‫הכנסת‬                                                           ‫מרכז המחקר והמידע‬                                     ...
‫תוכן עניינים‬‫1‬   ‫אישור: עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי‬
‫תמצית‬        ‫מסמך זה מוגש ליו"ר ועדת הכלכלה, ח"כ כרמל שאמה-הכהן, בנושא ניתוח מרווחי השיווק בשוק‬        ‫הדלק הקמעונאי ...
‫השיווק בישראל גבוה בכ- ٣٤ אגורות בהשוואה לממוצע במדינות אירופה )במונחי כוח קניה(,‬                                       ...
‫באשדוד הפך לחברה בשם פז בית זיקוק אשדוד בע" מ ) להלן פז"א(, ואילו בית הזיקוק בחיפה‬  ‫) להלן בז"ח ( הופרט בשני שלבים : בש...
‫מהנתונים בטבלה לעיל עולה כי בשנים האחרונות חל גידול שנתי ממוצע בשיעור של ٨.٣ %‬ ‫בצריכת בנזין )בשנת ٠١٠٢ צריכת בנזין ٥٩ א...
‫•בשנים ٥٠٠٢ עד ٩٠٠٢ צריכת הבנזין בישראל לנפש עלתה בשיעור מצטבר של ٢.٥% לעומת‬          ‫,‬    ‫ירידה בשיעור של ٦%באירופה....
‫כאמור, הנתונים על התחלקות מספר תחנות הדלק בין החברות אינם משקפים את נתח ההכנסות של‬     ‫כל חברה ממכירות דלק, שכן החברות ...
‫٢. ٩ ١ %‬       ‫٤٠٢‬              ‫٩٥‬        ‫٥٤١‬           ‫٢. ٥ ١ %‬    ‫٨٥١‬         ‫٤٨‬               ‫٤٧‬      ‫...
‫• ת ח נ ו ת ב ח כ י ר ה א ר ו כ ה ש ל ח ב ר ו ת ה ד ל ק . אלה מקימות את התחנות על חשבונן ומשלמות‬      ‫למחכיר דמי שכירות...
‫באחוז‬      ‫מחי‬                             ‫הסבר‬                                                                ‫רכיב...
‫הזמן בין מועד קניית הנפט לבין מועד מכירת התזקיקים, שימוש בכלי הגנה,‬                                                     ...
‫מחיר סופי ביחס‬                                ‫לישראל‬                          ‫מחיר סופי‬              ‫מדינה‬        ...
‫המחיר‬                  ‫%٩.٤٤‬               ‫%٩.٣٩‬             ‫١٣.٢‬          ‫٩١.١‬             ‫שער בז"ן‬          ...
‫לתקרת צריכה שנתית אשר נקבעה לכל אחד מהשימושים . טבלה ٤١ להלן מפרטת את‬                                          ‫סכומי הה...
‫١.٠٧%‬            ‫٠.٢٦%‬      ‫١.٨%‬     ‫١٢.١‬        ‫٥٧.٠‬    ‫٦٤.٠‬    ‫٠١.٠‬      ‫٦٣.٠‬          ‫הולנד‬ ‫١.٧٦%‬  ...
‫%09‬‫%08‬      ‫%2.86 %2.86 %1.07 %5.07 %7.76‬                      ‫%3.86 %2.76 %0.96 %8.76 %9.66 %1.76 %0.86 %4.86‬    ...
דלק
דלק
דלק
דלק
דלק
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

דלק

2,103 views

Published on

Published in: News & Politics
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
2,103
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
4
Actions
Shares
0
Downloads
12
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

דלק

  1. 1. ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫המחלקה לפיקוח‬ ‫תקציבי‬‫ניתוח מרווחי המיסים והשיווק בשוק‬‫הדלק בישראל ובמדינות מערב אירופה‬ ‫מוגש לוועדת הכלכלה‬ ‫הכנסת, מרכז המחקר‬ ‫והמידע‬ ‫קריית בן- גוריון, ירושלים‬ ‫י"ח בשבט תשע"א‬ ‫כתיבה: תמיר אגמון, כלכלן‬ ‫٠٥٩١٩‬ ‫٣٢ בינואר, ١١٠٢‬ ‫אישור: עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי‬ ‫١/ ٠ ٤ ٢ ٨ ٠ ٤ ٦ - ٢٠‬ ‫טל:‬
  2. 2. ‫תוכן עניינים‬‫1‬ ‫אישור: עמי צדיק, מנהל המחלקה לפיקוח תקציבי‬
  3. 3. ‫תמצית‬ ‫מסמך זה מוגש ליו"ר ועדת הכלכלה, ח"כ כרמל שאמה-הכהן, בנושא ניתוח מרווחי השיווק בשוק‬ ‫הדלק הקמעונאי בישראל ובמדינות מערב-אירופה. המסמך כולל תיאור וניתוח של משק הדלק‬ ‫בישראל, השוואה בינלאומית של מרווח המסים ושל מרווח השיווק וניתוח רמת התחרויות בשוק הדלק‬ ‫הקמעונאי בארץ.‬ ‫הטבלה להלן מפרטת את השינוי המצטבר במחיר ובצריכה לנפש של בנזין וסולר בישראל ובמדינות‬ ‫מערב-אירופה בתקופה ינואר ٥٠٠٢ עד ינואר ١١٠٢. מניתוח השינוי במחיר ובכמות הצריכה לנפש עולה‬ ‫כי בישראל מחירי הבנזין והסולר‬ ‫צריכה לנפש‬ ‫מחיר‬ ‫עלו בשש השנים האחרונות‬ ‫מערב‬ ‫ישרא‬ ‫מערב‬ ‫מוצר‬ ‫בשיעור גבוה יותר מאשר בממוצע‬ ‫ישראל‬ ‫ב- ٥١ מדינות מערב אירופה. כמו‬ ‫אירופה‬ ‫ל‬ ‫אירופה‬ ‫כן, הזינוק במחיר הסולר בשיעור‬ ‫٠.٦% -‬ ‫٢.٥% +‬ ‫٥.٨٣% +‬ ‫٩.٢٥% +‬ ‫בנזין‬ ‫של ٧.٦٩% )בעיקר בגין הרפורמה‬ ‫٤.٤% +‬ ‫١.٢٢% -‬ ‫٤.٨٣% +‬ ‫٧.٦٩% +‬ ‫סולר‬ ‫להעלאת הבלו על הסולר בינואר‬ ‫٥٠٠٢( הביאה לירידה בצריכה לנפש בשיעור מצטבר של ٣.٢٢%, לעומת גידול בצריכה לנפש באותה‬ ‫תקופה באירופה בשיעור של ٤.٤%.‬ ‫מחיר הבנזין לצרכן במונחי כוח קנייה גבוה בישראל בשיעור של כ- ٣٢ % לעומת הממוצע‬ ‫במדינות מערב אירופה. בדיקת מרכיבי מחיר הבנזין בישראל בהשוואה לממוצע ב- ٥١ מדינות‬ ‫מערב-אירופה במונחי כוח קנייה מפורטת בתרשים להלן )נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢, באירו לליטר(.‬ ‫١٤.١ אירו‬ ‫٥١.١ אירו‬ ‫05.1‬ ‫87.0‬ ‫76.0‬ ‫00.1‬ ‫81.0‬ ‫01.0‬ ‫05.0‬ ‫83.0‬ ‫54.0‬ ‫00.0‬ ‫ממוצע 51‪E U‬‬ ‫ישראל - 0102/21‬ ‫מחיר שער בז "ן‬ ‫מרווח שיווק‬ ‫מרווח מיסים‬ ‫מהתרשים לעיל עולים הממצאים הבאים:‬ ‫מרווח המיסוי ) בלו ומע"מ ( בישראל הינו ٨٧.٠ אירו‬ ‫מרווח המיסים:‬ ‫שמהווים ٢.٥٥ % מהמחיר לעומת ٧٦.٠ אירו שמהווים ٧.٨٥ % מהמחיר בממוצע‬ ‫במדינות מערב אירופה, פער של ٥.٣ נקודות אחוז.‬ ‫מרווח השיווק ) הוצאות תפעול ורווח ( בישראל הינו ١.٠‬ ‫מרווח השיווק:‬ ‫٨ אירו שמהווים ١.٣١% מהמחיר , לעומת ٠١.٠ אירו שמהווים ٥.٨%‬ ‫בממוצע במדינות מערב אירופה, פער של ٦.٤ נקודות אחוז.‬ ‫ניתוח תמחירי זה מעלה כי בעוד המחיר לצרכן בישראל דומה לממוצע במדינות אירופה , הרי‬ ‫הרכב המחיר הוא שונה – בישראל נתח המיסוי נמוך בהשוואה לאירופה , ואילו נתח השיווק‬ ‫ורווחי החברות ותחנות הדלק גבוה בהשוואה למדינות מערב אירופה . המשמעות היא שמרווח‬‫תמצית‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 1 מתוך ٨١‬
  4. 4. ‫השיווק בישראל גבוה בכ- ٣٤ אגורות בהשוואה לממוצע במדינות אירופה )במונחי כוח קניה(,‬ ‫ומדובר בסכום מצטבר של כ מיליארד ₪ וחצי.‬ ‫בתחילת חודש ינואר ١١٠٢ הבלו בישראל עלה ב- ٠٢ אגורות לליטר וכמו כן עודכן המחיר בגין‬ ‫עליית מחירי הנפט בעולם. נכון לחודש ינואר ١١٠٢ המחיר בישראל עומד על ٢٥.١ אירו לליטר,‬ ‫וכתוצאה מהעלאת הבלו פער המחירים לצרכן בין ישראל לממוצע באירופה גדל.‬ ‫1‬ ‫1 . משק הדלק לתחבורה בישראל‬ ‫1.1. מבנה‬ ‫משק הדלק בישראל מבוסס על כמה מקטעים כמפורט בתרשים ١ להלן.‬ ‫תרשים ١ – מבנה משק הדלק‬ ‫חברות‬ ‫זיקוק‬ ‫תחנות‬ ‫נפט:‬ ‫דלק:‬ ‫דלק:‬‫לקוחות‬ ‫מכיר‬ ‫פז‬ ‫הפצה‬ ‫בז" ן חיפה‬ ‫יבוא‬‫סופיים:‬ ‫ציבוריו‬ ‫ה‬ ‫ת‬ ‫דלק‬ ‫בז" ן‬ ‫נפט‬‫פרטיים‬ ‫אשדוד‬ ‫גולמי‬ ‫פרטיות‬ ‫סונול‬‫מוסדיי‬ ‫ם‬ ‫דור-‬ ‫יבוא‬ ‫אלון‬ ‫תזקיקים‬ ‫שיווק ישיר‬ ‫יבוא ישיר‬ ‫כפי שעולה מהתרשים , שרשרת השיווק בשוק הדלק לתחבורה מורכבת משני מקטעים‬ ‫עיקריים, זיקוק והפצה, כמפורט להלן.‬ ‫2.1. שוק הזיקוק‬ ‫בארץ פועלים שני בתי זיקוק, בז"ן חיפה בבעלות החברה לישראל ובז"ן אשדוד בבעלות חברת‬ ‫פז ) מובילת שוק הדלק , ראו להלן (. שני בתי הזיקוק מייבאים נפט גולמי מחו"ל , מזקקים את‬ ‫הנפט בארץ לתזקיקים שונים ) לרבות בנזין , סולר , קוראסין , גפ" מ ועוד ( ומוכרים לחברות‬ ‫הדלק . חלק קטן מתזקיקי הדלק מיובאים ישירות על- ידי חברות הדלק , יבוא המהווה איום‬ ‫תחרותי על כוח השוק של בתי הזיקוק . הרווח של בתי הזיקוק מבוסס על המרווח בין עלויות‬ ‫רכישת הנפט הגולמי לבין מחירי המכירה של תוצרי הדלק המזוקקים ) בעיקר בנזין וסולר(.‬ ‫השינויים החדים במחירי הנפט הגולמי הופכים את שוק הזיקוק לתנודתי . רמת טכנולוגיה‬ ‫גבוהה מאפשרת לבתי זיקוק לזקק נפט גולמי באיכות גרועה ) ובמחיר נמוך ( לתוצרי דלק‬ ‫מזוקק באיכות גבוהה )ובמחיר גבוה(, ובכך להגדיל את מרווחי הזיקוק והרווחיות שלהם.‬ ‫עד שנת ٦٠٠٢ חברת " בתי זיקוק לנפט בע"מ" )להלן : בז"ן ( היתה מונופול בזיקוק נפט גולמי‬ ‫ובייצור מוצרי דלק בישראל , בבעלות המדינה )%47 ( והחברה לישראל )%62 (. בספטמבר‬ ‫6002 קנתה הממשלה מהחברה לישראל את חלקה בבז"ן לצורך פיצול והפרטת החברה. בשנת‬ ‫٦٠٠٢ נמכר בית הזיקוק באשדוד לחברת פז ובכך תם המונופול של החברה . בית הזיקוק‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, ניתוח שוק הדלק לתעבורה והתקני תדלוק אלקטרוניים, עמי צדיק, ינואר ٠١٠٢.‬ ‫1‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 2 מתוך ٩١‬
  5. 5. ‫באשדוד הפך לחברה בשם פז בית זיקוק אשדוד בע" מ ) להלן פז"א(, ואילו בית הזיקוק בחיפה‬ ‫) להלן בז"ח ( הופרט בשני שלבים : בשלב הראשון נמכרו ٤٤ % מהמניות למשקיעים מוסדיים ו-‬ ‫٦٤% נמכרו לקבוצת עופר-פדרמן, ובשלב השני הונפקו מניות בז" ח בבורסה של תל אביב.‬‫הרפורמה בשוק זיקוק הנפט בשנת ٦٠٠٢ כללה גם הסרת הפיקוח על מחירי התזקיקים בשער בתי‬‫הזיקוק, החל מחודש ינואר ٧٠٠٢. הפיקוח נותר על מוצרי נפט אשר אחד מבתי הזיקוק מוכר למעלה מ-‬‫٠٥ % מהיקף הצריכה שלהם , ובמקביל בית הזיקוק השני מוכר פחות מ- ٥١ % מהיקף הצריכה שלהם.‬‫הרפורמה בשוק זיקוק הנפט הביאה למירוב הכנסות המדינה מההפרטה, אך לא לקחה מספיק בחשבון‬‫את הגברת התחרותיות בשוק תזקיקי נפט , בנזין , סולר וגפ" מ ) גז בישול(. בעקבות הסרת הפיקוח,‬‫הוחלט כי " ועדת המחירים" ) ועדה משותפת למשרד האוצר ולמשרד התשתיות הלאומיות ( תבחן‬‫בעתיד את הצורך בפיקוח על מחירי התזקיקים לצרכנים על- פי התפתחות המחיר.2 לרפורמה בשוק‬ ‫3‬ ‫הזיקוק היתה השפעה על חברות הדלק, כלהלן:‬ ‫• ח ב ר ת " פ ז " שיפרה את מצבה התחרותי באמצעות רכישת בז"ן- אשדוד ) נתח של ٠٤ % בשוק‬ ‫הזיקוק , ושל למעלה מ-٠٣ % במכירת דלק דרך תחנות התדלוק(.4 בז"ן- אשדוד מוכרת את רוב‬ ‫תפוקתה לחברת פז, ועל-כן נראה כי רמת התחרותיות בשוק התזקיקים לא עלתה.‬ ‫• שתי החברות המובילות האחרות, ח ב ר ת " ד ל ק " ו ח ב ר ת " ס ו נ ו ל " , נותרו תלויות באספקת‬ ‫תזקיקים של בז"ן-חיפה )וביבוא ישיר(. בתגובה, החליטה חברת "דלק" על רכישה אסטרטגית‬ ‫של חברת האחסון הממשלתית "פי גלילות", המאפשרת לה יבוא ואחסון תזקיקים בהיקף ניכר‬ ‫לשם הקטנת תלותה בבז"ן-חיפה.‬ ‫3.1. ש ו ק ה ד ל ק ל ת ח ב ו ר ה‬ ‫בארץ פועלות עשרות חברות דלק הרוכשות בנזין וסולר משני בתי הזיקוק ומוכרות לצרכנים‬ ‫הסופיים בשני אפיקים עיקריים: למעלה מ-٠٠٠,١ ת ח נ ו ת ד ל ק צי ב ו ר י ו ת, בעיקר באמצעות ٤‬ ‫חברות הדלק הגדולות )ראו להלן בסעיף ٢.٣.١(; ש י ו ו ק י ש י ר ללקוחות מוסדיים.‬ ‫1.3.1. ג ו ד ל ה ש ו ק‬ ‫טבלה ١ להלן מפרטת את התפתחות צריכת הדלק לתחבורה בישראל בשנים האחרונות.‬ ‫5‬ ‫ט ב ל ה ١ - צ ר י כ ת ה ד ל ק ל ת ח ב ו ר ה ב ש נ י ם ٧ ٠ ٠ ٢ ע ד ٠ ١ ٠ ٢ ) ב מ י ל י ו נ י ק י ל ו - לי ט ר י ם (‬ ‫שינוי שנתי‬ ‫ממוצע‬ ‫٠١٠٢‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫٧٠٠٢‬ ‫סוג הדלק‬ ‫%8.3+‬ ‫05.3‬ ‫43.3‬ ‫22.3‬ ‫3 1.3‬ ‫בנזין‬ ‫٠. %8-‬ ‫35.3‬ ‫54.3‬ ‫84.3‬ ‫26.3‬ ‫סולר לתחבורה‬ ‫%4.1+‬ ‫30.7‬ ‫87.6‬ ‫07.6‬ ‫47.6‬ ‫סך הכול‬ ‫٧.٣%‬ ‫٢.١%‬ ‫٦.٠%-‬ ‫٧.٣%‬ ‫שינוי שנתי‬‫מרכז המחקר והמידע בכנסת, רפורמה בשוק הגפ" מ - ניתוח והשלכות, כתיבה: אליעזר שוורץ, עמי צדיק. נובמבר‬ ‫2‬ ‫٧٠٠٢.‬‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, תוצאות הרפורמה לצמצום פערי המיסוי בבלו בין בנזין וסולר , אליעזר שוורץ, יוני‬ ‫3‬ ‫٨٠٠٢.‬ ‫חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א-٠٠١.‬ ‫4‬‫כולל מכירה לרשות הפלשתינאית . צריכת הבנזין של הרשות הפלשתינאית בשנת ٨٠٠٢ עמדה על ١.٤ % מסך‬ ‫5‬‫הצריכה, וצריכת הסולר עמדה על ٧.٢١% מסך הצריכה, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג-٥ – שיווק בנזין וסולר.‬‫הנתונים לשנת ٠١٠٢ מבוססים על נתוני הצריכה בחודשים ינואר-נובמבר. משרד התשתיות הלאומיות, מינהל הדלק, נתוני‬ ‫צריכת דלקים )כולל צריכה ברשות הפלשתינאית(, שנים שונות. כניסה בתאריך: ٤ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 3 מתוך ٩١‬
  6. 6. ‫מהנתונים בטבלה לעיל עולה כי בשנים האחרונות חל גידול שנתי ממוצע בשיעור של ٨.٣ %‬ ‫בצריכת בנזין )בשנת ٠١٠٢ צריכת בנזין ٥٩ אוקטן עמדה על ٨٩%מסך צריכת הבנזין( לעומת ירידה‬ ‫בשיעור שנתי ממוצע של ٨.٠%בצריכת סולר לתחבורה. בכלל צריכת דלק לתחבורה חל גידול בשיעור‬ ‫שנתי ממוצע של ٤.١% הממוצע הארצי של מכירת דלק בתחנות עומד בשנת ٠١٠٢ על ٠٥٣- ٠٠٣ קילו-‬ ‫.‬ ‫ליטר לחודש.‬ ‫טבלה ٢ להלן מפרטת את הצריכה לנפש של בנזין וסולר לתחבורה בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫טבלה ٢ – צריכה לנפש של בנזין וסולר לתחבורה בישראל ובמדינות מערב אירופה‬ ‫)במיליוני קילו-ליטרים(‬ ‫6‬ ‫צריכה לנפש כוללת‬ ‫צריכה לנפש סולר‬ ‫צריכה לנפש בנזין‬ ‫מדינה‬‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫שינוי‬ ‫9002‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫לוקסמבור‬‫- ٤.٥١%‬ ‫٠٨٢,٥‬ ‫- ٩.٢١% ٩٣٢,٦‬ ‫٥٦٤,٤‬ ‫٨٢١,٥‬ ‫- ٦.٦٢%‬ ‫٦١٨‬ ‫١١١,١‬ ‫ג‬ ‫- ٨.٣%‬ ‫١٠٢,١‬ ‫- ٠.٧% ٩٤٢,١‬ ‫١٤٩‬ ‫٢١٠,١‬ ‫٧.٩%‬ ‫٠٦٢‬ ‫٧٣٢‬ ‫אוסטריה‬ ‫- ١.٨%‬ ‫٤٧١,١‬ ‫- ٠.٣% ٧٧٢,١‬ ‫٤٠٧‬ ‫٦٢٧‬ ‫- ٨.٤١%‬ ‫٠٧٤‬ ‫١٥٥‬ ‫אירלנד‬ ‫٥.٦%‬ ‫٦٤٠,١‬ ‫٧.٨٢% ٢٨٩‬ ‫٠٥٥‬ ‫٧٢٤‬ ‫- ٦.٠١%‬ ‫٦٩٤‬ ‫٥٥٥‬ ‫שבדיה‬ ‫٣.٦%‬ ‫٦٠٠,١‬ ‫٣.١١% ٦٤٩‬ ‫٤٧٨‬ ‫٦٨٧‬ ‫- ١.٨١%‬ ‫١٣١‬ ‫١٦١‬ ‫בלגיה‬ ‫- ٦.٧%‬ ‫٠٠٠,١‬ ‫- ٩.٥% ٢٨٠,١‬ ‫٥٤٨‬ ‫٩٩٨‬ ‫- ٧.٥١%‬ ‫٤٥١‬ ‫٣٨١‬ ‫ספרד‬ ‫٥.٠%‬ ‫٣٣٩‬ ‫٨٢٩‬ ‫٣.٨%‬ ‫٩١٦‬ ‫٢٧٥‬ ‫- ٠.٢١%‬ ‫٣١٣‬ ‫٦٥٣‬ ‫דנמרק‬ ‫- ١.٠%‬ ‫٢٣٩‬ ‫٣٣٩‬ ‫٨.٥%‬ ‫٩٣٥‬ ‫٩٠٥‬ ‫- ١.٧%‬ ‫٣٩٣‬ ‫٣٢٤‬ ‫פינלנד‬ ‫-‬ ‫-‬‫%1.01‬ ‫708‬ ‫798‬ ‫%1.22‬ ‫193‬ ‫2 ٠٥‬ ‫%2.5‬ ‫61 ٤‬ ‫693‬ ‫ישראל‬ ‫٠.١%‬ ‫١٥٨‬ ‫٢٤٨‬ ‫٤.٤%‬ ‫٧٩٥‬ ‫- ٠.٦% ٢٧٥‬ ‫٤٥٢‬ ‫٠٧٢‬ ‫ממוצע‬ ‫١.٢%‬ ‫٤٤٨‬ ‫٧٢٨‬ ‫٤.٠%‬ ‫٠١٥‬ ‫٨٠٥‬ ‫٦.٤%‬ ‫٤٣٣‬ ‫٩١٣‬ ‫הולנד‬ ‫- ٧.٠%‬ ‫٦٠٨‬ ‫١١٨‬ ‫٧.٢%‬ ‫٣٧٦‬ ‫- ٠.٥١% ٥٥٦‬ ‫٣٣١‬ ‫٦٥١‬ ‫צרפת‬‫٤.٠١%‬ ‫٦٠٨‬ ‫٠٣٧‬ ‫٣.٧%‬ ‫٣٨٣‬ ‫٣.٣١% ٧٥٣‬ ‫٢٢٤‬ ‫٣٧٣‬ ‫יוון‬‫١.٢١%‬ ‫٤٠٨‬ ‫٧١٧‬ ‫٤.٩%‬ ‫١٠٥‬ ‫٠.٧١% ٨٥٤‬ ‫٣٠٣‬ ‫٩٥٢‬ ‫גרמניה‬ ‫- ١.٧%‬ ‫٨٩٧‬ ‫٠٦٨‬ ‫٢.٢%‬ ‫٥٦٥‬ ‫- ٩.٣٢% ٤٥٥‬ ‫٣٣٢‬ ‫٦٠٣‬ ‫איטליה‬ ‫٠.٨%‬ ‫٧٦٧‬ ‫٠١٧‬ ‫٦.٣١%‬ ‫٤٠٦‬ ‫- ٧.٨% ٢٣٥‬ ‫٣٦١‬ ‫٨٧١‬ ‫פורטוגל‬ ‫٢.٣%‬ ‫٧٤٧‬ ‫٣٢٧‬ ‫٢.٤١%‬ ‫٨٢٤‬ ‫- ٦.٨% ٥٧٣‬ ‫٨١٣‬ ‫٨٤٣‬ ‫בריטניה‬ ‫מהנתונים בטבלה עולים הממצאים הבאים:‬ ‫•הצריכה לנפש של בנזין ٥٩ אוקטן בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ٦١٤ ליטר, גבוהה בשיעור‬ ‫של ٤٦%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה )٤٥٢ ליטר לנפש(;‬ ‫•הצריכה לנפש של סולר לתחבורה בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ١٩٣ ליטר, נמוכה בשיעור‬ ‫של ٥٣%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה )٧٩٥ ליטר לנפש(;‬ ‫•הצריכה הכוללת של דלק לתחבורה בישראל עמדה בשנת ٩٠٠٢ על ٧٠٨ ליטר, נמוכה בשיעור‬ ‫של ٥%לעומת הממוצע במדינות מערב אירופה ) ١٥٨ ליטר לנפש(;‬ ‫ישראל: משרד התשתיות הלאומיות, נתוני צריכת דלקים, שנים שונות. הצריכה לנפש בשנת ٩٠٠٢ ללא הרשות‬ ‫6‬ ‫הפלשתינאית, בהתבסס על נתוני ٨٠٠٢ - צריכת הבנזין של הרשות הפלשתינאית בשנת ٨٠٠٢ עמדה על ١.٤% מסך‬ ‫הצריכה, וצריכת הסולר עמדה על ٧.٢١%מסך הצריכה, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג- ٥ – שיווק בנזין וסולר .‬ ‫אירופה: ‪ ,European Commission Energy, Oil Bulletin, History from 2005 onwards‬כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 4 מתוך ٩١‬
  7. 7. ‫•בשנים ٥٠٠٢ עד ٩٠٠٢ צריכת הבנזין בישראל לנפש עלתה בשיעור מצטבר של ٢.٥% לעומת‬ ‫,‬ ‫ירידה בשיעור של ٦%באירופה. מנגד, צריכת הסולר בישראל לנפש ירדה בשיעור מצטבר‬ ‫של ١.٢٢% לעומת עלייה בשיעור של ٤.٤%במדינות מערב אירופה. הסבר עיקרי לתופעה זו‬ ‫,‬ ‫הינו עלייה חדה במחירי הסולר בישראל בתקופה זו )בעיקר בגין הרפורמה בבלו על הסולר(,‬ ‫בהשוואה לעלייה במחיר הבנזין )ראו טבלה ١١ להלן(.‬ ‫2.3.1 .חברות דלק‬ ‫בשוק הדלק לתעבורה בישראל פועלות קיימים שני פלחי שוק, כלהלן:‬‫מכירת דלק ללקוחות פרטיים ולציי רכב באמצעות כ- ٠٠٠,١ תחנות דלק‬ ‫תחנות דלק ציבוריות:‬‫ציבוריות הפזורות ברחבי הארץ. בפלח שוק תחנות הדלק הציבוריות שולטות‬‫ארבע חברות דלק - פז חברת דלק בע"מ )להלן פז(, סונול ישראל בע"מ )להלן‬‫סונול(, דלק חברת הדלק הישראלית בע"מ )להלן דלק( ודור אלון אנרגיה‬‫בישראל ) ٨٨٩١( בע"מ )להלן דור(. קיימות צורות שונות של התקשרויות בין‬‫חברות הדלק לבין תחנות הדלק, לרבות בעלות מלאה, שכירות לטווח-ארוך‬ ‫והסכמים לטווח קצר;‬‫שיווק ישיר: מכירת דלק באופן ישיר ללקוחות מוסדיים שונים )לרבות תחנות דלק פנימיות(. בפלח‬‫שוק השיווק הישיר פועלות עשרות חברות דלק, וקיימת רמה תחרות גבוהה‬ ‫יחסית.‬‫קיים פער בין נתח השוק של כל אחת מחברות הדלק לפי מספר תחנות הדלק הציבוריות לבין נתח‬‫השוק של כל אחת מהחברות לפי מכירות, שכן ממוצע המכירות לתחנה של כל אחת מהחברות הינו‬ ‫שונה. טבלה ٣ מפרטת את מספר תחנות הדלק של חברות הדלק.‬ ‫7‬ ‫טבלה ٣ - מספר תחנות דלק הציבוריות של החברות השונות‬ ‫ב-%‬ ‫מספר תחנות‬ ‫חברה‬ ‫٧.٦٢%‬ ‫٧٧٢‬ ‫פז‬ ‫٤.١٢%‬ ‫٢٢٢‬ ‫דלק‬ ‫٢.١٢%‬ ‫٠٢٢‬ ‫סונול‬ ‫٧.٦١%‬ ‫٣٧١‬ ‫דור-אלון‬ ‫٨.٣%‬ ‫٩٣‬ ‫טן‬ ‫٢.٢%‬ ‫٣٢‬ ‫סד"ש‬ ‫٥.٠%‬ ‫٥‬ ‫דלקנית‬ ‫٥.٠%‬ ‫٥‬ ‫תפוז‬ ‫٩.٦%‬ ‫٢٧‬ ‫אחר / עצמאי‬ ‫٠.٠٠١ %‬ ‫٦٣٠,١‬ ‫סך-הכול‬‫מהנתונים בטבלה עולה כי ארבע החברות הגדולות מחזיקות נתח שוק של כ- ٦٨ % מסך תחנות‬‫הדלק הציבוריות בארץ, כאשר לחברת פז נתח השוק הגדול ביותר של תחנות דלק – ٧.٦٢%, נתון‬‫המעיד על רמת הריכוזיות של השוק, המתנהג כשוק אוליגופולי )לחברת פז נתח של ١٣% מתחנות‬‫הדלק של ארבע החברות המובילות(. יש לציין כי בעקבות רכישת בז"ן אשדוד על-ידי חברת פז, הוטלו‬‫מגבלות על פעילות החברה בידי רשות ההגבלים העסקיים. כך, חייבת פז להביא לאישור הממונה על‬‫ההגבלים העסקיים כל עסקה לרכישת תחנת דלק נוספת מעל ל- ٣٣% מסך תחנות הדלק הציבוריות‬ ‫8‬ ‫בארץ.‬‫משרד התשתיות הלאומיות, מינהל הדלק, רשימת תחנות תדלוק החוקיות מעודכנות ליום ה- ٥ בדצמבר ٠١٠٢,‬ ‫7‬ ‫כניסה בתאריך: ٥ בינואר ١١٠٢.‬ ‫חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א- ٧٦.‬ ‫8‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 5 מתוך ٩١‬
  8. 8. ‫כאמור, הנתונים על התחלקות מספר תחנות הדלק בין החברות אינם משקפים את נתח ההכנסות של‬ ‫כל חברה ממכירות דלק, שכן החברות מוכרות דלק לתעבורה בשיווק ישיר ללקוחות מוסדיים וקיימת‬ ‫שונות בין הכמות הממוצעת הנמכרת בכל תחנה. טבלה ٤ להלן מפרטת את מכירות הדלק לתעבורה‬ ‫לפי חברות הדלק.‬ ‫ט ב ל ה ٤ – א ו מ ד ן ה כ נ ס ו ת א ר ב ע ח ב ר ו ת ה ד ל ק ה מ ו ב י ל ו ת ב ש נ ת ٩ ٠ ٠ ٢ )במי ל י ו נ י ש" ח(‬ ‫9‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫חברה‬ ‫סך הכול נתח ב-%‬ ‫סך הכול נתח ב-%‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫٣. ٠ ٤ %‬ ‫٤ ٦ ٧, ٧‬ ‫٥٥١,٤‬ ‫٩٠٦,٣‬ ‫٥. ٠ ٤ %‬ ‫٢ ٧ ٨, ٠ ١‬ ‫٢٧٢,٦‬ ‫٠٠٦,٤‬ ‫פז‬ ‫٠. ٢ ٢ %‬ ‫٤ ٣ ٢, ٤‬ ‫٤٣٩,١‬ ‫٠٠٣,٢‬ ‫٤. ١ ٢ %‬ ‫٥ ٥ ٧, ٥‬ ‫٢٠٨,٢‬ ‫٣٥٩,٢‬ ‫דלק‬ ‫٧. ٩ ١ %‬ ‫٢ ٠ ٨, ٣‬ ‫٧٨٦,١‬ ‫٥١١,٢‬ ‫٧. ٠ ٢ %‬ ‫٧ ٤ ٥, ٥‬ ‫٢٠٨,٢‬ ‫٥٤٧٢‬ ‫סונול‬ ‫٠. ٨ ١ %‬ ‫١ ٦ ٤, ٣‬ ‫٧٤١,١‬ ‫٤١٣,٢‬ ‫٤. ٧ ١ %‬ ‫٦ ٨ ٦, ٤‬ ‫٣٣٧,١‬ ‫٣٥٩,٢‬ ‫דור‬ ‫סך‬ ‫١ ٦ ٢, ٩ ١ ٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٣ ٢ ٩, ٨‬ ‫٨ ٣ ٣, ٠ ١‬ ‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٩ ٠ ٦, ٣ ١ ٠ ٦ ٨, ٦ ٢‬ ‫١ ٥ ٢, ٣ ١‬ ‫הכול‬ ‫מהאומדן בטבלה עולה כי הכנסות ארבע החברות המובילות בשוק הדלק, ממכירת דלק באמצעות‬ ‫תחנות דלק ובאמצעות שיווק ישיר, עמדו בשנת ٩٠٠٢ על כ- ٣. ٩ ١ מ י ל י א ר ד ש "ח , ירידה בשיעור של‬ ‫כ- ٨٢% לעומת שנת ٨٠٠٢. הירידה במחזור המכירות נבעה בעיקר בגין ירידת מחירי הנפט והדלקים‬ ‫בתקופה זו. מתוך סך המכירות, כ- ٣.٠١ מיליארד ש"ח )כ- ٣٥% נבעו ממגזר תחנות הדלק והיתרה‬ ‫(‬ ‫משיווק ישיר ללקוחות. כמו כן, מהנתונים בטבלה לעיל עולה כי חברת פז היא מובילת השוק במונחי‬ ‫הכנסות עם נ ת ח ש ו ק ש ל כ- ٠ ٤ %, הגבוה יותר מאשר נתח השוק במונחי תחנות דלק. ניתן להסביר‬ ‫תופעה זו בעיקר בגין שתי סיבות:‬ ‫•תחנות הדלק של חברת פז מייצרות הכנסות גבוהות יותר בממוצע. בשנת ٩٠٠٢ מכירות דלק‬ ‫בממוצע לתחנה בחברת פז היתה גבוהה בשיעור של כ- ٢٢%לעומת חברת דלק - ١٨٨,٤ לעומת‬ ‫٩٩٩,٣ קילו ליטר;‬ ‫•למובילת השוק, חברת פז, יש כוח שוק המאפשר לה ליטול נתח מכירות גבוה יותר. ניתן‬ ‫להניח כי כוח השוק של החברה אף גדל בעקבות רכישת בית הזיקוק באשדוד בשנת ٧٠٠٢‬ ‫)ראו לעיל סעיף ٢.١(.‬ ‫טבלה ٥ להלן מפרטת את אומדן הרווח של ארבע החברות הגדולות ממכירת דלק לתעבורה בשנת‬ ‫٩٠٠٢.‬ ‫ט ב ל ה ٥ – א ו מ ד ן רו ו ח א ר ב ע ח ב ר ו ת ה ד ל ק ה מ ו ב י ל ו ת ב ש נ ת ٩ ٠ ٠ ٢ )ב מ י ל י ו נ י ש "ח (‬ ‫01‬ ‫٩٠٠٢‬ ‫٨٠٠٢‬‫נתח ב-‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫נתח ב-‬ ‫סה"‬ ‫שיווק‬ ‫תחנות‬ ‫חברה‬ ‫סה"כ‬ ‫%‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫%‬ ‫כ‬ ‫ישיר‬ ‫דלק‬ ‫٣.٢٤ %‬ ‫٠٥٤‬ ‫٥١١‬ ‫٥٣٣‬ ‫٩.١٤ %‬ ‫٦٣٤‬ ‫٢٧١‬ ‫٤٦٢‬ ‫פז במיליוני ש"ח‬ ‫٨.٥%‬ ‫٨.٢%‬ ‫٣.٩%‬ ‫٠.٤%‬ ‫٧.٢%‬ ‫٧.٥%‬ ‫פז ב-%מהמכירות‬ ‫٩.٨١ %‬ ‫١٠٢‬ ‫٩٥‬ ‫٢٤١‬ ‫٥.٠٢ %‬ ‫٣١٢‬ ‫٢٠١‬ ‫١١١‬ ‫דלק במיליוני ש"ח‬ ‫١.٣%‬ ‫٢.٦%‬ ‫٧.٣%‬ ‫٦.٣%‬ ‫٨.٣%‬ ‫דלק ב-%מהמכירות‬ ‫דוחות כספיים של חברות הדלק לשנת ٩٠٠٢. אומדן ההכנסות כולל גם הכנסות ממסחר קמעונאי בתחנות.‬ ‫9‬ ‫שם. אומדן התחלקות הרווח בין המגזרים בחברת פז מבוסס על הפילוג הממוצע של שלושת החברות האחרות.‬ ‫01‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 6 מתוך ٩١‬
  9. 9. ‫٢. ٩ ١ %‬ ‫٤٠٢‬ ‫٩٥‬ ‫٥٤١‬ ‫٢. ٥ ١ %‬ ‫٨٥١‬ ‫٤٨‬ ‫٤٧‬ ‫סונול במיליוני ש"ח‬ ‫٤.٥%‬ ‫٥.٣%‬ ‫٨.٦%‬ ‫٨.٢%‬ ‫٠.٣%‬ ‫٧.٢%‬ ‫סונול ב-%מכירות‬ ‫٦. ٩ ١ %‬ ‫٨٠٢‬ ‫٨٣‬ ‫٠٧١‬ ‫٥. ٢ ٢ %‬ ‫٤٣٢‬ ‫٤٥‬ ‫١٨١‬ ‫דור במיליוני ש"ח‬ ‫٠.٦%‬ ‫٣.٣%‬ ‫٤.٧%‬ ‫٠.٥%‬ ‫١.٣%‬ ‫١.٦%‬ ‫דור ב-%מהמכירות‬ ‫٤ ٠, ١‬ ‫במיליוני‬ ‫ס ה "כ‬‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫٤ ٦ ٠, ١‬ ‫١٧٢‬ ‫٢٩٧‬ ‫٠. ٠ ٠ ١ %‬ ‫١‬ ‫٢١٤‬ ‫٠٣٦‬ ‫ש"ח‬ ‫٩. ٣‬ ‫ב-%‬ ‫סה "כ‬ ‫٥. ٥ %‬ ‫٠. ٣ %‬ ‫٧. ٧ %‬ ‫%‬ ‫٠. ٣ %‬ ‫٨. ٤ %‬ ‫מהמכירות‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי הרווח של ארבע החברות המובילות בשוק הדלק לתעבורה עמד בשנת ٩٠٠٢‬ ‫על כ- ١ מיליארד ש"ח, אשר היוו כ- ٥.٥% מהמכירות של החברות. יש לציין כי בשווקים קמעונאיים‬ ‫שיעור הרווחיות בדרך כלל הוא נמוך ביחס לשווקים אחרים, שכן מדובר בשווקים בעלי סיכון נמוך‬ ‫יחסית. כך לדוגמא, הרווח הממוצע ביחס למכירות בשוק רשתות המזון הקמעונאיות עמד בשנת ٩٠٠٢‬ ‫על כ- ٦.٢%- מחצית משיעור הרווחיות בשוק הדלק הקמעונאי.‬ ‫11‬ ‫שיעור הרווחיות הממוצע של ארבע החברות במגזר תחנות הדלק עמד בממוצע ٧.٧%מהמכירות, גבוה‬ ‫משמעותית משיעור רווחיות של ٣%במגזר השיווק הישיר. ממצא זה יכול להעיד על רמת תחרותיות‬ ‫גבוהה יחסית במגזר השיווק הישיר, ועל רמת תחרותיות נמוכה במגזר תחנות הדלק, אולם יכולים‬ ‫להיות לו הסברים נוספים. במגזר תחנות הדלק, שיעור הרווחיות של חברת פז הוא הגבוה ביותר, .٩‬ ‫٣% לעומת רווח ממוצע בשיעור של ٨.٦%של שלוש החברות האחרות. ניתן להסביר הפרש זה בגודלה‬ ‫,‬ ‫של חברת פז המאפשר לה להקטין עלויות בגין יתרונות לגודל.‬ ‫3.3.1 .תחנות דלק‬ ‫תחנות לפי גודל‬ ‫טבלה ٦ להלן מציגה את היקף מכירות הדלק בתחנות לפי גודל התחנה.‬ ‫טבלה ٦ - היקף מכירות תחנות הדלק לפי גודל תחנה בשנת )٠١٠٢ , בקילו-ליטרים‬ ‫21‬ ‫לחודש(‬ ‫גודל‬ ‫מיקום התחנה‬ ‫היקף מכירות‬ ‫התחנה‬ ‫בתוך שטח קיבוץ או מושב; בצירים שבהם תנועה מועטה‬ ‫מתחת ל- 002‬ ‫קטנה‬ ‫בעיקר בערים וביישובים‬ ‫002-005‬ ‫בינונית‬ ‫בעיקר בערים וביישובים‬ ‫005-057‬ ‫גדולה‬ ‫בעיקר בשולי דרכים בינעירוניות מהירות בקרבת עיר‬ ‫גדולה‬ ‫מעל 057‬ ‫גדולה מאוד‬ ‫31‬ ‫זכויות בתחנות תדלוק‬ ‫הרכבי הזכויות השכיחים בתחנות הדלק הם כדלהלן:‬ ‫• תחנות בבעלות חברות הדלק. נתח שוק זה עמד בשנת ٠١٠٢ על כ- ٠٢ %.‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, ריכוזיות ותחרותיות בשוק קמעונאות המזון בישראל, יעקב צרטוף, מרס ٠١٠٢.‬ ‫11‬ ‫משרד המשפטים, אגף שומת מקרקעין, קווים מנחים – פרק כ: עריכת שומות לתחנות תדלוק, יולי ٠١٠٢.‬ ‫21‬ ‫שם.‬ ‫31‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 7 מתוך ٩١‬
  10. 10. ‫• ת ח נ ו ת ב ח כ י ר ה א ר ו כ ה ש ל ח ב ר ו ת ה ד ל ק . אלה מקימות את התחנות על חשבונן ומשלמות‬ ‫למחכיר דמי שכירות תמורת הקרקע.41 החכירה מתבצעת לתקופה של מעל ٠٢ שנה )בד"כ מעל‬ ‫٤٢ שנים ו-١١ חודשים במטרה להימנע מתשלום מס שבח (. בתום תקופת החכירה המתקנים‬ ‫נמסרים לבעל הקרקע. כיום כ- ٥ ٦% מהתחנות הן בחכירה ארוכה.‬ ‫• ת ח נ ו ת ד ל ק ש מ ו ש כ ר ו ת בשלמותן לחברות הדלק לתקופת שכירות שנעה בין ٥ ל-٠١ שנים,‬ ‫51‬ ‫או לחלופין מופעלות על ידי הבעלים ועל ידי חברת הדלק . חברת הדלק משקיעה בד"כ‬ ‫בתחילת תקופת השכירות סכומים משמעותיים בשיפוצים ובהתאמות . כיום כ- ٥ ١% מהתחנות‬ ‫פועלות לפי שיטה זו.‬ ‫4.3.1. מ ח י ר ה ד ל ק ב ש ר ש ר ת ה ש י ו ו ק‬ ‫המחיר לצרכן של מוצרי הדלק כולל כמה רכיבים כפי שמפורט בטבלה ٧ להלן. הפירוט הוא לבנזין ٥٩‬ ‫אוקטן אשר מחירו לצרכן עדיין בפיקוח על-ידי מינהל הדלק במשרד התשתיות הלאומיות.‬ ‫61‬ ‫71‬ ‫ט ב ל ה ٧ – ה ר כ ב מ ח י ר ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ב י ש ר א ל ) י נ ו א ר ١ ١ ٠ ٢, ב ש " ח ל ל י ט ר (‬ ‫באחוז‬ ‫מחי‬ ‫הסבר‬ ‫רכיב‬ ‫ים‬ ‫ר‬‫הרכיב הבסיסי של מחירי הדלקים נקבע לפי מחירי הדלקים‬‫בנמלי ‪ Genova‬ו- ‪ Lavera‬שבדרום אירופה המתעדכנים אחת‬ ‫٧.١٣%‬ ‫١٣.٢‬ ‫מחיר שער בז"ן‬ ‫81‬ ‫לחודש. רלוונטי למחיר בנזין ٥٩ אוקטן בפיקוח.‬‫מס בסכום קבוע של ٩٠.٣ ש" ח לליטר הנקבע על- ידי רשות‬‫המסים ומעודכן אחת ל-٣ חודשים לפי השינוי במדד‬ ‫٥.٢٤%‬ ‫٩٠.٣‬ ‫בלו‬ ‫המחירים לצרכן.‬‫הוצאות הנגבות על- ידי חברות הדלק תמורת העלויות‬‫הכרוכות בהספקת דלק , הנפקתו והטיפול בו . הסל מתעדכן‬‫על- ידי מינהל הדלק אחת לחצי שנה בשיעור של עד ٥.٢%,‬‫בהתאם לשינויים בהוצאות השיווק בחמש מדינות באירופה.‬ ‫٧.٩‬ ‫٠٧.٠‬ ‫סל הוצאות שיווק‬‫במוצר שמחירו אינו מפוקח ) כמו סולר ( הסל נקבע על-ידי‬ ‫חברות הדלק ב א ו פ ן ח ו פ ש י.‬‫המע" מ על הדלק נקבע כשיעור ממחיר הדלק על מרכיביו‬‫השונים כולל הבלו . עלייה בבלו מביאה להגדלת ההכנסות‬‫היא ש ק י י מ ת ה כ נ ס ה כ פ ו ל ה‬ ‫ממע"מ , המשמעות‬ ‫٥.٣١%‬ ‫٨٩.٠‬ ‫מס ערך מוסף‬ ‫מהעלאת הבלו על הסולר.‬ ‫לרבות דלף, ביטוח, ואחזקת מלאי תפעולי.‬ ‫٨.٠%‬ ‫٦٠.٠‬ ‫הוצאות אחרות‬ ‫מחיר לצרכן בשימוש‬ ‫המחיר לצרכן בתחנות הדלק בשירות עצמי.‬ ‫٢.٨٩%‬ ‫٤١.٧‬ ‫עצמי‬ ‫בשנים האחרונות נעים דמי השכירות לקרקע ממרווח השיווק ברוטו ללא מע"מ , בין ٨١ % לתחנה קטנה ועד ٠٣%‬ ‫41‬ ‫לתחנה גדולה )בשנת ٠١٠٢ נע המחיר לבעלים של הקרקע בחוזים חדשים בין ٠٢١ ל-٠٠٢ ₪ לקילו-ליטר(.‬ ‫בשנים ٠١٠٢-٩٠٠٢ נעים דמי השכירות לתחנה בטווח שבין ٠٣ % ממרווח השיווק ברוטו לתחנה קטנה )כ-٠٠٢ ₪‬ ‫51‬ ‫לקילו-ליטר( לבין ٥٥% ממרווח השיווק ברוטו לתחנה גדולה )כ-٠٨٣ ₪ לקילו-ליטר(.‬ ‫יש לציין כי מחיר הדלק המפוקח בישראל נקבע בכל חודש על ידי מינהל הדלק במשרד התשתיות הלאומיות על‬ ‫61‬ ‫בסיס ממוצע מחירי הדלקים בחו"ל בסוף כל חודש, ועל בסיס מרווחי השיווק הנהוגים במספר מדינות באירופה.‬ ‫משרד התשתיות הלאומיות, מחיר בנזין 59 אוקטן בתחנות התדלוק ) ינואר ١١٠٢( , כניסה בתאריך: ٥‬ ‫71‬ ‫בינואר ١١٠٢.‬ ‫הפיקוח נעשה מתוקף צו פיקוח על מחירי מצרכים ושירותים ) מחירים מרביים בתחנות תדלוק(,‬ ‫81‬ ‫התשס" ב- ٢٠٠٢. הפיקוח על מחיר בנזין ٦٩ אוקטן הוסר בחודש פברואר ٩٠٠٢ בכדי להביא לצמצום השימוש בבנזין זה‬ ‫הנחשב למיושן ומזהם.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 8 מתוך ٩١‬
  11. 11. ‫באחוז‬ ‫מחי‬ ‫הסבר‬ ‫רכיב‬ ‫ים‬ ‫ר‬‫רק תחנת דלק שבה לפחות עמדה אחת לתדלוק בשירות‬ ‫٨.١%‬ ‫٣١.٠‬ ‫עמלת שירות מלא‬ ‫עצמי, רשאית לגבות עמלת שירות מלא.‬ ‫מחיר לצרכן כולל‬ ‫המחיר לצרכן בתחנות הדלק ללא שירות עצמי.‬ ‫٠٠١%‬ ‫٧٢.٧‬ ‫שירות‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי מחיר בשער בז" ן עומד על ١٣.٢ ₪ )כ-٧.١٣ % מהמחיר הסופי(,‬ ‫מרכיב המיסוי )הבלו והמע"מ( עומד על כ-٦٥% מהמחיר הסופי ומרכיב השיווק )שינוע, תפעול‬ ‫התחנות, עמלת שירות מלא ורווחים( מהווה כ-٣.٢١% מהמחיר הסופי לצרכן.‬ ‫٤.٣.١ מחיר הסולר המשוערך‬ ‫מחיר הסולר אינו מפוקח . תחנות הדלק שונות זו מזו בסל הוצאות השיווק , ולכן המחירים הסופיים‬ ‫למשתמשי הקצה אינם אחידים . טבלה ٨ להלן מציגה את מחיר הסולר הסופי לצרכן . המחיר בטבלה‬ ‫מציין את מחיר הסולר אם היה בפיקוח, וחושב באופן דומה לאופן החישוב של בנזין ٥٩ אוקטן שמחירו‬ ‫מפוקח . בפועל , מחיר הסולר בתחנות הדלק הוא עד ٠١ ₪ , כאשר ניתנות הנחות כמות לחלק‬ ‫91‬ ‫מהצרכנים.‬ ‫02‬ ‫טבלה ٨ - מחיר הסולר המשוערך ) ינואר ١١٠٢, בש" ח לליטר(‬ ‫ב-%‬ ‫מחיר סולר‬ ‫נתון‬ ‫%6.53‬ ‫84.2‬ ‫מחיר שער בז"ן‬ ‫%6.93‬ ‫67.2‬ ‫בלו‬ ‫%2.01‬ ‫17.0‬ ‫סל הוצאות שיווק‬ ‫%8.31‬ ‫69.0‬ ‫מע"מ‬ ‫%9.0‬ ‫60.0‬ ‫הוצאות אחרות‬ ‫%0.001‬ ‫89.6‬ ‫מחיר לצרכן בשימוש עצמי‬ ‫מעיון בטבלה עולה כי המחיר הסופי לצרכן של ליטר סולר עומד על כ-٧ ₪ ) מחיר מחושב על-פי דרך‬ ‫חישוב המחיר המפוקח של בנזין ٥٩ אוקטן (, כאשר הבלו מהווה כ-٦.٩٣ % ומחיר בשער בז"ן מהווה כ-‬ ‫٦.٥٣ %. בבדיקה שערך מרכז המחקר והמידע של הכנסת בשלוש תחנות דלק בירושלים במהלך חודש‬ ‫ינואר ١١٠٢ עלה כי המחיר הממוצע לליטר סולר עומד על כ- ٧.٧ ₪ לליטר.‬ ‫2. השוואה בינלאומית של מרווחי הזיקוק ושל המרווח הקמעונאי‬ ‫בשרשרת השיווק של דלקים לתעבורה קיימים שני מקטעים : מקטע הזיקוק ומקטע ההפצה והשיווק.‬ ‫בבחינת מאפייני השוק בישראל בהשוואה למדינות אירופה יש לבדוק את המרווחים בכל אחד מן‬ ‫המקטעים:‬ ‫מרווח הזיקוק: הפער בין עלות חבית נפט לבז" ן לבין מחיר דלק בשער בז"ן.‬ ‫קיימת מורכבות בחישוב מרווח הזיקוק , בגין תנודתיות מחיר הנפט הגולמי , פער‬ ‫מרכז המחקר והמידע של הכנסת, תוצאות הרפורמה לצמצום פערי המיסוי בבלו בין בנזין וסולר , אליעזר שוורץ, יוני‬ ‫91‬ ‫٨٠٠٢.‬ ‫משרד התשתיות הלאומיות, מחירים תיאורטיים לשנת ١١٠٢, כניסה בתאריך: ٥ בינואר ١١٠٢; עמרם אזולאי, סגן מנהל‬ ‫02‬ ‫מינהל הדלק, שיחת טלפון, ٤ בינואר ١١٠٢. לפי עמרם אזולאי, במחיר סולר לא משוקללת עמלת שירות מלא, כי המחיר‬ ‫ממילא לא מפוקח והתחנה רשאית לגבות כל מחיר שהיא רוצה.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 9 מתוך ٩١‬
  12. 12. ‫הזמן בין מועד קניית הנפט לבין מועד מכירת התזקיקים, שימוש בכלי הגנה,‬ ‫שינויים בשערי מטבע וכדומה.‬ ‫12‬‫הפער בין עלות הדלק לחברות הדלק )מחיר בשער‬ ‫המרווח הקמעונאי:‬‫בז"ן( לבין המחיר הסופי ללקוח בתחנת הדלק. מרווח זה מורכב ממרווח המסים‬ ‫)בלו ומע"מ( וממרווח השיווק )עלויות שינוע, הפצה, תפעול תחנות דלק ורווח(.‬ ‫1.2 .מרווח הזיקוק‬‫טבלה ٩ להלן מציגה את מרווחי הזיקוק של תעשיית הזיקוק באגן הים התיכון )המשמש אזור ייחוס‬ ‫לתעשיית הזיקוק בישראל( ושל חברת בז"ן חיפה בשנת ٠١٠٢ לעומת ٩٠٠٢.‬ ‫טבלה ٩ - מרווחי הזיקוק בישראל ובאגן הים התיכון )בדולרים(‬ ‫22‬ ‫١ - ٠١٠٢ /٩‬ ‫١ - ٩٠٠٢ /٩‬ ‫אזור‬ ‫٩.٢‬ ‫١.٢‬ ‫אגן הים התיכון‬ ‫١.٣‬ ‫٩.٤‬ ‫ישראל )בז"ן חיפה(‬ ‫מעיון בנתונים בטבלה עולה כי מרווח הזיקוק של בז"ן חיפה בשנת ٠١٠٢, ١.٣ דולר לחבית,‬ ‫דומה בהשוואה למרווח הזיקוק באזור הייחוס באגן הים התיכון – ٩.٢ דולר לחבית.‬ ‫2.2 .מרווחי המיסים והשיווק‬ ‫1.2.2 .המחיר לצרכן‬‫טבלה ٠١ להלן מציגה את המחיר הסופי לליטר בנזין ٥٩ אוקטן נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ במונחי כוח‬ ‫קנייה.‬‫טבלה ٠١ - מחיר סופי לליטר בנזין במונחי כוח קנייה בישראל ובמדינות אירופה )דצמבר‬ ‫٠١٠٢ , באירו(‬ ‫32‬ ‫מחיר סופי ביחס‬ ‫לישראל‬ ‫מחיר סופי‬ ‫מדינה‬ ‫٨٠١%‬ ‫٢٥.١‬ ‫ישראל ١١٠٢ /١‬ ‫%501‬ ‫84.1‬ ‫פורטוגל‬ ‫%401‬ ‫64.1‬ ‫יוון‬ ‫ישראל ١٠٢ /٢١‬ ‫%001‬ ‫14.1‬ ‫٠‬ ‫%79‬ ‫73.1‬ ‫בריטניה‬ ‫%68‬ ‫12.1‬ ‫הולנד‬ ‫%58‬ ‫02.1‬ ‫גרמניה‬ ‫%48‬ ‫81.1‬ ‫איטליה‬ ‫%38‬ ‫71.1‬ ‫שבדיה‬ ‫%28‬ ‫61.1‬ ‫ספרד‬ ‫%18‬ ‫51.1‬ ‫ממוצע 51‪EU‬‬‫גופים רבים עושים שימוש בשיטת החישוב של " רויטרס" , אשר מדמה מצב תיאורטי בו רכישת הנפט הגולמי ומכירת‬ ‫12‬ ‫התזקיקים נעשו באותו מועד. חברת פז, דוח תקופתי לשנת ٩٠٠٢, עמוד א-٣٢.‬ ‫בז" ן חיפה, דו"חות כספיים ל-٠٣ בספטמבר ٠١٠٢, עמוד ٩.‬ ‫22‬‫החישוב במונחי כוח קנייה נעשה לפי לוח ٧١.٨٢ של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה : שווי כוח קנייה ומדדי רמת‬ ‫32‬ ‫מחירים.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 01 מתוך ٩١‬
  13. 13. ‫מחיר סופי ביחס‬ ‫לישראל‬ ‫מחיר סופי‬ ‫מדינה‬ ‫%97‬ ‫1 1. 1‬ ‫בלגיה‬ ‫%57‬ ‫60. 1‬ ‫צרפת‬ ‫%57‬ ‫50. 1‬ ‫פינלנד‬ ‫%96‬ ‫79.0‬ ‫אירלנד‬ ‫%86‬ ‫59.0‬ ‫אוסטריה‬ ‫%46‬ ‫09.0‬ ‫דנמרק‬ ‫%46‬ ‫09.0‬ ‫לוכסמבורג‬‫מהנתונים בטבלה עולה כי המחיר הסופי במונחי כוח קנייה בישראל נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ הוא ٤. ١‬‫١ א י ר ו, לעומת מחיר ממוצע של ٥١.١ אירו במדינות מערב אירופה - גבוה יותר בשיעור של ١.٣٢%. כמו‬‫כן , רק בפורטוגל וביוון המחיר במונחי שווי כוח קנייה גבוה יותר לעומת ישראל )٨٤.١ ו-٦٤.١,‬‫בהתאמה(. בתחילת חודש ינואר ١١٠٢ הועלה הבלו על דלק בישראל ב-٠٢ אג לליטר, ובעקבות כך נכון‬‫לחודש ינואר ١١٠٢ המחיר לצרכן בישראל במונחי כוח קנייה הוא הגבוה ביותר בקרב מדינות מערב‬ ‫אירופה.‬‫מחיר הדלק לצרכן מושפע מהשינויים במחיר הנפט הגולמי ובמדיניות המיסוי )כאמור , בלו הנקוב‬‫בש"ח ומע"מ המוטל באחוזים (. בשנים האחרונות חלו שינויים רבים במחיר הנפט הגולמי בעולם , וכן‬‫גם במדיניות המיסוי של ממשלות בעולם , כתוצאה מכך חלו שינויים תכופים גם במחירי הדלק‬‫לצרכנים. טבלה ١١ מציגה את מחירי בנזין ٥٩ אוקטן לצרכנים בישראל ובמדינות מערב אירופה בחודש‬ ‫ינואר ٥٠٠٢ ובחודש ינואר ١١٠٢.‬ ‫ט ב ל ה ١ ١ - ה ש י נ ו י ב מ ח י ר י ה ד ל ק ב י ש ר א ל ו ב א י ח ו ד ה א י ר ו פ א י ) מ ח י ר ל ל י ט ר, מ ט ב ע ו ת‬ ‫מקומיים(‬ ‫42‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר- ١١‬ ‫ינואר- ٥٠‬ ‫מדינה‬ ‫מוצר‬ ‫٩.٢٥%‬ ‫٤١.٧‬ ‫٧٦.٤‬ ‫ישראל )בש"ח(‬ ‫אירופי‬ ‫איחוד‬ ‫בנזין ٥٩‬ ‫٥.٨٣%‬ ‫٤٤.١‬ ‫٤٠.١‬ ‫)באירו(‬ ‫٧.٦٩%‬ ‫٧٦.٧‬ ‫٠٩.٣‬ ‫ישראל )בש"ח(‬ ‫אירופי‬ ‫איחוד‬ ‫סולר‬ ‫٤.٨٣%‬ ‫٠٣.١‬ ‫٤٩.٠‬ ‫)באירו(‬‫מנתוני השינוי במחירים בטבלה עולה כי מחיר הבנזין בישראל עלה בתקופה זו ב כ - ٩. ٢ ٥%, לעומת‬‫עלייה של כ- ٥. ٨ ٣% בממוצע במדינות האיחוד האירופאי . מחיר הסולר עלה בישראל בתקופה זו ב כ -‬‫٧. ٦ ٩%, בהשוואה לעלייה בשיעור של כ- ٤. ٨ ٣% בממוצע במדינות האיחוד האירופאי . כאמור , מחירי‬‫הדלקים מורכבים ממחיר התזקיקים בשער בז"ן , ממרכיב השיווק וממרכיב המיסוי . טבלה ٢١ להלן‬ ‫מפרטת את השינוי במרכיבי מחיר הבנזין בישראל בתקופה האמורה.‬ ‫52‬ ‫ט ב ל ה ٢ ١ - ה ש י נ ו י ב מ ר כ י ב י מ ח י ר י ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ב ש נ י ם ٥ ٠ ٠ ٢ ו - ١ ١ ٠ ٢ ) ב ש" ח (‬ ‫תרומה לעליית‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר ١١٠٢‬ ‫ינואר ٥٠٠٢‬ ‫מרכיב מחיר‬‫ישראל : משרד התשתיות הלאומיות, מחירי הדלק בתחנה , שנים שונות , לא כולל עמלת שירות מלא . מחיר סולר‬ ‫42‬‫בינואר ١١٠٢ מבוסס על אומדן . אירופה: ‪,European Commission Energy, Oil Bulletin, History from 2005 onwards‬‬ ‫כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢.‬ ‫שם. עיבודי מרכז המחקר והמידע של הכנסת.‬ ‫52‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 11 מתוך ٩١‬
  14. 14. ‫המחיר‬ ‫%٩.٤٤‬ ‫%٩.٣٩‬ ‫١٣.٢‬ ‫٩١.١‬ ‫שער בז"ן‬ ‫%٢.٦٣‬ ‫%١.١٤‬ ‫٩٠.٣‬ ‫٩١.٢‬ ‫בלו‬ ‫%٥.١١‬ ‫%١.١٤‬ ‫٨٩.٠‬ ‫٩٦.٠‬ ‫מע"מ‬ ‫%٤.٧‬ ‫%٢.٦٢‬ ‫٩٨.٠‬ ‫١٧.٠‬ ‫מרווח שיווק*‬ ‫%٠.٠٠١‬ ‫%١.٢٥‬ ‫٧٢.٧‬ ‫٨٧.٤‬ ‫מחיר סופי‬ ‫* כולל סל הוצאות שיווק, הוצאות אחרות ועמלת שירות מלא.‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי בתקופה זו עלו מרכיבי מחיר בנזין ٥٩ אוקטן באופן הבא:‬‫מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה המחיר בשער בז"ן בשיעור של ٩.٣٩%‬‫,‬ ‫שער בז"ן:‬ ‫בגין עליית מחיר הנפט בעולם. תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٩.٤٤%‬ ‫;‬‫עלייה בשיעור נומינלי של ١.١٤% בגין הצמדה למדד המחירים לצרכן אשר עלה בתקופה זו‬ ‫,‬ ‫בלו:‬‫בשיעור של ٨.٧١% ובגין העלאת הבלו ב- ٠٣ אגורות בחודש מאי ٩٠٠٢, וב- ٠٢ אגורות‬ ‫,‬‫נוספות בחודש ינואר ١١٠٢. הבלו עלה בתקופה זו בשיעור ריאלי של ٨.٩١% תרומת‬ ‫.‬ ‫העלייה בבלו למחיר הסופי היתה ٢.٦٣%‬ ‫;‬‫מרווח שיווק: מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה מרווח השיווק בשיעור של ٢.٦٢%‬‫,‬‫תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٤.٧% כאמור, סל הוצאות שיווק נקבע‬ ‫.‬ ‫על-ידי המשרד לתשתיות לאומיות.‬ ‫טבלה ٣١ להלן מפרטת את השינוי במרכיבי מחיר הסולר בישראל בתקופה האמורה.‬ ‫טבלה ٣١ – אומדן השינוי במרכיבי מחיר הסולר בשנים ٥٠٠٢ ו- ١١٠٢ )בש"ח(‬ ‫62‬ ‫תרומה לעליית‬ ‫המחיר‬ ‫שינוי‬ ‫ינואר ١١٠٢‬ ‫ינואר ٥٠٠٢‬ ‫מרכיב מחיר‬ ‫٩.٨١%‬ ‫%3.04‬ ‫٨٤.٢‬ ‫7 ٧.١‬ ‫שער בז"ן‬ ‫٢.٥٥%‬ ‫٦.٦٠٣%‬ ‫٦٧.٢‬ ‫٨٦.٠‬ ‫בלו‬ ‫٠.٣١%‬ ‫٩.٦٨%‬ ‫٦٠.١‬ ‫٧٥.٠‬ ‫מע"מ‬ ‫%8.2 ١‬ ‫١.٥٥%‬ ‫٧٣.١‬ ‫8 ٨.٠‬ ‫מרווח שיווק*‬ ‫٠.٠٠١ %‬ ‫٩.٦٩ %‬ ‫٧٦.٧‬ ‫٠٩.٣‬ ‫מחיר סופי‬ ‫* כולל סל הוצאות שיווק, הוצאות אחרות ועמלת שירות מלא.‬ ‫מהנתונים בטבלה עולה כי בתקופה זו עלו מרכיבי מחיר הסולר באופן הבא:‬‫מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה המחיר בשער בז"ן בשיעור של ٣.٠٤%‬‫,‬ ‫שער בז"ן:‬ ‫בגין עליית מחיר הנפט בעולם. תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٩.٨١%‬ ‫;‬‫עלייה חדה בשיעור נומינלי של ٦.٦٠٣% או בשיעור ריאלי של ١.٥٤٢% בחודש ינואר ٥٠٠٢‬ ‫.‬ ‫בלו:‬‫אישרה ועדת הכספים של הכנסת רפורמה במיסוי הדלקים, אשר במסגרתה נקבע כי החל‬‫מחודש ספטמבר ٥٠٠٢ יועלה באופן הדרגתי הבלו על הסולר במטרה להשוותו לבלו‬‫המוטל על בנזין. ואכן הפער ביניהם צומצם מ כ- ٢٥.١ ש"ח בחודש ינואר ٥٠٠٢ ל כ- ٣٣.٠‬‫ש"ח בחודש ינואר ١١٠٢. תרומת העלאת הבלו לעליית המחיר לצרכן בתקופה זו הינה .٥٥‬‫٢% יש לציין כי במסגרת הרפורמה להעלאת הבלו על הסולר, מקבלים נהגים מקצועיים‬ ‫.‬‫)כמו נהגי משאיות, מורי נהיגה ומוניות( החזר חלקי בגין תשלום הבלו )הישבון(, עד‬ ‫שם. על בסיס אומדן מחיר סולר ממוצע של ٧٦.٧ ש"ח לליטר. עיבודי מרכז המחקר והמידע של הכנסת.‬ ‫62‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 21 מתוך ٩١‬
  15. 15. ‫לתקרת צריכה שנתית אשר נקבעה לכל אחד מהשימושים . טבלה ٤١ להלן מפרטת את‬ ‫סכומי ההחזר בשנים ٥٠٠٢ עד ٨٠٠٢.‬ ‫72‬ ‫ט ב ל ה ٤ ١ – ס כ ו מ י ה ח ז ר ס ו ל ר ב ש נ י ם ٥ ٠ ٠ ٢ ע ד ٨ ٠ ٠ ٢ ) במי ל י ו נ י ש " ח (‬ ‫אחוז החזר‬ ‫הכנסות‬ ‫הכנסות‬ ‫החזר‬ ‫קיזוז בלו‬‫סולר ממכירות‬ ‫בלו סולר‬ ‫בלו סולר‬ ‫שנה‬ ‫סולר‬ ‫סולר רש" פ‬ ‫מקומיות‬ ‫מקומי‬ ‫ברוטו‬ ‫٥.٠%‬ ‫٤١‬ ‫٨٣٧,٢‬ ‫٠٧٥‬ ‫٨٠٣,٣‬ ‫٥٠٠٢‬ ‫٣.٨%‬ ‫١٢٣‬ ‫٧٧٨,٣‬ ‫٦٦٦‬ ‫٣٤٥,٤‬ ‫٦٠٠٢‬ ‫٧.٤١%‬ ‫٢٨٧‬ ‫٣٠٣,٥‬ ‫٢٤٨‬ ‫٥٤١,٦‬ ‫٧٠٠٢‬ ‫٩.١٢%‬ ‫٦٧٣,١‬ ‫٠٩٢,٦‬ ‫٦١٩‬ ‫٦٠٢,٧‬ ‫٨٠٠٢‬‫מהנתונים עולה כי החזר הסולר עלה בהדרגה מאז יישום הרפורמה בשנת ٥٠٠٢ , מרמה‬ ‫של כ-٥.٠% מהכנסות בלו על סולר בשוק המקומי ועד לרמה של כ-٢٢% בשנת ٨٠٠٢.‬‫מ ר ו ו ח ש י ו ו ק : מחודש ינואר ٥٠٠٢ ועד לחודש ינואר ١١٠٢ עלה מרווח השיווק בשיעור של ١.٥٥% ,‬‫תרומתו לעליית המחיר הסופי בתקופה זו הינה ٨.٢١ % . כאמור , מחיר הסולר לצרכן אינו‬‫מפוקח , וטווח המחירים בתחנות הדלק ברחבי הארץ נע בין ٧ ש" ח לליטר עד ٠١ ש" ח‬ ‫לליטר.‬ ‫טבלה ٥١ להלן מפרטת את מבנה מחיר בנזין ٥٩ אוקטן בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫ט ב ל ה ٥ ١ - א ו מ ד ן מ ר ו ו ח י ה ש י ו ו ק ו מ י ס י ם ל ל י ט ר ב נ ז י ן ٥ ٩ א ו ק ט ן ) דצמ ב ר ٠ ١ ٠ ٢,‬ ‫82‬ ‫ב א י ר ו, ב מ ו נ ח י כ ו ח ק נ י י ה (‬‫שיעור‬ ‫שיעור‬ ‫שיעור‬ ‫מחיר‬ ‫מחיר‬ ‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫שער‬‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫מרווח‬ ‫ללא‬ ‫מדינה‬ ‫סופי‬ ‫מיסים‬ ‫שיווק‬ ‫בז" ן‬ ‫כולל‬ ‫מסים‬ ‫שיווק‬ ‫מס‬ ‫ישראל ١٠٢/٢١‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٢.٥٥%‬ ‫١.٣١%‬ ‫١٤.١‬ ‫٨٧.٠‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٨١.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٠‬ ‫٣.٨٦%‬ ‫٩.٥٥%‬ ‫٣.٢١%‬ ‫٢٥.١‬ ‫٥٨.٠‬ ‫٧٦.٠‬ ‫٩١.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫ישראל ١١٠٢/١‬ ‫٣.٢٦%‬ ‫٦.٠٥%‬ ‫٧.١١%‬ ‫٠٩.٠‬ ‫٦٤.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫١١.٠‬ ‫٤٣.٠‬ ‫לוכסמבורג‬ ‫٠.٩٦%‬ ‫٣.٧٥%‬ ‫٧.١١%‬ ‫٠٩.٠‬ ‫٢٥.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫١١.٠‬ ‫٨٢.٠‬ ‫דנמרק‬ ‫٤.٢٦%‬ ‫٩.٠٥%‬ ‫٤.١١%‬ ‫٦١.١‬ ‫٩٥.٠‬ ‫٧٥.٠‬ ‫٣١.٠‬ ‫٤٤.٠‬ ‫ספרד‬ ‫٢.٧٦%‬ ‫٤.٦٥%‬ ‫٨.٠١%‬ ‫٨١.١‬ ‫٧٦.٠‬ ‫١٥.٠‬ ‫٣١.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫איטליה‬ ‫٨.٧٦%‬ ‫٧.٧٥%‬ ‫١.٠١%‬ ‫٨٤.١‬ ‫٥٨.٠‬ ‫٢٦.٠‬ ‫٥١.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫פורטוגל‬ ‫٠.٨٦%‬ ‫٤.٩٥%‬ ‫٧.٨%‬ ‫١١.١‬ ‫٦٦.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫בלגיה‬ ‫٥.٠٧%‬ ‫٠.٢٦%‬ ‫٥.٨%‬ ‫٦٤.١‬ ‫١٩.٠‬ ‫٦٥.٠‬ ‫٢١.٠‬ ‫٣٤.٠‬ ‫יוון‬ ‫٩.٦٦%‬ ‫٤.٨٥%‬ ‫٥.٨%‬ ‫٥١.١‬ ‫٧٦.٠‬ ‫٧٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٨٣.٠‬ ‫ממוצע 51‪EU‬‬ ‫٤.٨٦%‬ ‫١.٠٦%‬ ‫٢.٨%‬ ‫٥٠.١‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٢٤.٠‬ ‫٩٠.٠‬ ‫٣٣.٠‬ ‫פינלנד‬‫משרד האוצר, מינהל הכנסות המדינה, דוח שנתי, לוח יג-٤ – הכנסות המדינה מבלו על מוצרי דלק . קיזוז הרש" פ‬ ‫72‬‫מבוסס על מכירות סולר כמותיות לרש" פ בשנים אלו. נכון לחודש יוני ٩٠٠٢ , הבלו על הסולר עמד על ٤.٢ ש" ח לליטר,‬‫הבלו נטו על סולר למובילים עמד על ٤١.١ ש" ח לליטר )٨٤ % מהבלו (, ולתחבורה ציבורית על ٤.١ ש" ח לליטר )٨٥%‬ ‫מהבלו(. שם, לוח יג-٣ – רפורמה במיסוי הסולר.‬‫ישראל : משרד התשתיות, מחיר בנזין 59 אוקטן בתחנות התדלוק ) ינואר ١١٠٢( ; אירופה: ‪European Commission‬‬ ‫82‬‫‪ , Energy, Oil Bulletin‬כניסה בתאריך: ٩١ בינואר ١١٠٢ , מחיר שער בז" ן במדינות אירופה חושב לפי ממוצע המחירים‬‫בחמשת ימי העסקים ) כולל ה-٠٢ בדצמבר ٠١٠٢ ( בלווארה וברוטרדם . רו" ח טניה רוזנמן , משרד התשתיות , חשבות‬ ‫מינהל הדלק, דוא"ל, ٥ בינואר ١١٠٢.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 31 מתוך ٩١‬
  16. 16. ‫١.٠٧%‬ ‫٠.٢٦%‬ ‫١.٨%‬ ‫١٢.١‬ ‫٥٧.٠‬ ‫٦٤.٠‬ ‫٠١.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫הולנד‬ ‫١.٧٦%‬ ‫٣.٩٥%‬ ‫٨.٧%‬ ‫٦٠.١‬ ‫٣٦.٠‬ ‫٣٤.٠‬ ‫٨٠.٠‬ ‫٥٣.٠‬ ‫צרפת‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٥.٠٦%‬ ‫٧.٧%‬ ‫٠٢.١‬ ‫٣٧.٠‬ ‫٨٤.٠‬ ‫٩٠.٠‬ ‫٨٣.٠‬ ‫גרמניה‬ ‫٤.٢٦%‬ ‫٨.٥٥%‬ ‫٦.٦%‬ ‫٥٩.٠‬ ‫٣٥.٠‬ ‫٢٤.٠‬ ‫٦٠.٠‬ ‫٦٣.٠‬ ‫אוסטריה‬ ‫٢.٨٦%‬ ‫٩.١٦%‬ ‫٣.٦%‬ ‫٧١.١‬ ‫٢٧.٠‬ ‫٥٤.٠‬ ‫٧٠.٠‬ ‫٧٣.٠‬ ‫שבדיה‬ ‫٧.٧٦%‬ ‫٥.٢٦%‬ ‫٢.٥%‬ ‫٧٣.١‬ ‫٦٨.٠‬ ‫١٥.٠‬ ‫٧٠.٠‬ ‫٤٤.٠‬ ‫בריטניה‬ ‫٥.٤٦%‬ ‫١.٠٦%‬ ‫٤.٤%‬ ‫٧٩.٠‬ ‫٨٥.٠‬ ‫٩٣.٠‬ ‫٤٠.٠‬ ‫٤٣.٠‬ ‫אירלנד‬ ‫١.٣٢‬ ‫٩.٨١‬ ‫פער‬ ‫٣.١%+‬ ‫٢.٣%-‬ ‫٦.٤%+‬ ‫%‬ ‫٨.٥١%‬ ‫٦.٣٣%‬ ‫١٩%‬ ‫%‬ ‫ישראל/ ממוצע‬‫מהנתונים עולה כי נכון לדצמבר ٠١٠٢ המחיר לצרכן בישראל במונחי כוח קנייה עומד על ١٤.١ אירו‬‫לליטר, לעומת ٥١.١ אירו לליטר במדינות מערב אירופה בממוצע - גבוה בשיעור של ١.٣٢%. שיעור‬‫המרווח הכולל בישראל ) ٢.٨٦%( דומה למדי לממוצע באירופה ) ٩.٦٦%(. אולם, קיימים פערים במרווחי‬ ‫השיווק והמסים:‬ ‫מרווח המיסוי )בלו ומע"מ( בישראל הינו ٨٧.٠ אירו‬ ‫מרווח המיסים:‬ ‫שמהווים ٢.٥٥% לעומת ٧٦.٠ אירו שמהווים ٤.٨٥% מהמחיר בממוצע במדינות‬ ‫מערב אירופה, פער של ٢.٣ נקודות אחוז.‬ ‫מרווח השיווק )הוצאות תפעול ורווח( עומד בישראל על‬ ‫מרווח השיווק:‬‫٨١.٠ אירו שמהווים ١.٣١% מהמחיר הסופי, לעומת ١.٠ אירו שמהווים ٥.٨%‬ ‫בממוצע במערב אירופה, פער של ٦.٤ נקודות אחוז.‬ ‫ניתוח תמחירי זה מעלה כי בעוד המחיר לצרכן בישראל דומה לממוצע במדינות אירופה, הרי‬ ‫הרכב המחיר הוא שונה – בישראל נתח המיסוי נמוך בהשוואה לאירופה, ואילו נתח השיווק‬ ‫ורווחי חברות הדלק ותחנות הדלק גבוהים בהשוואה למדינות מערב אירופה. הפער במרווח‬ ‫השיווק בין ישראל לממוצע במדינות אירופה עומד כ- ٣٤ אגורות לליטר )במונחי כוח קנייה(,‬ ‫והמשמעות היא סכום שנתי בסדר גודל של כמיליארד וחצי ₪.‬ ‫בחודש ינואר ١١٠٢ הבלו בישראל עלה ב- ٠٢ אגורות לליטר וחל עדכון בגין עליית מחירי הנפט.‬ ‫נכון להיום המחיר בישראל עומד על ٢٥.١ אירו לליטר, וכתוצאה מכך פער המחירים לצרכן בין‬ ‫ישראל לממוצע באירופה גדל.‬ ‫1.2.2 .מרווח המסים‬ ‫תרשים ٢ מתאר את שיעור המיסוי מהמחיר הסופי בישראל ובמדינות מערב אירופה.‬ ‫תרשים ٢ - שיעור המיסוי בישראל ובמדינות מערב אירופה בשוק הדלק )בנזין,‬ ‫דצמבר ٠١٠٢ (‬ ‫92‬ ‫שם.‬ ‫92‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המחקר והמידע‬ ‫עמוד 41 מתוך ٩١‬
  17. 17. ‫%09‬‫%08‬ ‫%2.86 %2.86 %1.07 %5.07 %7.76‬ ‫%3.86 %2.76 %0.96 %8.76 %9.66 %1.76 %0.86 %4.86‬ ‫%2.86‬ ‫%5.46‬ ‫%4.26‬ ‫%3.26 %4.26‬‫%07‬‫%06‬‫%0.26 %0.26 %5.26 %05‬ ‫%3.95 %4.95 %1.06 %1.06 %5.06‬ ‫%9.16‬ ‫%4.65 %3.75 %7.75 %4.85‬ ‫%8.55‬‫%04‬ ‫%9.55‬ ‫%2.55‬‫%03‬ ‫%6.05 %9.05‬‫%02‬‫%01‬‫%0‬ ‫ספרד‬ ‫51‪E U‬‬ ‫פינלנד‬ ‫צרפת‬ ‫יוון‬ ‫ממוצע‬ ‫הולנד‬ ‫פורטוגל‬ ‫אירלנד‬ ‫ישראל -‬ ‫בלגיה‬ ‫1102/10‬ ‫ישראל -‬ ‫0102/21‬ ‫שבדיה‬ ‫גרמניה‬ ‫דנמרק‬ ‫איטליה‬ ‫בריטניה‬ ‫אוסטריה‬ ‫לוכסמבורג‬ ‫שיעור מרווח מסים‬ ‫שיעור מרווח כולל‬‫מעיון בתרשים עולה כי נכון לחודש דצמבר ٠١٠٢ שיעור מרווח המיסים ) בלו ומס ערך מוסף ביחס‬‫למחיר הסופי ( נמוך בישראל לעומת הממוצע ב- ٥١ ‪ % ٥٥.٢ -EU‬לעומת ٤.٨٥ %, בהתאמה . בינואר ١١٠٢‬ ‫גדל מרווח המיסים בישראל והגיע ל- ٩.٥٥%.‬ ‫ניתוח יעילות סביבתית של הבלו‬ ‫03‬‫קיימים מצבים בהם גורם כלשהו מזהם את הסביבה, אולם עלות הזיהום אינה מוטלת עליו אלא על כלל‬‫הציבור . מצב זה מהווה כשל שוק ונקרא בספרות המקצועית השפעה חיצונית שלילית. במצבים‬ ‫13‬‫אלו ניתן לשקול נקיטת מעורבות רגולטורית בדרכים של מיסוי המוצרים המזהמים ו/ או‬‫סבסוד חלופות לא מזהמות . מיסוי סביבתי הוא האמצעי העיקרי לגרום לישויות כלכליות להפנים‬‫את ההשפעות החיצוניות השליליות שהן יוצרות. היעד המרכזי של מיסוי סביבתי הוא הפחתת זיהומי‬ ‫23‬ ‫הסביבה כמפורט להלן:‬‫שינוי בדפוסי הייצור והצריכה של מוצרים המזיקים לסביבה . ההצלחה תלויה בין השאר בשני‬‫גורמים עיקריים: מיסוי של הגורם בעל הזיקה המיידית ביותר לפעילות שעליה מבקשים להשפיע;‬‫חלופות זמינות למוצר המזהם )לדוגמא , מערכת תחבורה ציבורית יעילה כחלופה לנהגי רכבים‬ ‫פרטיים המשלמים בלו על דלק(.‬‫סבסוד חלופות ירוקות : בעיקר יצירת חלופות למוצרים המזהמים ) כמו תחבורה ציבורית (, פיקוח‬‫על נזקים לסביבה וטיפול בהם , הסברה בנושא איכות הסביבה והשקעות במחקר ופיתוח של חלופות‬ ‫פחות מזהמות.‬‫המטרה העיקרית של מס/ היטל סביבתי היא מתן תמריץ לצמצום הזיהום לסביבה ולא בהגדלת‬‫הכנסות המדינה. בטווח הארוך, הצלחת מס סביבתי מתבטאת בצמצום היקף הזיהום, ובעקבות זאת‬‫בירידה בהיקף ההכנסות מההיטל . מבחינה זו , להבדיל ממיסוי רגיל , הצלחת מס סביבתי בטווח‬ ‫הארוך נמדדת דווקא בצמצום ההכנסות ממנו, המעיד על צמצום הזיהום.‬‫העלאת בלו על דלק נועדה להפנים את ההשפעות החיצוניות השליליות של הזיהום שיוצר הדלק,‬‫כלומר , הקטנת השימוש בכלי רכב ועידוד שימוש בתחבורה ציבורית . אולם , הניסיון מראה שזמינות‬‫מרכז המחקר והמידע, ניתוח בקשת המשרד להגנת הסביבה להעלאת היטל ההטמנה , תמיר אגמון , עמי צדיק,‬ ‫03‬ ‫דצמבר ٠١٠٢.‬ ‫כשל שוק: מצב שבו כל גורם בשוק ממקסם את העדפותיו אך התועלת הציבורית הכללית אינה מיטבית.‬ ‫13‬‫ברוח זו קבע ה-‪ OECD‬בשנת 2791 את " עקרון המזהם משלם" )‪ ,(Polluter Pays Principle - PPP‬שלפיו המגזר‬ ‫23‬ ‫הפרטי, ולא המדינה, הוא שנושא בהוצאות להפחתת זיהומים.‬ ‫הכנסת‬ ‫מרכז המח קר והמידע‬ ‫עמוד 51 מתוך ٩١‬

×