Analisis del valor ganado

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Administracion de Proyectos

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Analisis del valor ganado

  1. 1. ANALISIS DEL VALOR GANADO EARNED VALUE ANALYSIS (EVA) ALFONSO VERBEL SALGADO Abril - 2012
  2. 2. “Ser humilde y saber escuchar a los demás; fomentar un ambiente favorable para expresar sus opiniones. Esto se logrará de forma natural si fundamentalmente se tiene un fuerte deseo de reunir los consejos de todos. En ese sentido pienso que las ideas no las “reunimos”; más bien “se reúnen solas si existe el deseo”.Page  2
  3. 3. Page  3
  4. 4. LOS PROYECTOS Y UN VIAJE FAMILIARLas preguntas de la Alta Gerencia se parecen a las que hace un niñoen un viaje en el carro de la familia. ¿Cuáles???? -“Ya vamos a llegar???” - “Cuánto falta para terminar el paseo???”Page  4
  5. 5. LAS PREGUNTAS TÍPICAS DE LA ALTAGERENCIA • ¿Cuándo se va a terminar el proyecto????¿Cuánto dinero hemos gastado en el proyectohasta el momento???? - ¿Cuánto va a costarnos finalmente este proyecto???” - “Cuánto falta para terminar el paseo???”Page  5
  6. 6. ¿QUIÉN MÁS HACE ESTAS PREGUNTAS? • Los Clientes • El Gerente General = INVOLUCRADOS (Stakeholders) • El Director financiero • Su JefePage  6
  7. 7. ¿PORQUÉ SURGEN ESTAS PREGUNTAS? • 70% DE LOS PROYECTOS - Tienen sobrecostos - Se atrasan • 52% de todos los proyectos terminan un 189% por encima del presupuesto inicial • Y algunos otros, luego de inmensas inversiones de tiempo y de dinero simplemente nunca se terminan Fuente: The Standish GroupPage  7
  8. 8. EL VALOR GANADO
  9. 9. TRIPLE RESTRICCIÓN A tiempo Dentro del presupuesto aprobado Con la calidad especificada  Satisfacción de cliente y usuariosPage  9
  10. 10. Work Breakdown Structure - Estructura de DescomposiciónWBS del Trabajo o EDT¿Qué es?• Representación de la jerarquía del proyecto• Identifica todo el trabajo a realizar• Es un producto de la definición de alcanceQue características tiene:• Organiza y define el alcance total del proyecto• Estructura los entregables en diferentes niveles con desglose suficientepara seguimiento• Considera las fases del proyectoEs el fundamento para:• Estimación de costos• Distribución de roles y funciones• Planes técnicos• Lista de productos a entregar• Informes sobre el avance y análisis de problemasPage  10
  11. 11. WBSOrganización de unidades medibles de trabajo requeridos para desarrollarproductosPage  11
  12. 12. LINEA BASE DEL PROYECTO Alcance (WBS) + Tiempo (Red – = Cronograma) + Costo (Estimado -Presupuesto)Page  12
  13. 13. CONCEPTOS
  14. 14. Como trabajar el método del valor ganado? El método de valor ganado requiere de algunas practicas clave para su éxito:  Identificar cada entregable del proyecto.  Desarrollar un cronograma para la terminación de cada entregable.  Asignar un valor a cada entregable.Page  14
  15. 15. Datos?Page  15
  16. 16. ¿QUÉ ES VALOR GANADO? Cuando una tarea seDEFINICIONES termina, se “gana” su valor. Es un método para medir el desempeño de un proyecto, compara la cantidad de trabajo que fue planeado con lo que realmente fue realizado para determinar si se desempeñó según lo previsto. Una metodología empleada para medir y comunicar el progreso real de un proyecto tomando en cuenta el trabajo completado, el tiempo invertido y los costos incurridos en dicho trabajo. Es una técnica de administración de proyectos que combina el desempeño en costo y en tiempo para responder a la pregunta: ¿Qué obtuvimos por el dinero que gastamos? La suma de estimación de costos estimados por actividad o porción de actividades completadas durante un período de tiempo dado, usualmente al día.Page  16
  17. 17. ¿QUÉ NECESITAMOS PARA USAR EL VALOR GANADO? 1) Establece el WBS ó EDT para descomponer el proyecto en “piezas” adecuadas, asignando responsables. 3) Identifica las actividades que representen el proyecto. 5) Determina los costos a ser gastados en cada actividad (Horas, pesos). 7) Calendariza las actividades en el tiempo. 9) Analiza los datos para verificar que el plan es aceptable de acuerdo a su definición, restricciones, objetivos, entre otros.Page  17
  18. 18. ¿CÓMO USAMOS EL VALOR GANADO?PASOS SIGUIENTES 1) Actualiza el calendario de trabajo (iniciadas, terminadas, duración restante). 3) Actualiza los costos de las actividades conforme ocurran. 5) Calcula el valor ganado del proyecto. 7) Analiza los resultados y repórtalos.Page  18
  19. 19. CONCEPTO PRESUPUESTO AL TÉRMINO O A LA CONCLUSIÓN BAC (BAC) El valor planificado total para el proyecto. Es la suma de todos los presupuestos asignados a un proyecto.Page  19
  20. 20. Las tres variables de EVM (Gestión de Valor Ganado)Deberemos obtener tres valores durante el seguimiento del proyecto: • Valor Planeado PV (Planned Value) que nos indica el monto presupuestado de todo lo que teníamos planificado haber hecho. Su valor es la sumatoria de las cantidades planeadas por los costos estimados en el presupuesto. PV = Porcentaje Planeado (%) * Presupuesto del proyecto. 2. Valor Ganado EV (Earned Value) que representa el monto presupuestado del trabajo efectivamente realizado. Éste proviene de la medición física de lo que ya hemos hecho. Su valor es la suma de las cantidades instaladas por los costos estimados en el presupuesto. EV = Porcentaje Ejecutado (%) * Presupuesto del proyecto. 3. Costo Real AC (Actual Cost) que nos indica cuanto nos ha costado hasta ahora el trabajo que hemos hecho hasta la fecha. Su valor es la sumatoria de todas las cantidades ya instaladas por su costo de adquisición.Page  20
  21. 21. CONTINUACIÓNPage  21
  22. 22. VARIACIONESVeremos dos VARIACIONES a continuación:La variación del costo CV (cost variance) nos permite identificar siestamos por encima o por debajo del valor planeado del presupuesto a lafecha, y en qué cuantía. Un valor negativo indica que nos estamosexcediendo en el presupuesto y por tanto no es deseable.La fórmula es: CV = EV - AC La variación del cronograma SV (schedule variance) nos indica que tan adelantados o atrasados estamos en nuestro cronograma. SV compara el trabajo realizado EV con el valor planeado PV. Un valor negativo indica que estamos atrasados y por lo tanto desfavorable. SV = EV-PVPage  22
  23. 23. VARIACIONES. Cont.CV y SV son valores absolutos y si bien nos indican condicionesfavorables o desfavorables, no nos dan idea de la magnitud. Las fórmulasque siguen y los índices nos indicarán el valor relativo de la situación: SV % = SV/PV Este porcentaje nos indica cuanto atraso o adelanto llevamos con respecto al cronograma planeado. CV % = CV/EV Este nos indica cuan excedidos o por debajo de la línea de base del presupuesto estamos.Page  23
  24. 24. INDICESLos índices nos mostrarán que es lo que estamos logrando hacer connuestros recursos. Índices menores a la unidad son desfavorables. CPI es el índice de desempeño del presupuesto (Cost Performance Index): CPI = EV/AC SPI es el índice de desempeño del crono-grama (Schedule Performance Index): SPI = EV/PV El producto CPI x SPI suele recibir el nombre de índice costo- cronograma o índice crítico.Page  24
  25. 25. RESUMEN:Page  25
  26. 26. VALOR GANADO: EJEMPLO Se tiene un proyecto estimado en US$18,000 en 10 meses. Al término del cuarto mes se tiene un avance del 26.7% y se a gastado US$ 5,600. PV= $7,200 (Valor planeado) EV= $4,806 (18,000*.267) (BAC * % avance real) Valor Ganado AC= $5,600 (Costo real)Page  26
  27. 27. VALOR GANADO: EJEMPLO VARIACIÓN DEL COSTO (CV) CV = $4,806 - $5,600 = - $794 CV = EV – AC Condición desfavorable PORCENTAJE DE VARIACIÓN Determina qué tan dentro o fuera del presupuesto se DEL COSTO (%CV) encuentra el proyecto. %CV = CV / EV %CV = ($794) / $4,806 = 0.165 Se encuentra fuera de presupuesto por 16.5% VARIACIÓN DEL TIEMPO (SV) SV = $4,806 - $7,200 = -$2,394 SV = EV – PV Condición desfavorable PORCENTAJE DE VARIACIÓN Determina el retraso o adelanto del proyecto. DEL CRONOGRAMA (%SV) %SV = ($2,394)/ $7,200 =0.332 %SV = SV / PV Se encuentra retrasado el proyecto en un 33.2%Page  27
  28. 28. VALOR GANADO: EJEMPLO VARIACIÓN DEL COSTO (CV) CV = $4,806 - $5,600 = ($794) CV = EV – AC Condición desfavorable VARIACIÓN DEL TIEMPO (SV) SV = $4,806 - $7,200 = ($2,394) SV = EV – PV Condición desfavorable ÍNDICE DE DESEMPEÑO DEL CPI = $4,806 / $5,600 = 0.85 COSTO (CPI) El proyecto está por encima del presupuesto CPI = EV / AC ÍNDICE DE DESEMPEÑO DEL SPI = $4,806 / $7,200 = 0.66 TIEMPO (SPI) El proyecto está retrasado SPI = EV / PVPage  28
  29. 29. RESUMEN GRAFICO:Page  29
  30. 30. RESUMEN GRAFICO: CSI>1.31.3 Índice de Costo-Tiempo (CSI) CSI = CPI * SPI1.2 CSI = 0.85 * 0.66 0.9<CSI<1.20.9 CSI = 0.56 Posibilidad muy baja de que el0.8 proyecto se recupere CSI<0.8 CPI>1, SPI<1 CPI>1, SPI>1 Bajo presupuesto Bajo presupuesto y retrasado y adelantado CPI CPI<1, SPI<1 CPI<1, SPI<1 Sobre presupuesto Sobre presupuesto y retrasado y adelantadoPage  30 SPI
  31. 31. OTROS CONCEPTOSESTIMADO A LA CONCLUSIÓN El costo total previsto del proyecto (ESTIMATE AT COMPLETION) EAC EAC = BAC / CPIESTIMACIÓN HASTA LA El costo previsto necesario para terminar todo el trabajo restante delCONCLUSIÓN proyecto (ESTIMATE TO COMPLETE) ETC ETC = EAC – ACVARIACIÓN AL TÉRMINO (VAC) Determina si el proyecto finalizará dentro o fuera del presupuesto. VAC VAC = BAC – EACTIEMPO ESTIMADO PARA Cuando terminará el proyecto si la tendencia actual continuaCULMINAR EACT EACT = (BAC / SPI) / (BAC / MESES)ÍNDICE DE DESEMPEÑO AL Determina la eficiencia que se debe alcanzar en el trabajo restante paraTÉRMINO (TCPI) llegar a un punto determinado del proyecto. Puede ser BAC o EAC. TCPI TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC)Page  31
  32. 32. VALOR GANADO: EJEMPLOESTIMADO A LA CONCLUSIÓN EAC = 18,000 / 0.85 = $21,176.47EAC = BAC / CPI El costo total del proyecto se estima en $21,176.47ESTIMACIÓN HASTA LA CONCLUSIÓN ETC = 21,176.47 – 5,600= $15,576.47ETC = EAC – AC Aún faltan por gastar $15,576.47 en el proyecto.TIEMPO ESTIMADO PARA CULMINAR EACT = (18,000/0.66) / (18,000/10) =15.15EACT = (BAC / SPI) / (BAC / MESES) El tiempo total del proyecto continuando con la tendencia actual es de 15.15 meses.VARIACIÓN AL TÉRMINO VAC = 18,000 – 21,176.47 = -$3,176.47VAC = BAC – EAC Se deberán invertir $3,176.47 adicionales en el proyecto.ÍNDICE DE DESEMPEÑO AL TÉRMINO TCPI = (18,000–4,806) / (18,000–5,600) = 1.064 ParaTCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC) revertir la situación anterior se requiere una disciplina rigurosa para el resto del proyecto. Page  32
  33. 33. UN ULTIMO PENSAMIENTOPage  33

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