Penzijní připojištění

346 views

Published on

Published in: Economy & Finance
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
346
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
2
Actions
Shares
0
Downloads
3
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Penzijní připojištění

  1. 1. MASARYKOVA UNIVERZITA Ekonomicko-správní fakulta PENZIJNÍ PŘIPOJIŠTĚNÍ JAKO PRODUKT K ZAJIŠTĚNÍ NA STÁŘÍprosinec 2012 Jan Kyněra
  2. 2. Obsah 1. Úvod 2. Produkty k zajištění na stáří 2.1. Penzijní připojištění 2.1.1. Penzijní fondy 2.1.2. Státní podpora 2.1.3. Druhy vyplácených penzí 3. Závěr -1-
  3. 3. 1. ÚvodPomocí této práce chci seznámit čtenáře s penzijním připojištěním jako základním nástrojem spořenína důchodový věk. -2-
  4. 4. 2. Produkty k zajištění na stáříLidé mají několik možností, jak si zvýšit svůj budoucí důchod. První možností je spořit si formoupenzijního připojištění u jednoho z devíti penzijních fondů. Dále se nabízí kapitálové, popřípaděinvestiční životní pojištění. Je možné také investovat do podílových fondů nebo do nemovitostí.Možností je nepřeberné množství. 2.1. Penzijní připojištěníPenzijní připojištění patří mezi osvědčené konzervativní nástroje, jak si spořit na důchod. Cílempenzijního připojištění je dát každému občanovi možnost zabezpečit si s předstihem na důchodtakovou výši doplňkových příjmů, jakou si sám zvolí. Připojištěním lze navíc získat státní příspěvek.1Penzijní připojištění je také často nabízeno jako benefit pro zaměstnance. Pro zaměstnavatele jevýhodnější přispívat zaměstnanci na penzijní připojištění, neboť z příspěvků nemusí platit sociálnípojištění za zaměstnance. Pro zaměstnance je to výhodné v tom, že z příspěvků od zaměstnavatelenemusí odvádět daň ani sociální a zdravotní pojištění.Účastníkem penzijního připojištění může být každá osoba starší 18 let s trvalým pobytem na územíČR. Lze být připojištěn pouze u jednoho fondu v jeden okamžik. 2.1.1. Penzijní fondyPenzijní fond spravuje příspěvky účastníků a státu. Fond tyto prostředky v souladu se zákoneminvestuje do státních i soukromých dluhopisů (bez limitu), hypotečních zástavních listů (bez limitu),akcií a podílových listů (max. 25 %), nemovitostí a movitých věcí (max. 5 %) nebo je ukládá na účtyu bank (bez limitu, max. 10 % u jedné banky). Fond také může investovat v zahraničí a to výhradně dostátních dluhopisů členských zemí OECD. Hospodaření fondu podléhá státnímudozoru. Výnosy (min. 85 %) se každoročně rozdělí mezi účastníky.1 Penzijní připojištění. Měšec.cz [online]. 2012, č. 1 [cit. 2012-12-22]. Dostupné z:http://www.mesec.cz/pojisteni/penzijni-pripojisteni/pruvodce/ -3-
  5. 5. Zhodnocení penzijních fondů se pohybuje mezi 0% až 3%, což stěží kopíruje inflaci.Srovnání výnosů za rok 20112 2.1.2. Státní podporaStát poskytuje státní příspěvky, které se vyplácí účastníkovi v závislosti na výši měsíční splátky.Hodnota státního příspěvku se pohybuje od 50 do 150 Kč. Dále stát nabízí daňové úlevy, které sevztahují na výši měsíčního příspěvku účastníka přesahující 500 Kč až do výše 1 500 Kč. Příspěvek účastníka Výše státního příspěvku (měsíčně, v Kč) (měsíčně) 100 – 199 50 Kč + 40 % z částky nad 100 Kč 200 – 299 90 Kč + 30 % z částky nad 200 Kč 300 – 399 120 Kč + 20 % z částky nad 300 Kč 400 – 499 140 Kč + 10 % z částky nad 400 Kč 500 a více 150 KčÚčastník penzijního připojištění má možnost snížit svůj základ daně o zaplacené příspěvky na penzijnípřipojištění převyšující částku 6 000 Kč ročně (na částku 6 000 Kč pobírá státní příspěvek). Maximálněje možno za jedno zdaňovací období odečíst 12 000 Kč. Daňový odpočet se uplatňuje zpětně přiročním zúčtování.Výše měsíčního příspěvku účastníka pro využití všech výhod poskytovaných státem činí 1 500 Kč.2 Srovnej penzijní fondy: Kdo nabízí nejlepší zhodnocení penzijního fondu. Finance.cz [online]. 2012[cit. 2012-12-22]. Dostupné z: http://www.finance.cz/duchody-a-davky/penzijni-pripojisteni/srovnani-penzijnich-fondu/ -4-
  6. 6. 2.1.3. Druhy vyplácených penzí3 · Starobní penze je základní dávkou z penzijního připojištění. Podmínkou pro její získání je spořit nejméně 60 měsíců a dosáhnout věku 60 let. · Výsluhová penze je dávka, která má umožnit účastníkovi vybrat si 50% prostředků fondu ještě před vznikem nároku na starobní penzi. Nárok na ni vznikne po patnácti letechspoření. · Invalidní penze vzniká účastníkovi, který spořil nejméně 3 roky a zároveň mu byl státem přiznán plný Invalidní důchod. · Pozůstalostní penze vzniká v případě smrti účastníka. Podmínkou jejího přiznání je splnění minimální pojistné doby tří let. Pozůstalostní penze je vyplácena osobě nebo osobám určených ve smlouvě. · Jednorázové vyrovnání umožňuje vybrat naspořené prostředky najednou a ne formou vyplácené penze. Podmínkou je získání nároku na danou penzi. Jednorázové vyrovnání náleží výhradně účastníkovi – nevztahuje se proto na pozůstalostní penzi. · Odbytné náleží účastníkovi, který platil příspěvky alespoň 12 měsíců, nevznikl mu nárok na penzi a rozhodl se zcela ukončit penzijní připojištění. Součástí odbytného není státní příspěvek ani výnos ze státního příspěvku, které se vrací do státního rozpočtu.3 Penzijní připojištění - druhy penze. In: Penzijnipripojisteni.eu [online]. 2010 [cit. 2012-12-22].Dostupné z: http://www.penzijnipripojisteni.eu/penzijni-pripojisteni.2/penzijni-pripojisteni-druhy-penze.82.html -5-
  7. 7. 3. ZávěrPro udržení životní úrovně je potřeba zajistit si určité finanční zásoby, ze kterých budeme mocičerpat. Základním konzervativním produktem pro zajištění na stáří je penzijní připojištění, které nynídíky důchodové reformě prochází určitými změnami, stále však můžeme počítat se státní podporou,která není zanedbatelná.Doufám, že se mi touto prací podařilo dosáhnout vytyčeného cíle a informovat čtenáře o penzijnímpřipojištění a problematice s tím spojené. Na finančním trhu je samozřejmě mnohonásobně většínabídka produktů a možností, jak si naspořit na stáří. Bohužel nemám prostor srovnat a zhodnotitvšechny z nich. -6-
  8. 8. Použité prameny:[1] Penzijní připojištění. Měšec.cz [online]. 2012, č. 1 [cit. 2012-12-22]. Dostupné z:http://www.mesec.cz/pojisteni/penzijni-pripojisteni/pruvodce/[2] Srovnej penzijní fondy: Kdo nabízí nejlepší zhodnocení penzijního fondu. Finance.cz [online]. 2012[cit. 2012-12-22]. Dostupné z: http://www.finance.cz/duchody-a-davky/penzijni-pripojisteni/srovnani-penzijnich-fondu/[3] Penzijní připojištění - druhy penze. In: Penzijnipripojisteni.eu [online]. 2010 [cit. 2012-12-22].Dostupné z: http://www.penzijnipripojisteni.eu/penzijni-pripojisteni.2/penzijni-pripojisteni-druhy-penze.82.htmlProč tyto zdroje považuji za kvalitní:[1] Měšec.cz · Měšec je jedním z nejznámějších internetových průvodců finančním světem · Obsahuje všeobecný přehled penzijního připojištění · Je prakticky při každé změně aktualizovaný · Je uznávaný · Obsahuje srovnání penzijních fondů[2] Finance.cz · Dlouhodobá historie – už 15 let · Nabízí srovnání výkonnosti jednotlivých penzijních fondů · Je uznávaný · Podobně jako Měše.cz je jeden z nejznámějších internetových průvodců financemi · Spolupracují s jednotlivými penzijními fondy – lze získat nezávaznou nabídku[3] Penzijnipripojisteni.eu · Nabízí přehled a podrobný popis různých druhů penzí · Stránky se věnují problematice důchodů · Nabízí novinky, které se týkají penzijního připojištění · Je pravidelně aktualizovaný · Věnuje se podrobně zejména penzijnímu připojištění -7-
  9. 9. ArgumentacePenzijní připojištění jsem si vybral proto, že se domnívám, že každý by měl mít přehled o tomtoproduktu jako základním nástroji k zajištění na stáří. Již v dnešní době si většina výdělečně činnýchosob spoří prostřednictvím penzijního připojištění, ale nespoří si dostatečně. Proto by měli znátvšechny výhody, které jim tento produkt nabízí a využít jich. AnotaceTento článek se věnuje problematice penzijního připojištění a čtenářům přibližuje všechny všechnyvýhody s tím spojené. Čtenář získá přehled o různých druzích vyplácených penzí a kdy jim vzniknenárok na výplatu dané penze, o výši státních příspěvků vztahující se k příspěvku samotného účastníkapenzijního připojištění. Článek také čtenáři osvětlí způsob hospodaření penzijních fondů a výkonnostkaždého fondu za rok 2011. Klíčová slova · Penzijní připojištění · Státní podpora · Důchod · Penzijní fondy -8-

×