresa. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  38. 38. Principio 1: La buena mayordomía <ul><li>El dueño debe verse a sí mismo solamente como el administrador o “mayordomo” de la empresa, o sea, alguien a quien se le encargó su cuidado y que deberá entregar cuentas al verdadero dueño. </li></ul><ul><li>Para que esto sea justo, el dueño debe asignarse un salario razonable, y limitarse estrictamente a dicho salario. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  39. 39. Principio 2: Equilibrio entre entradas y salidas de dinero de la empresa <ul><li>No puede salir nada que no haya entrado primero . </li></ul><ul><li>Es importante cuidar que no se gaste excesivamente, pero es más importante incrementar los ingresos por ventas. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  40. 40. Principio 3: La ley de la siembra y la cosecha <ul><li>Siembre escasamente y cosechará escasamente, siembre con abundancia y cosechará con abundancia . </li></ul><ul><li>Si la empresa tiene la posibilidad de hacerlo, siembre en: </li></ul><ul><ul><li>Salarios decorosos </li></ul></ul><ul><ul><li>Materias primas de calidad y proveedores confiables </li></ul></ul><ul><ul><li>Siembre en 1 o 2 cursos de capacitación al año </li></ul></ul><ul><ul><li>Siembre en dar un pequeño extra al cliente </li></ul></ul><ul><ul><li>Siembre en al menos un poco de publicidad </li></ul></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  41. 41. Principio 4: No adquiera nada que no sepa exactamente cómo lo va a vender o utilizar <ul><li>Concéntrese en cómo vender más, no en qué gastar lo que tiene. </li></ul><ul><li>Tenga cuidado con las “gangas” y el “tengo IVA a favor”. </li></ul><ul><li>Evite el “hágalo usted mismo”. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  42. 42. Principio 5: O bien vendido o bien podrido <ul><li>Este es un dicho popular entre los comerciantes de frutas y vegetales, y significa que nunca debe “malbaratar” los productos o servicios de su empresa, sólo por vender “aunque sea algo”. </li></ul><ul><li>Recuerde que de su margen de ganancia es de donde sale para pagar los gastos de operación, para las inversiones en el negocio, y en última instancia, para las utilidades </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  43. 43. Principio 6: Nunca fiar <ul><li>Una cosa es dar crédito y otra fiar, no las confunda. </li></ul><ul><ul><li>Dar crédito significa tomar en cuanta los riesgos de no cobrar y tomar acciones para minimizarlos. </li></ul></ul><ul><ul><li>Al fiar, estamos arriesgándonos sin garantías de que podremos cobrar, y desviaremos tiempo, dinero y recursos que se requieren en otro lado. </li></ul></ul><ul><li>Usted no ha vendido realmente su producto o servicio si no ha podido cobrar por él. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  44. 44. Principio 7: Tenga siempre una reserva de efectivo <ul><li>Los imprevistos ocurren. </li></ul><ul><li>Esta reserva le dará margen de maniobra y tiempo para reaccionar ante una contingencia. </li></ul>Tomando buenas decisiones financieras
  45. 45. Tomando buenas decisiones financieras
  46. 46. “ La riqueza es, por encima de todo, una acumulación de posibilidades” - Gabriel Zaid Tomando buenas decisiones financieras

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