Programa de compliance penal para negociar a la administración pública Hernan Huwyler, MBA, CPA Cómo desarrollar un programa eficaz de compliance penal en empresas que establecen contratos con la Administración Pública Aspectos claves para el diseño, implantación y gestión operativa de un modelo para la prevención de delitos Monitoreo y supervisión del Compliance Officer sobre contratos públicos: pasos para lograr la implementación efectiva de controles • Qué controles debe implementar el Compliance Officer para contratar con la Administración Pública • Políticas recomendadas para reducir el riesgo de corrupción, conflictos de interés, tráfico de influencias y abuso de mercado: controles específicos recomendados desde Compliance • Políticas sugeridas sobre licitaciones, ofertas, concesiones, subvenciones y certificaciones • Mejores prácticas al momento de subcontratar y constituir joint ventures: due diligence de terceras partes y check-list de controles • Controles para licitar con empresas públicas, cauciones y fianzas: Revisión de metodologías para el análisis de riesgos relacionado con la contratación y las subvenciones públicas: cómo incorporarlo al Mapa de Riesgos de Compliance • Metodología para establecer un análisis de riesgos en licitaciones y contratos con la Administración Pública • El riesgo de corrupción y otros riesgos asociados a contratos públicos > El reclamo ilegal de costes En qué momento efectuar el análisis de riesgos, momentos para efectuar el análisis > Riesgos sobre cláusulas de contratos de concesiones > Cómo identificar y reconocer áreas con problemas potenciales • Prácticas para incorporar los riesgos de contratos públicos a un Mapa de Riesgos general de Compliance: cómo ampliar los enfoques de gestión de riesgos sobre la nueva ISO 37001:2016 y guía de la OCDE • Consejos sobre la gestión y negociación con funcionarios públicos: entrenamiento específico a personal de contrataciones, desarrollo de negocios y operaciones, identificación de red flags Cómo desarrollar un programa eficaz de Compliance Penal en empresas que establecen contratos con la Administración Pública • Aspectos claves para el diseño, implantación y gestión operativa de un modelo para la prevención de delitos

1. Government Contract
Compliance
Hernan Huwyler, MBA, CPA
CCo
Contración Publica

2. Hernan Huwyler…
Audit SOX ACCG
Risks
SAP/IT
Compliance

3. ¿Qué ganaré?

4. Interrumpe por favor

5. Automatización
20 terminales para reducir los llamados a la
helpline
Respuestas a preguntas básicas de empleados
sobre compliance
Responde por voz sobre normativa aplicable (no
a referencia a manuales internos )

6. Intro
a negocios con la
administración pública
Hernan Huwyler, MBA, CPA
Compliance for
Government
Contractors

7. Adecuación del programa
Contratos
Públicos
Concesiones
Licitaciones
públicas
Consorcios y
agentes
Financiación
Pública
Subvenciones
Gestión de
fondos públicos

8. Perfil de riesgos de compliance
B2B B2C B2G
Contract compliance
Compliance sectorial
Compliance ambiental
¿?
Compliance industrializado en
cláusulas modelos
Expectativas de los
consumidores
Privacidad de Datos & EU
GDPR
Publicidad
Calidad y Recalls

9. Δ
Riesgos
Corrupción
Abuso de
mercado
Reclamos
ilegales de
costes y
passthrough
Contrato de
concesión
Salud
pública y
continuidad
Fraudes y
conflictos
de interés
JVs y sub -
contratas
Reputación

10. Si no pagamos al
funcionario público, no
hay negocio

11. En los contratos
públicos siempre hay
sobrecostos y demoras

12. No es el más santo en
esta iglesia, pero es el
único que puede ser
nuestro socio local

13. Seguro que cumplir es
caro; incumplir, no lo
sabemos ahora

14. ¿Cómo actualizo y
ajusto el programa de
compliance?

15. Las caras de la corrupción
Favores y ventajas
Un futuro trabajo en la empresa
Cuotas y becas de estudio
Descuentos en servicios del contrato
Vivienda, préstamos, y donaciones
Dinero
Soborno
Porcentaje o monto fijo
Antes o después del hecho
administrativo
Hospitalidad
Gastos anomales de viajes, hoteles,
cenas, entretenimiento y regalos
Directa o indirectamente
Conferencias y visitas
Algo de valor
Compartir “algo de valor” como
información confidencial
Recomendar negocios a empresas
relacionadas al funcionario

16. Los caminos de la
corrupción
Funcionario
Gobierno central o regional
Empresas públicas, universidades,
hospitales y otras dependencias
Políticos, candidatos y familia real
Incluye familia, co-habitantes y
amigos
Agentes comerciales
Directa o indirectamente
Intermediaros
Socios innecesarios
Otras terceras partes
Empresas relacionadas con el
funcionario público
Testaferros
Lobistas
Dar, ofrecer o prometer
Influir en una decisión
Empleado
Director
Consejero
Representante

17. Corrupción
Ajuste de requisitos técnicos y
económicos
Evaluación direccionada
Cobranza de servicios
Renegociación de tarifas
Aceptación de sobre-costes y
demoras
Tramitación de permisos
Certificaciones con baja calidad
Sobornos directos:
• en efectivo o equivalentes
• a funcionario público
• o partes relacionadas
Sobornos triangulados por
agentes comerciales
Contratación de servicios ficticios
a empresas relacionadas al
funcionario público (o con
facturas compradas)
Donaciones, patrocinio y aportes
políticos
Retención
Extorción
Ganar negocios
Corrupción

18. Corrupción
CoCo y políticas anti-soborno y anti-trust
Controles financieros para detectar soborno
Políticas de regalos y entrenamiento
Declaración de conflictos de interés con funcionarios y Adm. Pub.
Política de uso de agentes
Due diligence de agentes comerciales
Revisión de operaciones con red flags
Políticas de donaciones, patrocinio y contribuciones políticas
Buenas prácticas de contratación
Delegación de funciones para aprobación de servicios
Contrabalance CEO/CFO, doble línea de reporte

19. Corrupción
Soborno
Bonos mal otorgados
“Retornos” (kickbacks) a
empleados de la empresa
Disputas con el cliente
Blanqueo
Evasión a hacienda
Falso reporte contable
Fraude interno

20. Mecanismos de corrupción
Servicios con
“delivery” intangible
Asesorías
Alquileres
Seguridad y limpieza
Gastos en hotelería
Obras difíciles de
demostrar
Excavaciones
Movimientos de materiales
Trabajos innecesarios

21. Odebrecht
“Departamento de sobornos”
para gestionar los pagos a
funcionarios según un
presupuesto
Comunicación interna
codificada y segura para su
aprobación
Triangulación con empresas
off-shore y off-balance a
políticos, partidos y directores
de empresas públicas
(Petrobras)

22. OHL
Consejo de Administración de
OHL México aprobó:
- Revisar el control interno y
el cumplimiento del CoCo
- Designar un director de
compliance
- Crear un comité de
adquisiciones
Juan Miguel Villar Mir busca a los instigadores de “una campaña de
descrédito en México cuyas motivaciones no nos podemos explicar”, ha
asegurado el presidente de OHL, que esta mañana ha hecho
declaraciones a un pequeño grupo de periodistas tratando de exculpar a
su empresa del escándalo por un presunto fraude tarifario e intento de
invitación a un alto cargo público en el Estado de Nuevo México.
El empresario ha dado abiertas explicaciones por primera vez desde que
el 6 de mayo saltaran a la luz informaciones, en el país azteca, que
involucraban a OHL en supuestas prácticas para inflar las tarifas en la
autopista Viaducto Bicentenario como respuesta a inversiones que,
probablemente, no se realizarían jamás. Los datos que sostenían las
informaciones emanan de conversaciones telefónicas entre cuatro altos
directivos de OHL México,

23. Reflexión
El interés público reorienta
el sentido del programa de
compliance

24. Reflexión
Una empresa que paga
sobornos deja de controlar
sus negocios

25. Hoja de ruta
Fortalecer, entrenar y testear la política
anticorrupción
Gestionar los riesgos en contratos
Mejorar el due diligence de 3Ps y
entrenamiento a subcontratistas
Mejorar la relación con la administración pública

26. Implementación
de un plan de compliance
Hernan Huwyler, MBA, CPA
Compliance en Contratos Públicos

27. Elementos
Políticas
Anti-
corrupción
Anti-trust
Agentes y
socios
Dar atencones
(hospitalidad
y regalos)
Recibir
atenciones
Conflictos de
interés
Compliance
helpline

28. Política anti-corrupción
1 Tolerancia cero implica disciplinaria: despido
deshonroso + acciones legales y criminales
2 Corrupción en los negocios activa y pasiva
3 Prometer o efectuar en España o en el
extranjero, entre privados o funcionarios
4 ¿Deberíamos solicitar declaraciones juradas
patrimoniales de los directivos?

29. Acciones que afecten los derechos de consumidores y libre
competencia
Carterización: reparto territorial y pacto de precios
No obtener secretos de competidores
Búsqueda de la cooperación y eficacia con otras empresas en
presentaciones conjuntas a concursos
Participación en cámaras solo para estandarizar prácticas de forma
transparente
Presencia del compliance officer en reuniones y llamados con la
competencia con ejecutivos para garantizar que no haya intercambio
de información privada.
Recomendación: emitir una política de precios
Política anti-trust

30. Conductas prohibidas
Fijar precios
entre oferentes ante entes
públicos concesionarios
Fijar términos
en ofertas como condiciones
técnicas, financiamiento,
garantías y plazos entre
oferentes
Dividir el mercado
Asignando regiones o tipo de
clientes públicos entre
competidores
Restringir la demanda
limitando el número de
empresas, especialmente con
JVs innecesarias
Excluir a competidores
especialmente recientes
empresas o competidores
locales limitando su crédito
Limitar los servicios
ofertados entre competidores,
ej. buscando dejar desiertas a
ciertas licitaciones

31. “Todos los empleados, consultores, representantes y terceras partes
relacionadas están obligadas a gestionar negocios garantizando los
derechos de los consumidores.”
“Esto incluye el cumpliendo con la legislación antitrust, no compartir
información privada con competidores incluyendo precios, costes,
condiciones, planes, capacidad e información comercial”
“Estas reglas aplican bajo cualquier formato, incluyendo congresos,
cámaras, y encuentros sociales y de amistad”
Redacción

32. Guia de participación en
cámaras
2
Su participación debe estar aprobada
por el compliance officer
1
Las asociaciones y cámaras industriales
son un factor de riesgo de abuso de
mercado
3
Compromiso que el representante de
la empresa retengan las agendas de
sesiones y sus minutas
4
No compartir información de precios ni
planes de licitaciones, experiencia de
contratos en cursos y metodología de
cálculo de ofertas económicas

33. Dar un alcance a las “atenciones” dentro de acciones de cortesía
comerciales
regalos, gastos de hospitalidad en hoteles y comidas, entretenimiento, viajes,
material promocional, estacionamiento, favores, descuentos, premios, muestras
Doble objeto: atenciones de y a terceros
Prohibir “regalos” en efectivo (o equivalentes como tarjetas de regalos), excesivos y que
afecten decisiones
Dar un reglas simples en dinero de lo que es “razonable”
Solicitar el reporte segregado en las notas de gastos
Registro y aprobación de atenciones (especialmente si hay funcionarios
públicos)
Canal de devolución de regalos prohibidos (devolver o donar, waiver)
Atención: devolver un regalo es culturalmente inaceptable en Asia
Flexibilidad en España: “Los alimentos perecederos recibidos por las fiestas deben
ser compartidos dentro del departamento”
Política de atenciones

34. Política de atenciones
Reflexiones
entre la necesidad de acciones de promoción, viajes de inspección de
instalaciones y de expectativas culturales con la apariencia de
corrupción → especialmente a quienes toman decisiones en la administración
pública, atenciones inusuales y en momentos claves de licitaciones
entre la simplicidad de reglas con la cantidad de excepciones →
especialmente entre costes en diferentes países, seniority del personal
involucrado, eventos con grupos numerosos de personas y si son de oficinas
centrales o unidades de negocios
La estrategia de prohibir atenciones a oficiales públicos puede ser
irrealista cuando la contratación pública es el centro del negocio
El uso de guías generales con adjetivos como “modesto”, “normal”,
“razonable” o “proporcional” en las políticas es inefectivo

35. Política de atenciones
Acciones y recomendaciones
El control de gasto debe quedar en la empresa
evitar usar notas de gastos de viajes o límites per diem
Los gastos de atenciones deben ser consistentes con otras normas
ej. misma categoría de vuelo que la ofrecida a directores, sólo a lugares que hay
operaciones, eventos dónde no participa ningún empleado de la empresa
Aplica el mismo principio y reglas para atenciones personales de directivos
aunque finalmente no las pague la empresa
Documentación (itemized), explicación con justificaciones y nombres de
personas
Aprobación previa y posterior de gastos
especialmente si involucran a oficiales públicos
Aprobación del supervisor y/hasta el compliance officer
Doble límite: 100/200 euros al mismo oficial público cada 6 meses/año
Prohibir atenciones a personal legitimo en la relación comercial (excluye a
viajes con acompañantes como familiares)

36. Actividad política
La prohibición de contribuciones políticas minimiza riesgos de
corrupción y extorción
Para apoyo u oposición
Partidos y políticos en funciones y candidatos
Aportes de dinero, y también, atenciones, donaciones, préstamo de
instalaciones, y trabajo de empleados (o actividad política en horas de
trabajo)
Directas o indirectas como por asociaciones y cámaras industriales
De aceptarse, deben reportarse
generalmente al supervisor electoral
Vincular a contribuciones a asociaciones
Las asociaciones que la empresa es miembro deben abstenerse de efectuar
contribuciones políticas

37. Riesgos
en negocios con la
administración pública
Hernan Huwyler, MBA, CPA
Compliance en Contratos Públicos

38. Ciclo de vida de un contrato
Redacción
Negociación
Aprobación
Administración
Compliance
Optimización
Renovación
Cláusulas
standard
Claridad de
obligaciones y
tiempos
Corrupción
Abuso de
mercado
Conflictos de
interés
Performance
sin disputas ni
riesgos
Reducir costes
y riesgos
Incentivos
correctos
Retención de documentación

39. Compliance y la erosión del valorValor
Planeamiento Ejecución
No aceptación de servicios
Demoras de certificaciones
Disputas por mala calidad
Multas, sanciones y auditorias
Imposibilidad de medir
performance
Pérdida
de
control

40. Marco de regulaciones
Privatizaciones
Modelo de gestión, formación de
precios, órgano regulador y derechos de
usuarios
Normativa EU
Ley Española
Leyes autonómicas
Ordenes municipales
Contratos de Concesión
Directivas
sobre servicios públicos y licitaciones
Requerimientos
Entidades concesionarias
Calidad de servicios y modo de
facturación
Jerarquía

41. Metodología
Traducción de cláusulas del
contrato en “legalés” a
obligaciones con sus acciones y
tiempos
Establecer un alcance
Entender quienes ejecutan y
vigilan el contrato, y su
asignación de responsabilidades
Preparar una herramienta para
registrar los riesgos
Naturaleza semi-estática de un
contrato público con
condiciones de negocio
variables
Separar los factores de riesgos
de compliance de los operativos
y financieros
Entrevistas individuales con
directores de área a cargo
(historia de incumplimientos,
diferentes interpretaciones con
contraparte, revisiones)
Workshops de riesgos con
operaciones, legales,
contabilidad y desarrollo
El compliance officer debe
preveer:
Coordinar remediaciones de
planes de acción (y con auditoria
interna)
Análisis de infraseguros
Ajuste de precios licitados a la
exposición de riesgos de
compliance valuados
(escenarios)
Agregar métricas de
cumplimiento
Negociación de cláusulas del
contrato y fórmulas de costes
Contexto Evaluación Revisión

42. ¿Qué es lo más
probable que pase
para incumplir esta
cláusula?
Factores de riesgos
Escenarios

43. ¿Cómo mido el
impacto?
Sanciones y multas
Compensaciones a usuarios
Sobrecostes por
reclamaciones y arbitrajes
Demoras en cobranzas
Reputación

44. Riesgo operativo de
concesión
La empresa
concesionaria
acepta los riesgos
operativos (y
usualmente de
financiación) de
una obra o servicio
público
Riesgo de equilibrio
económico
El estado
concedente
garantiza mantener
la ecuación
económica del
concesionario al
momento de la
adjudicación

45. Mapa de riesgos
Fq %
Im$
Certifi
cacion
es
Cambio en
leyes
laborales
Incumpli-
miento de
subcontristas Permisos de
construcción
Errores de
costes
Impug-
nación de
licitación
Atención
reclamos 48h
Reclamos por
demoras de
obras

46. Portfolio de contratos
Fq %
Im$
Construcción
autopistas
Valencia Transporte
Valencia
Tratamiento
aguas
Bilbao
Energía
hospitales
Madrid
Energía
hospitales
Barcelona
Energía
Universidad
Cadiz

47. Portfolio de contratos
Criticidad (impacto * frecuencia)
Rentabilidad
Construcción
autopistas
Valencia
Transporte
Valencia Tratamiento
aguas
Bilbao
Energía
hospitales
Madrid
Energía
hospitales
Barcelona
Energía
Universidad
Cadiz
En rojo: la mala
gestión de
compliance
erosiona el valor
del contrato

48. Mapa de riesgos de corrupción
Ninguna empresa tiene dinero,
tiempo ni soporte de dirección
ilimitados para garantizar
completamente el cumplimiento
regulatorio y ético
Ningún programa de ética y
cumplimiento puede ser
perfecto
Necesidad de orientar recursos a los
riesgos que generan mayor
exposición al contratar con el sector
público

49. Riesgos y la ISO 37001
3 Evaluación de riesgos de corrupción
2 Mapa de grupos de interés
1 Alcance y objetivos (internos y requerimientos legales)
Desarrollo de un sistema anticorrupción: políticas, roles,
due diligence, entrenamiento y comunicación
3 Programa de auditoria interna
2 Monitoreo
1 Medición de resultados
2 Mejora continua
1 Planes de acción correctivos

50. Contexto
Riesgo por
tipo de
actividad
País de
actuación
Volumen de
la actividad
Necesidad
de
permisos
Contratación
con agentes
Negocios
nuevos
Unidades
con bajo
control
Leyes
aplicables
FCPA & UK ABL
Socios
y JVs
Competencia
limitada
Por empresas
públicas
descentralizadas
Concurso
de
urgencia

51. Técnicas ISO 31010
Destop Research
Análisis de indicadores externos e
internos, sistema de scoring
Índice de percepción de corrupción,
juicios y disputas con sector público,
no conformidades en obras
Cuestionarios
Preguntas sobre riesgos y efectividad
de medidas para evitar corrupción
Sesgo en definición previa y selección
de destinatarios, poco sinceras,
interpretativas
Workshops
Sesión con involucrados para un
consenso y diálogo
Dificultad de asignar el dueño del
riesgo, sesgo de efecto Moisés, guerras
de poder
Entrevistas personales
Ambiente sincero con el dueño del
riesgo que permiten un análisis
cuantitativo
Sesgos del dueño del riesgo: ilusión del
control, punto ciego, deformación
profesional, heurística de disponibilidad

52. Desktop research
Suena razonable que un contrato con el sector público en Dinamarca tiene
menos riesgos de corrupción que uno en Venezuela
…pero ¿cómo se presenta este riesgo para mi empresa?

53. Trace Risk Matrix (Bribery)

54. Trace Risk Matrix

55. Desktop research

56. ¿Qué
requisito
legal puede
afectar
nuestros
objetivos?
Entrevistas
Con directores y gerentes que tienen
“punto de contacto” con el sector
público
Desarrollo por presentación de licitaciones
A/R por cobranzas a administraciones
Contable por subvenciones , obtención de
financiamiento público y modelos de costes
tarifarios
Operaciones por permisos de importación
RH por permisos y visas de trabajo y expats,
relación sindicatos, y subcontratistas
Legal por disputas y gestión de permisos de
obras y licencias, contrato con agentes
Auditoria interna por controles actuales
Países y divisiones de riesgo (según
desk research), apoyo de gestión de
riesgos

57. ¿Qué
factores
pueden
ocurrir para
incumplir?
Entrevistas
Fuentes internas de riesgos
Concursar “flojo de papeles” y
“apurado”
Falta de control de agentes comerciales
y socios locales
Permisos y licencias complejas y
numerosas
Cultura de complacencia
Incentivos a corto plazo a gestores y
directores
Presión por resultados a corto plazo sin
control independiente
Unidad controlada por una sola persona
y/o descentralizada de casa matriz
Frecuentes incumplimientos de

58. ¿Qué
factores
pueden
ocurrir para
incumplir?
Entrevistas
Fuentes externas de riesgos
(vinculados al country risk)
Cambios frecuentes en regulaciones e
inseguridad jurídica (bajo “rule of law”
y alto “enforcement”)
Vaguedad de requerimientos legales y
contractuales
Derecho fiscal y administrativo
complejo
Discrecionalidad y falta de control de
funcionarios públicos
Poca trasparencia en licitaciones
Competidores “no tan éticos” y
cartelizados
Historia de corrupción en ese ambiente

59. ¿Creen que
este
escenario
es realista?
Workshops
Con alta dirección a quienes reportan
los entrevistados
Recomendable invitar también a
auditoria interna y legales
Validación de escenarios de riesgos
Eventualmente requieren volver a
evaluar factores, impactos, frecuencias
y controles, involucrando nuevamente
el dueño del riesgo
Consenso sobre medidas de mitigación
Aprobación del mapa general de riesgos
de cumplimiento con el sector público
Reuniones periódicas, transformación
en un comité de riesgos, comunicación
al comité ejecutivo

60. Categorías de riesgos a priorizar
Tipo de negocio
analizado
Infraestructura
Minería y O&G
Defensa
Utilities
Telecom
Medios
Financieros
Farma
Ganar un concurso
Obtener un permiso
o una licencia
Recibir un préstamo
del gobierno
Solicitar un subsidio
Aprobar visas de
expats
Importar o exportar
País
Actividad
Transacción
Relación
Corrupción
percibida por
transparencia
internacional
Ranking de
indicadores
externos sobre
riesgos políticos y
regulatorios
Empleado
Agente
comercial
Sub-
contratista
JVs
Otras 3Ps

61. Referencia para riesgos
Toolkit con pasos, modelos y
explicaciones
Incluye el planeamiento, evaluación,
acciones de mitigación,
recomendaciones y glosario
Nos da un universo de riesgos
penales para multinacionales que se
puede adecuar a un país en
concreto

62. Referencia para riesgos

63. Respuesta al riesgo
Seguros
Outsourcing
Cláusulas de
responsabilidad a
terceros
Transferir
Dejar de efectuar la
actividad que afecta la
sustentabilidad
Terminar
Monitorear
frecuenmente
para asegurar
sigan en “lo
verde”
Tolerar
Aplico controles
preventivos y
correctivos
Tratar
Plan de
Prevención
Plan de
Contingencia
Prevención
CoCo y políticas
Separación de funciones
Autorizaciones
Formación, checklists
Monitoreo y supervisión
Corporate defense como
eximente
Contingencia
Protocolo de crisis
Reporte a autoridades (ej.
fuga de información personal)
Investigación del canal de
denuncia
Procedimiento de disciplina
Cisnes negros:
eventos remotos e
impredecibles con un
efecto mayor

64. Guia OECD para multinacionales
Buenas prácticas de
gobierno
Anexos para agricultura,
minería y textil
Due diligence basado en
riesgos
Extención de prácticas a
proveedores y sub-
contristas
No involucrarse en la
actividad política

65. Handbook anti-corrupción OECD
Marco global para lucha
contra la corrupción
Recomienda una evaluación
de riesgos inherentes y
residuales luego de analizar
controles actuales
Los planes de acción del
mapa de riesgos deben
relacionarse al programa de
compliance
Parte de las guias de
mejores prácticas de la
OECD

66. Modelo OECD Registro de
Riesgos

67. Convergencia
Mapas de riesgos:
contractuales, 3Ps
y generales con
sector público
con sector privado
con el consumidor
(mercado)
Mapa de
riesgos de
compliance
+ estratégicos
+ operativos
+ financieros
Política, marco, metodología,
escalamiento y registro común

68. Beneficios para el CCO
Priorizar medidas de adecuación del
programa de cumplimiento y ética a riesgos
de operar con el sector público validados por
quienes gestionan el negocio
Entender realistamente que controles y
vulnerabilidades ocurren
Dar visibilidad al compliance officer en
temas sensibles para comunicar
recomendaciones sobre integridad y
sustentabilidad en los negocios
Ayudar al comité ejecutivo a tomar una
posición apropiada e informada sobre uso
de terceras partes y entrar en concursos
riesgosos
Ayudar
Priorizar
Entender
Comunicar

69. Controles específicos
en negocios con la
administración pública
Hernan Huwyler, MBA, CPA
31 de Mayo 2017
Compliance en Contratos Públicos
Mod 6.2

70. Controles anti-corrupción
Prohibir pagos en efectivo
Mantener el uso de fondos chicos con política específica
Prohibir pagos facilitadores
Prohibir (solicitar aprobación) gastos de hospitalidad
(excesivos/para influir) y regalos (USD 100+/anormales) a
funcionarios
Segregación de funciones para aprobar contrataciones y pasantías
Comité de ética

71. Red flags de manipulación de
licitaciones
Incoherencia con condiciones
y precios sobre licitaciones
pasadas y se crean UTES sin
justificación
Una misma persona física
presenta ofertas a nombre
de varias empresas
concursantes
No se presentan competidores
habituales, y los pocos que
concursan tienen ofertas
económicas y redacción
similares
El concurso se declara desierto
al no presentarse ofertes que
buscan un procedimiento
negociado
Rotación sospechosa entre
empresas licitadoras,
intercambiando zonas

72. Agentes en contratos
públicos (aka “conseguidores”)
Promover un contrato el sector público
Buscar negocios y cerrar acuerdos
Ayudar en la preparación de ofertas
En España y el extranjero
Contrato de agencia hasta modelo de “socios
locales”
Gestión independiente a nombre de la empresa
Servicios reales y con recursos legales y éticos
del “acelérame el proceso” a
preguntar (y controlar) cómo lo hacen

73. Riesgos con agentes comerciales
Due diligence para aceptar su utilización
Asegurar que no los pide la empresa pública
Ej. “si utilizan estre broker tendrán una evaluación
más favorable en la privatización”
Riesgo relevante:
controlar el “second-tier risk”
¿qué servicios van a sub-contrartar para mi
contrato de agente?

74. Riesgos con agentes comerciales
Ejecución
Sujetos “listados” o fuera de especialización de servicios
Comisiones excesivas o en efectivo
Servicios de necesidad no razonables
Servicios con descripciones vagas
Contabilizados en cuentas de costes generales
Facturas y documentos incompletas
Adelantos y contrataciones “de urgencia”
Basados en resultados (success fees)
Operaciones “one-time”
Aprobaciones inusuales de pagos a otras juridiscciones o
cobradores

75. Due diligence
Profundidad de revisión orientada al riesgo del país de operación y
el tipo y volumen de transacciones
Firma de un cuestionario ético
Actas de constitución de sociedad
CV de directores, representantes y socios (>25%)
Código de ética y políticas que siguen
Estados contables auditados e información fiscal
Cruzar e investigar las fuentes de ingreso
Referencias bancarias y titularidad de cuentas para nuestro pago
Revisión de reputación online, y litigios
Noticias, LI empleados, bases comerciales y de crédito
Visita a officinas para entrevistas

76. Lado B del due diligence
Preguntas para hacer a nuestra gente: a quíen le contrata y su
superior
¿Porqué necesitamos este agente?
Verificar que el servicio que contrataron corresponde efectivamente a la
necesidad que nos dicen
Asegurar que la unidad de negocios carece de esta experiencia
¿Cómo fue el proceso de elección?
Usualmente es una contratación directa, pero aprobada
Si notamos que el servicio se va a prolongar, buscar competidores
¿Qué experiencia nos dijo que tiene?
Validar con información que nos pase de otros clientes y servicios pasados
¿Qué referencias pedimos a este agente?

77. Cláusulas recomendadas en
contratos de agencia
Respeto del código de ética de la empresa y sus políticas
relacionadas de anti-corrupción, regalos y hospitalidad
Terminación sin indemnización en caso de violación a cualquiera de esta
políticas
Obligaciones
de proveer toda la documentación de gastos relacionados con el servicios
del contrato
de colaborar plenamente frente a cualquier investigación
que los empleados y los dueños no tendrán una exposición política
aceptar pago bancario y directo solo a la empresa del agente
In-house skills only
Imposibilidad (o aprobación) de sub-contratar a consultores u otros
agentes
Derecho de auditoria de la empresa

78. Monitoreo
de negocios con la
administración pública
Hernan Huwyler, MBA, CPA
31 de Mayo 2017
Compliance en Contratos Públicos
Mod 7.2

79. Controles
claves para
negociar con el
Estado
Soporte del
consejo
Política
anti-
corrupción
Due
diligence de
3P
Hospitalidad,
regalos,
sponsor…
Controles
financieros
Compromiso
ético
público
Aprobaciones
y SoD
Compliance
Helpline

80. Monitoreo

81. Proceso de control
Prevenir Detectar Responder
Ajuste programa
Evaluación riesgos
Procedimientos
Entrenamiento
Comunicación
Due diligence
Revisiones de
compliance
Monitoreo de
transacciones
Medidas de
disciplina
Seguros
Protocolo de crisis
Coordinación con
auditoria, legales,
contable y dpt
comercial
Investigaciones de
denuncias en
HelpLine
Base de incidentes
Reporte de
resultados de
investigaciones
Acciones legales
Soporte del consejo + Programa de compliance reforzado = Cultura
Mejora contínua
Compromiso
Acciones
Soporte

82. Etapas de monitoreo
Diseño
Compliance
Remediación
Preguntar aspectos críticos a los encargados de un proceso
Solicitar modelos y asegurar se cumplen las políticas actuales
Revisión “conversada”
Revisar documentación e inspeccionar sobre casos y
transacciones identificadas sobre algún riesgo
Confirmar ejecutan los controles que nos aseguraron
Revisión “documentada”
Seguir que un control faltante o inefectivo sea resuelto
Confirmar los pasos para resolver un incumplimiento

83. Etapas de monitoreo
Adjudicación
Ejecución
Cierre
Políticas anti-corrupción y relacionadas
Due diligence de agentes
Revisión de Contract Compliance
Revisión de subcontratación y PEPs
Seguimiento de certificaciones y tarifas
Revisión de Contract Closeout Compliance

84. Uso de modelos y formatos establecidos
Los modelos de propuestas técnicas, dibujos y especificaciones, deben tener
formatos establecidos para ser 1) aceptados según requerimientos, y 2 )
reutilizables en nuevas licitaciones.
Asegurar que el estudio de precios no incluye los de la competencia
(antitrust)
Revisión y aprobación de propuestas incluyendo riesgos legales,
seguridad y medio ambiente
Tratamiento confidencial de la propuesta
Reclamos e impugnaciones en la propuesta
Monitoreo de licitación

85. Calendario de fases certificadas versus planeadas
justificación de desviaciones: naturaleza por demoras, baja calidad,
sobrecostes
Facturación de servicios reales versus presupuestadas
Negociaciones y modificaciones aceptadas de cambio de condiciones
Aprobación de inversiones
Litigios y contingencias
Cobertura y siniestros de seguros
Uso de asesores y sub-contratistas
Evaluación de performance del cliente público
Contract compliance

86. Revisión de certificaciones
El compliance officer debe
prever que se asegure:
Retención de documentación
Gestión de reglamos de
usuarios
Reglas de contabilización de
costes, derramas y registro de
asistencia y horas
Proponer coordinar las
certificaciones externas con
las revisiones de compliance
Certificaciones de
avance de obras y
cumplimiento del
contrato
Auditorias del regulador o
concedente
Proceso de riesgo alto de
corrupción a certificadores:
rotación de personal de
contacto
El compliance officer debe
prever:
Seguimiento de informe, no
conformidades y disputas
Mejora del proceso de
presentación de costes con
pase a tarifas
Reforzar la confianza con el
cliente público
Preparación Certificaciones Revisión

87. Revisiones tarifarias
El compliance officer debe
prever que se asegure:
Retención de documentación
Gestión de reglamos de
usuarios
Reglas de contabilización de
costes, derramas y registro de
asistencia y horas
Proponer coordinar las
certificaciones externas con
las revisiones de compliance
Actualización de tarifas
Auditorias del regulador o
concedente
Seguimiento del plan de
inversión
Cambios de condiciones de
demanda de servicios,
aumento de costes y
cobrabilidad (el efecto
impositivo queda usualmente
afuera del pass-through)
El compliance officer debe
prever:
Seguimiento de disputas y
prevención a futuro
Mejora del proceso de
presentación de costes con
pase a tarifas
Preparación Tarifas Revisión

88. Revisión de subcontratación
El compliance officer debe
prever que se asegure:
Control de actividades
subcontratadas (logística,
nómina, operativas,
sistemas)
Asegurar que la
subcontratación (o
consorcios) no haya
limitado la competencia
Cláusulas de indemnización
Ausencia de conflictos de
interés con subcontratados
Análisis de riesgos de
terceras partes según
criticidad del trabajo
Seguros y licencias de
operación
Monitoreo de
certificaciones, tiempos,
calidad y costes
El compliance officer debe:
Asegurar un sistema de
evaluación de performance
(y eventualmente incentivos
por calidad)
Seguimiento de disputas y
multas
Preparación Auditorias Revisión

89. Politically Exposed Person
Mínimo
Realeza, miembros del
poder ejecutivo,
diputados, senadores,
candidatos, jueces,
diplomáticos a nivel
internacional, nacional,
provincial y municipal
Ejecutivos y consejeros
de empresas públicas
Recomendados
Ejecutivos de
instituciones
financieras y banco
central
Militares
“Socios cercanos” a
los anteriores
Familia inmediata
En funciones o ex-funcionarios

90. Emma Sorti
Diplomática de carrera,
actualmente embajadora
de Italia en España,
residendo en Madrid
¿Es un PEP?

91. Antonio Banderas
Actor y empresario
español con actividades
de filantropía y lazos
políticos. En 2013, pidió
que Europa copie a
Venezuela
¿Es un PEP?

92. Nicolás Small
Empleado de relaciones
públicas de un partido que
aspira a una carrera política.
Ya conocido por sus fraudes,
es hijo de un ex-diputado.
¿Es un PEP?

93. Prof. Pablo Izquierdo
Investigador en la
escuela de ciencias
políticas de la UCM con
contactos en los cículos
de gobierno
¿Es un PEP?

94. Helena Fuentes
CEO de una empresa de
energía alternativa
financiada
completamente por el
Gobierno de España
¿Es un PEP?

95. Maria Torres
Propietaria de una
empresa inmobiliaria
financiada
completamente por su
mejor amiga quién es
DAF de RTVE
¿Es un PEP?

96. Maestros de
 3ras partes
 Proveedores
 Empleados
 Clientes
 Destinatarios de
pagos
 “Core GL”
Revisiones de maestros
Base de Peps públicas y
comerciales
Algoritmo de cruce
• Multi-idiomas
• Cruces periódicos y
real time
Acciones ante alertas
• Falsos positivos / Alias
• Revisión de operaciones
de alto riesgo de
corrupción u lavado

97. Alias

98. Control de horas
Riesgo de fraude
por sobre-costes trasladables al sector
público
operativo para la empresa
Horas no trabajadas
Horas normales como extras
Horas imputadas a un proyecto pero
trabajadas en otro
Horas no autorizadas
Relojes biométricos de entrada y salida
con interfáz de horas
Control en obras remotas

99. Análisis de performance recibida del cliente
público
Costos extras incurridos
obligaciones “ocultas” en la propuesta
Desbloqueo de garantías y cauciones
Acciones de facturación y cobranzas pendientes
Devolución de activos
Retención de documentación
Contract closeout

100. Entrenamiento
para riesgos de compliance en
sector público
Hernan Huwyler, MBA, CPA
Compliance en Contratos Públicos

101. Entrenamiento anti-corrupción
Anticipar reacciones de los
empleados y directores para
resistir un pedido de soborno
Compliance debe recomendar conductas
aceptadas y ayudar a los empleados a tomar
decisiones éticas y sustentables
Explicar solamente acciones no aceptadas es
insuficiente para ayudar a nuestra gente
ante situaciones muy difíciles
Prever los riesgos de corrupción en la
contratación pública es natural
Casos realistas para discutir alternativas

102. Entrenamiento anti-corrupción
Técnicas para reaccionar según escenarios (role-play, dilemas)
un alto funcionario o político, a través de nuestro agente, un empleado público de
bajo rango o un policía
Inmediatamente cambiar de tema al ver venir el pedido (o
ignorarlo)
Responder firmemente que la empresa no lo permite
“mi empresa saldría del proceso licitatorio comunicando en la prensa las razones”
“no me lo permiten, no puedo cambiar, deberíamos comenzar el proceso de nuevo”
“mi empresa es seria, solo aprueba pagar lo que legalmente sea necesario”
“mi empresa tiene argumentos legales sólidos para no necesitar sobornar”
Explicar al funcionario las consecuencias para el empleado
“no voy a asumir responsabilidades penales personales por corromper”
“si acepto, mi empresa me va a despedir”

103. Entrenamiento anti-corrupción
Grabar o documentar el pedido de soborno (móviles)
“enviadme un email para que la empresa estudie el origen de su solicitud”,
“¿efectivamente me estás pidiendo un retorno? ¿quién está detrás?”
“contabilizamos todo, ¿me darías un documento formalizando el pedido?”
“¿puedes llamar a tu supervisor para que me explique porqué necesito pagar?”
Desmontar el argumento técnico o legal que soporte el pedido
Cambiar el empleado a cargo de la gestión
Inmediatamente informar al superior y compliance
Avisar a la alta dirección de la parte contratante, competidores,
organismo anticorrupción, regulador, embajadas y/o autoridades
del pedido
Negociar el menor monto como último recurso cuando hay riesgo
de vida

104. Gamificación
Usualmente para alto mando
Elemento competitivo
Aplicable a presencial y eLearning
Equipos para discusión de casos
Dosis de humor
Feedback inmediato
Puntaje y avance de nivel
Comparación de resultados
Herramienta adecuada sobre
temas éticos

105. Atención….
La función de desarrollo tiene un riesgo de
corrupción (retornos y cartelización) incrementado
en licitaciones públicas
• Ingenieros que preparan ofertas
• Equipos de redacción de propuestas (especialmente de
urgencia y no competitivas)
• Revisores de licitaciones a presentar
• Controllers que preparan propuestas económicas
• Ejecutivos a cargo de la relación con el cliente público
Incluirles en entrenamiento específico sobre
corrupción, conflictos de interés y ofrecer regalos y
hospitalidad
Reforzar frecuencia de entrenamiento cuando hay
rotación, outsourcing o están descentralizados

106. Entrenamiento anti-corrupción
Documentar asistencia,
existencia de un test y
encuesta de calidad
Medir cantidad de horas de
entrenamiento
sesiones * hs de sesión * participantes
Específico para :
Ventas y desarrollo
Licitaciones
Gestión de contratos
Posibilidad de coordinar con
otras iniciativas de
compliance
Propuesta: modelo de
desayunos de buenas
prácticas

107. Consejos finales
El
entrenamiento
madura la
cultura ética

108. Gracias…
mydailyexecutive.blogspot.com
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@hewyler