Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
IMPLEMENTACIÒN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA
DE MOQUEGUA
( JUNIO -2017)
1
TEMÁTICA A SEGUIR
I.- DEFINICIONES PREVIAS
II.- ANTECEDENTES NORMATIVOS.
III.- EL PROCESO DE IMPLEMENTACIÒN DEL SISTEMA DE...
I.- DEFINICIONES PREVIAS
¿QUE ES EL CONTROL GUBERNAMENTAL ?
Consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los a...
CLASES DE CONTROL GUBERNAMENTAL
Control
Gubernamental
Ley Nº 27785
Control
Interno
Control
Externo
Control Interno
Previo
...
Control
Interno
Control Interno
Previo
Control Interno
Posterior
Control Interno
Simultáneo
EL CONTROL INTERNO EJERCIDO PO...
Control
Interno
Control Interno
Simultaneo
Control Interno
Posterior
EL CONTROL INTERNO EJERCIDO POR OCI
6
DIFERENCIA ENTRE LA FUNCIÓN DEL OCI Y EL CCI
EL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (OCI).
Es el que tiene como función ejerce...
Dictar la normativa que
oriente la efectiva
implantación y
funcionamiento del
control interno en las
entidades del Estado,...
2006 2009
2015
2008 2011
Ley N° 28716
Ley de Control Interno
R.C. 320-2006-CG
Normas de Control
Interno para entidades
del...
“Es un proceso continuo dinámico e
integral de gestión, efectuado por el
titular, funcionarios y servidores de la
entidad,...
ES DECIR EL CONTROL INTERNO CONSISTE
1. En un proceso continuo, dinámico e integral
2. Efectuado por el titular, funcionar...
II.- FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO
Se sustente en 03 fundamentos
AUTOCONTROL AUTOREGULACIÓN
Capacidad de evaluar nuestro...
13
CUALES SON LAS NORMAS DE
CONTROL INTERNO
Mediante Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG de 03.NOV.
2006, se aprueba las...
COMPONENTES PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNOCOSO 2013 NORMAS DE CONTROL INTERNO (2006)
Ambiente
de
Control
Principio 1: Enti...
COMPONENTES PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNOCOSO 2013 NORMAS DE CONTROL INTERNO (2006)
Información
y
Comunicación
1. Funcion...
III.- EL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
LA NUEVA DIRECTIVA PARA IMPLEMENTAR EL SCI
(Directiva Nº 013-2016-CG/GPROD, aprobado con R.C. Nº 149-2016-CG, vigente a pa...
Fases de la implementación del SCI
19
MODELO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
las fases de planificación, ...
PLAZOS PARA IMPLEMENTAR EL S. C.I. (EN MESES)
Plazos por nivel de Gobierno (en meses)
Fase Etapas de Implementación Nacion...
TAREAS PARA LA REALIZACIÓN DEL
DIAGNOSTICO (NUEVA DIRECTIVA)
Nota : La Directiva : Que es de Obligatorio cumplimiento
21
TAREAS SEGÚN LAANTERIOR GUÍA Y LA NUEVA
DIRECTIVA PARA EL DIAGNOSTICO
DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES PARA EL DIAGNOSTICO
( ...
LA NUEVA GUÌA PARA LA IMPLEMENTACIÒN DEL SIC
( R.C. Nº 004-2017-CG, PUB. EL 20.ENE.2017).
Se emite la nueva guía estando a...
TAREAS PARA REALIZAR EL DIAGNOSTICO CONFORME A
LA NUEVA GUÌA
RECOPILACIÓN DE
INFORMACIÓN DOCUMENTAL
Y NORMATIVA
(1)
ANÁLIS...
IV.- EL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL S.C-I. EN LA CORTE SUPERIOR
DE MOQUEGUA
Conforme a la revisión de los archivos del C...
PROPUESTA DE CONFORMACIÓN DE SUBCOMITÉ DE CONTROL INTERNO
EN CORTES SUPERIORES QUE NO CONSTITUYEN UNIDADES EJECUTORAS
N°
T...
V.- "METODOLOGÍA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN POR
PROCESOS EN LAS ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA"
EMITIDO ...
Articulación
interinstitucional
Gobierno abierto
Gobierno
electrónico
PILARES Y EJES DE LA PNMGP
Fuente: D.S. N° 004-2013-...
ENTIDAD
Área A Área B Área C
Proceso 2
Proceso 3
Proceso 1
La Gestión por
Procesos implica un
trabajo transversal entre
to...
Gestión Funcional
Gestión por Procesos
30
GESTION POR PROCESOS
CIUDADANO
Requisitosy
necesidadesdel
Ciudadano
Fuente: Aspectos centrales de la Gestión por Procesos ...
TIPOS DE PROCESOS
RequisitosynecesidadesdelCiudadano
ExpectativasdelCiudadano
PROCESOS ESTRATEGICOS
Procesos que definen y...
ANALISIS DE LA GESTION DE PROCESOS
33
IDENTIFICAR LOS PROCESOS
Fuente: Metodología para la Implementación de la Gestión por Procesos en las entidades de la Admi...
MAPA DE PROCESOS
Plan Estratégico de las Tecnologías de la Información del Poder
judicial , ( 2012 - 2016), aprobado con R...
DOCUMENTAR LOS PROCESOS
Diagrama de flujo
Fuente: Metodología para la Implementación de la Gestión por Procesos en las ent...
ANALISIS DE LA GESTION DE RIESGOS
37
Abarca el proceso de identificación y análisis
de los riesgos a los que está expuesta...
Planeamiento de la
Administración de
Riesgos
Identificación de
los Riesgos
Valoración de los
Riesgos
Respuesta al
Riesgo
P...
IDENTIFICACION DE RIESGOS
39
¿Cómo identificarlos?
TÉCNICAS DE
RECOPILACIÓN
TÉCNICAS DE
DIAGRAMACIÓN
Tormenta de ideas
Téc...
IDENTIFICACION DE RIESGOS
40
Clasificación de los Riesgos:
• Riesgo Estratégico: Se asocia con la forma en que se administ...
41
PROBABILIDAD IMPACTO
Frecuencia estimada o conocida, con la que
podría ocurrir el evento
Resultado (daño) que el evento...
VALORACION DE RIESGOS
Probabilidad
Probable 3 3
Riesgo moderado
6
Riesgo importante
9
Riesgo
inaceptable
Posible 2 2
Riesg...
RESPUESTA AL RIESGO
EVITAR EL RIESGO
REDUCIR O MITIGAR EL RIESGO
TRANSFERIR O COMPARTIR EL RIESGO
ACEPTAR EL RIESGO
43
QUE ES ADMINISTRAR LOS RIESGOS
POLITICA DE
RIESGOS
PLAN DE GESTION
DE RIESGOS
MANUAL DE
GESTION DE
RIESGOS
Hace referencia...
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Sistema de Control Interno Patrimonial Dr. Hubert Rojas Huerto

866 views

Published on

Sistema de Control Interno Patrimonial Dr. Hubert Rojas Huerto

Published in: Law
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

Sistema de Control Interno Patrimonial Dr. Hubert Rojas Huerto

  1. 1. IMPLEMENTACIÒN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE MOQUEGUA ( JUNIO -2017) 1
  2. 2. TEMÁTICA A SEGUIR I.- DEFINICIONES PREVIAS II.- ANTECEDENTES NORMATIVOS. III.- EL PROCESO DE IMPLEMENTACIÒN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, CONFORME A LA DIRECTIVA Y NUEVA GUIA IV.-. LA IMPLEMENTACIÒN DEL S.C.I. EN LA CORTE SUPERIOR DE MOQUEGUA V.-. El ANALISIS DE LA GESTIÒN DE RIESGOS Y LA DE GESTIÒN POR PROCESOS, CONFORME A LA METODOLOGIA DE LA PCM 2
  3. 3. I.- DEFINICIONES PREVIAS ¿QUE ES EL CONTROL GUBERNAMENTAL ? Consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública en atención al grado de la Eficacia , eficiencia , economía y transparencia en el uso y destino de los recursos y bienes del estado cumplimiento de los actos (art.. 6 de la Ley 27785). GESTIÓN PUBLICA SUPERVISIÓN VIGILANCIA VERIFICACION
  4. 4. CLASES DE CONTROL GUBERNAMENTAL Control Gubernamental Ley Nº 27785 Control Interno Control Externo Control Interno Previo Control Interno Posterior Control Interno Simultáneo Control Externo Previo Art. 22º inc. j, k, l Control Externo Simultaneo Control Externo Posterior SOA Sociedad de Auditoría CGR ENTIDAD OCI 4
  5. 5. Control Interno Control Interno Previo Control Interno Posterior Control Interno Simultáneo EL CONTROL INTERNO EJERCIDO POR LA ENTIDAD 5
  6. 6. Control Interno Control Interno Simultaneo Control Interno Posterior EL CONTROL INTERNO EJERCIDO POR OCI 6
  7. 7. DIFERENCIA ENTRE LA FUNCIÓN DEL OCI Y EL CCI EL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (OCI). Es el que tiene como función ejercer el control interno simultaneo y posterior en la entidad, mediante la ejecución de los servicios de control (auditorías de cumplimiento) y servicios relacionados con sujeción a las disposiciones establecidas en las NGCG . REVELA DESVIACIONES --- IDENTIFICA RESPONSABILIDADES --- REC. SANCIÓN EL COMITÉ DE CONTROL INTERNO (CCI). Es la encargada de poner en marcha las acciones necesarias para la adecuada implementación del Sistema de Control Interno en la entidad (promoviendo, orientando, coordinando y realizando el seguimiento). IDENTIFICA RIESGOS EN LOS PROCESOS --- REC. ADOPCIÓN DE MEDIDA CORRECTIVAS PARA MEJORA DE PROCESOS Y CONTINGENCIA QUE MINIMIZAR LOS RIESGOS. 7
  8. 8. Dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, así como su respectiva evaluación Entidad Pública - Titular - Funcionarios - Servidores Implementar obligatoriamente su Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones, orientando su ejecución al cumplimiento de sus objetivos Sistema Nacional de Control - CGR - OCI Evaluar el control interno en las entidades del Estado 8 ROLES Y OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTROL INTERNO (LEY Nº 28716)
  9. 9. 2006 2009 2015 2008 2011 Ley N° 28716 Ley de Control Interno R.C. 320-2006-CG Normas de Control Interno para entidades del Estado D.U. 067-2009 Se modifica el artículo 10° de la Ley 28716 R.C. 458-2008-CG Guía para la implementación del Sistema de Control Interno Ley N° 29743 Modifica el artículo 10° de la Ley 28716 y deroga el DU N° 067-2009 Ley N° 30372 Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016 D.S. 400-2015-EF Aprueban los procedimientos para el cumplimiento de metas y la asignación de los recursos del Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal del año 2016 Directiva N° 013-2016-CG- GPROD Implementación del SCI en las entidades del Estado 2016 LEY 27785 2017 Resolución de Contraloría Nº 004-2017- CG, que aprueba la Guía para la Implementación y Fortalecimiento del SIC, en las entidades del Estado; dejando sin efecto la anterior Guía , aprobada con la R.C. Nº 458-2008-CG. II- ANTECEDENTES NORMATIVOS 9
  10. 10. “Es un proceso continuo dinámico e integral de gestión, efectuado por el titular, funcionarios y servidores de la entidad, diseñado para enfrentar los riesgos y dar seguridad razonable de que se alcance los objetivos institucionales”. DEFINCIÒN DE CONTROL INTERNO 10
  11. 11. ES DECIR EL CONTROL INTERNO CONSISTE 1. En un proceso continuo, dinámico e integral 2. Efectuado por el titular, funcionarios y servidores 3. Diseñado para enfrentar a los riesgos: 4. Proporcionar seguridad razonable 5. Para Alcanzar los objetivos institucionales RIESGOS: a. la posibilidad que ocurra un evento adverso que afecte el logro de los objetivos. b. eventos negativos identificados en cada proceso de acuerdo a los objetivos establecidos 11
  12. 12. II.- FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO Se sustente en 03 fundamentos AUTOCONTROL AUTOREGULACIÓN Capacidad de evaluar nuestro trabajo, valorarlo y aplicar correcciones para mejorar los procesos tareas o acciones. Capacidad que tiene toda institución para reglamentarse y evaluar sus procesos y tareas con la finalidad de mejorar y hacer mas transparente sus acciones Capacidad que tiene la Institución para interpretar, coordinar y desarrollar la correcta gestión administrativa delgada por la constitución o las normas legales . AUTOGESTIÓN
  13. 13. 13
  14. 14. CUALES SON LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO Mediante Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG de 03.NOV. 2006, se aprueba las Normas de Control Interno
  15. 15. COMPONENTES PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNOCOSO 2013 NORMAS DE CONTROL INTERNO (2006) Ambiente de Control Principio 1: Entidad Comprometida con Integridad y Valores Principio 2: Independencia de la Supervisión del Control Interno Principio 3: Estructura Organizacional apropiada para los Principio 4: Competencia Profesional Principio 5: Responsable del Control Interno Principio 6: Objetivos Claros Principio 7: Gestión de Riesgos que afectan los Objetivos Principio 8: Identificación de fraude en la evaluación de riesgos Evaluación de Riesgos Principio 9: Monitoreo de cambios que podrían impactar en el SC Principio 10: Definición y desarrollo de actividades para mitigar Principio 11: Controles para las TICs para apoyar consecución de estratégicos Principio 12: Despliegue de las actividades de control a través de procedimientos Actividades de Control 1. Filosofía de la Dirección 2. Integridad y valores éticos 3. Administración estratégica 4. Estructura organizacional 5. Administración de los recursos humanos 6. Competencia profesional 7. Asignación de autoridad y responsabilidad 8. Órgano de Control Institucional 1. Planeamiento de la administración de riesgos 2. Identificación de los riesgos 3. Valoración de los riesgos 4. Respuesta al riesgo 1. Procedimientos de autorización y aprobación 2. Segregación de funciones 3. Evaluación costo-beneficio 4. Controles sobre el acceso a los recursos o archivos 5. Verificaciones y conciliaciones 6. Evaluación de desempeño 7. Rendición de cuentas 10. Controles para las Tecnologías de la Información y 8. Documentación de procesos, actividades y tareas 9. Revisión de procesos, actividades y tareas COMPONENTES Y SU VINCULACION CON INCIPIOS Y NORMAS DE CONTROL 15
  16. 16. COMPONENTES PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNOCOSO 2013 NORMAS DE CONTROL INTERNO (2006) Información y Comunicación 1. Funciones y características de la información 2. Información y responsabilidad 3. Calidad y suficiencia de la información 4. Sistemas de información 5. Flexibilidad al cambio 6. Archivo institucional Principio 13: Información de Calidad para el Control Interno Principio 14: Comunicación de la Información para apoyar el Control 7. Comunicación interna 9. Canales de comunicación Principio 15: Comunicación a terceras partes sobre asuntos que 8. Comunicación externa Actividades de Supervisión Principio 16: Evaluación para comprobar el Control Interno Principio 17: Comunicación de deficiencias de Control Interno A. Actividades de prevención y monitoreo B. Seguimiento de resultados C. Compromisos de mejoramiento 16
  17. 17. III.- EL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
  18. 18. LA NUEVA DIRECTIVA PARA IMPLEMENTAR EL SCI (Directiva Nº 013-2016-CG/GPROD, aprobado con R.C. Nº 149-2016-CG, vigente a partir del 16.MAY.2016) entre otros aspectos establece un modelo, plazos y  nuevos lineamientos para la implementación del sistema de control interno ( El análisis de la Gestión Por Procesos y Gestión de Riesgos).
  19. 19. Fases de la implementación del SCI 19 MODELO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO las fases de planificación, ejecución y evaluación, constituida cada una de ellas por etapas y estas últimas por actividades, las cuales se desarrollan secuencialmente; asimismo, precisándose que las entidades deben iniciar o complementar su Modelo de implementación observando en qué etapa y fase se encuentran. Es decir no retroceder en los que ya iniciaron, sino continuar según la etapa que corresponda con el nuevo modelo . comprende
  20. 20. PLAZOS PARA IMPLEMENTAR EL S. C.I. (EN MESES) Plazos por nivel de Gobierno (en meses) Fase Etapas de Implementación Nacional Regional Locales Tipo CPA y CPB Locales CNP con 500 o más VVUU y CNP con menos de 500 VVUU Planificación Etapa I - Acciones Preliminares 2 2 2 3 Etapa II - Identificación de brechas y oportunidades de mejora 6 7 7 7 Planeamiento Etapa III - Elaboración del Plan de Trabajo para el cierre de brechas 1 2 2 3 Ejecución Etapa IV - Cierre de brechas 13 16 16 20 Evaluación Etapa V - Reportes de Evaluación y Mejora Continua 2 3 3 3 Total plazo de implementación del SCI 24 30 30 36 NOTA . Los plazos que se indican por nivel de gobierno – Nacional corresponde al Poder Judicial, es decir se cuenta con un total de 24 meses como plazo máximo y el cual esta redistribuido por cada etapa a desarrollarse. 20
  21. 21. TAREAS PARA LA REALIZACIÓN DEL DIAGNOSTICO (NUEVA DIRECTIVA) Nota : La Directiva : Que es de Obligatorio cumplimiento 21
  22. 22. TAREAS SEGÚN LAANTERIOR GUÍA Y LA NUEVA DIRECTIVA PARA EL DIAGNOSTICO DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES PARA EL DIAGNOSTICO ( GUIA ) Recopilación información 1 Análisis de la Información 2 Análisis Normativo 3 Identificación fortalezas y debilidades 4 • Verbales • Verificaci ones • Documen tales  Pruebas selectivas  Entrevistas  Encuestas  Cuestiona rios y Listas de verificación Concordancia de la Normativa interna (resoluciones, directivas reglamentos etc.)  Fortalezas  Debilidades  Causas de las debilidades PARA LA ELABORACIÓN DEL DIAGNÓSTICO SE REQUIERE : (DIRECTIVA ) Análisis de la Gestión de Procesos 1 Análisis de la Gestión de Riesgos 2 Análisis de los controles 3 Identificación de Procesos Mapeo de procesos Identificación de riesgos Nota : Se indica en: La Guía : Que es un documento orientador. La Directiva : Que es de Obligatorio cumplimiento 22
  23. 23. LA NUEVA GUÌA PARA LA IMPLEMENTACIÒN DEL SIC ( R.C. Nº 004-2017-CG, PUB. EL 20.ENE.2017). Se emite la nueva guía estando a los cambios en el modelo referencial que se utiliza en nuestro país , que es el “ Control Interno –Marco Integrado – COSO” , siendo el actual el del 2013.En tal sentido, dejándose sin efecto la anterior Guía, que fue aprobada con la Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG, y acorde al COSO II del año 1998, sobre Gestión de Riesgos. Tiene como objetivo orientar el desarrollo de las actividades para la aplicación del modelo de implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del estado, establecido en la Directiva; para lo cual propone tareas a realizar y consideraciones a tenerse en cuenta para cada actividad del proceso de implementación, que conforme al modelo son 10 actividades; asimismo, se anexan algunos modelos que deberán ser adecuados a nuestra institución.
  24. 24. TAREAS PARA REALIZAR EL DIAGNOSTICO CONFORME A LA NUEVA GUÌA RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN DOCUMENTAL Y NORMATIVA (1) ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN DOCUMENTAL Y NORMATIVA (2) EFECTUAR UN ANÁLISIS DE LA GESTIÓN POR PROCESOS. (3) EFECTUAR UN ANÁLISIS DE LA GESTIÓN DE RIESGOS (4) 1. Lineamientos internos, reportes, información financiera y presupuestal, evaluaciones etc. 2. Resoluciones, directivas, reglamentos otros. -----------------------------------------  Mecanismos de recopilación de información anexo 09. Guía.  Complementaria aplicar la matriz de vinculación de los componentes del SCI. Anexo 10 –Guía. 1. Análisis de la información que permitirá identificar las debilidades de control que presenta el SCI de la Entidad. (pruebas selectivas, entrevistas, encuestas, cuestionarios y listas de verificación). 2. Análisis de la normativa interna que existe con respecto a los componentes del SCI. ------------------------------------------  Mecanismos de análisis de la información, anexo 12 - Guía. 1. La identificación de los procesos 2. La estructura del Mapa de Procesos 3. La descripción de los procesos. 4. La elaboración del manual de procesos y procedimientos. -----------------------------------------  Metodología para la implementación de la gestión por procesos en las entidades de la administración pública por la PCM y otro que la entidad considere utilizar 1. Identificación de los riesgos. 2. Análisis del riesgo (valoración del riesgo) 3. Respuesta al Riesgo. 4. Verificar si se cuenta con: Una política de riesgo, manual y plan de gestión de riesgos. --------------------------------  Metodología de Riesgo, anexo 13 de la Guía.
  25. 25. IV.- EL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL S.C-I. EN LA CORTE SUPERIOR DE MOQUEGUA Conforme a la revisión de los archivos del Comité de Control Interno del Poder Judicial. 1Etapa I, acciones preliminares :.- Con Oficio Nº 523 -2017 –P-CSJMO de 18.MAY.2017 se INFORMA LA CONFORMACIÒN DEL COMITÈ DE CONTROL INTERNO DE LA Corte Superior de Moquegua . PERO NO sw considero la circular de la secretria técnica del comité .
  26. 26. PROPUESTA DE CONFORMACIÓN DE SUBCOMITÉ DE CONTROL INTERNO EN CORTES SUPERIORES QUE NO CONSTITUYEN UNIDADES EJECUTORAS N° TITULARES (CARGO EN LA ENTIDAD) CARGO EN EL SUBCOMITÉ SUPLENTES (CARGO EN LA ENTIDAD) CARGO EN EL SUBCOMITÉ 1 Presidente de Corte Presidente del Comité (T) Juez Superior Decano o Past Presidente saliente Presidente del Comité (s) 2 Jefe de la Oficina de Administración Distrital de la Corte Miembro (T) Responsable de área de Logística Miembro (S) 3 Responsable del área de Personal Miembro (T) Responsable del área de Patrimonio Miembro (S) 4 Responsable del área de Estadística e Informática Miembro(T) Responsable de Tesorería (Caja ) Miembro (S) 5 Asesor Legal de la Corte Secretario Técnico del Comité (T) Responsable del área de Servicios Judiciales Secretario Técnico (s)
  27. 27. V.- "METODOLOGÍA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN POR PROCESOS EN LAS ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA" EMITIDO POR LA PCM EN EL MARCO DE LA POLITICA NACIONAL DE MODERNIZACIÓN DE LA GESTION PUBLICA D.S. 004-2013-PCM
  28. 28. Articulación interinstitucional Gobierno abierto Gobierno electrónico PILARES Y EJES DE LA PNMGP Fuente: D.S. N° 004-2013-PCM 28
  29. 29. ENTIDAD Área A Área B Área C Proceso 2 Proceso 3 Proceso 1 La Gestión por Procesos implica un trabajo transversal entre todas las áreas donde prima la satisfacción del CIUDADANO sobre los objetivos de las áreas. C I U D A D A N O ¿Qué es Gestión por Procesos (GpP)? 29 La Gestión por Procesos es una forma de organización diferente de la clásica organización funcional. ¿QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS?
  30. 30. Gestión Funcional Gestión por Procesos 30
  31. 31. GESTION POR PROCESOS CIUDADANO Requisitosy necesidadesdel Ciudadano Fuente: Aspectos centrales de la Gestión por Procesos - PCM Enfoque metodológico que permite gestionar integralmente los procesos, actividades, tareas y formas de trabajo de la “cadena de valor”. Debe asegurar que los bienes y servicios generen impactos positivos para el ciudadano. 31
  32. 32. TIPOS DE PROCESOS RequisitosynecesidadesdelCiudadano ExpectativasdelCiudadano PROCESOS ESTRATEGICOS Procesos que definen y verifican las políticas, estrategias, objetivos y metas de la ENTIDAD PROCESOS OPERATIVOS O MISIONALES Son los procesos de producción de bienes y servicios que se entrega al ciudadano, entidad, empresa, etc. Son los que agregan valor para el destinatario de los productos Fuente: Metodología para la Implementación de la Gestión por Procesos en las entidades de la Administración Pública - PCM PROCESOS DE APOYO O SOPORTE Procesos que realizan actividades de apoyo necesarias para el buen funcionamiento de los procesos misionales CADENA DE VALOR 32
  33. 33. ANALISIS DE LA GESTION DE PROCESOS 33
  34. 34. IDENTIFICAR LOS PROCESOS Fuente: Metodología para la Implementación de la Gestión por Procesos en las entidades de la Administración Pública - PCM 34
  35. 35. MAPA DE PROCESOS Plan Estratégico de las Tecnologías de la Información del Poder judicial , ( 2012 - 2016), aprobado con R.A. Nº 165-2012-CE-PJ. 35
  36. 36. DOCUMENTAR LOS PROCESOS Diagrama de flujo Fuente: Metodología para la Implementación de la Gestión por Procesos en las entidades de la Administración Pública - PCM 36
  37. 37. ANALISIS DE LA GESTION DE RIESGOS 37 Abarca el proceso de identificación y análisis de los riesgos a los que está expuesta la entidad, que dificultan el logro de sus objetivos y la elaboración de una respuesta apropiada a los mismos.
  38. 38. Planeamiento de la Administración de Riesgos Identificación de los Riesgos Valoración de los Riesgos Respuesta al Riesgo PASOS PARA EL ANÀLISIS DE GESTION DE RIESGOS Es el proceso de desarrollar y documentar una estrategia clara, organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en una entidad impidiendo el logro de los objetivos. 38
  39. 39. IDENTIFICACION DE RIESGOS 39 ¿Cómo identificarlos? TÉCNICAS DE RECOPILACIÓN TÉCNICAS DE DIAGRAMACIÓN Tormenta de ideas Técnica Delphi Cuestionariosyencuestas Entrevistas FODA Diagrama de Causa-Efecto Diagramasdeflujosdeprocesos Inventarios de riesgos
  40. 40. IDENTIFICACION DE RIESGOS 40 Clasificación de los Riesgos: • Riesgo Estratégico: Se asocia con la forma en que se administra la Entidad. • Riesgos Operativos: Comprende los riesgos relacionados tanto con la parte operativa como técnica de la entidad, incluye riesgos provenientes de deficiencias en los sistemas de información. • Riesgos Financieros: Se relacionan con el manejo de los recursos de la entidad que incluye, la ejecución presupuestal, la elaboración de los estados financieros, los pagos, manejos de excedentes de tesorería y el manejo sobre los bienes. • Riesgos de Cumplimiento: Se asocian con la capacidad de la entidad para cumplir con los requisitos legales, contractuales, de ética pública y, en general, con su compromiso ante la comunidad. • Riesgos de Tecnología: Se asocian con la capacidad de la Entidad para que la tecnología disponible satisfaga las necesidades actuales y futuras de la entidad y soporte el cumplimiento de la misión.
  41. 41. 41 PROBABILIDAD IMPACTO Frecuencia estimada o conocida, con la que podría ocurrir el evento Resultado (daño) que el evento podría ocasionar VALORACIÓN DE LOS RIESGOS ¿Qué es lo que puede ocurrir? EVENTO Identificar y medir ¿Cuál es su frecuencia? PROBABILIDAD ¿En cuánto nos afectará? IMPACTO 46 PROBABILIDAD IMPACTO Frecuencia estimada o conocida, con la que podría ocurrir el evento Resultado (daño) que el evento podría ocasionar
  42. 42. VALORACION DE RIESGOS Probabilidad Probable 3 3 Riesgo moderado 6 Riesgo importante 9 Riesgo inaceptable Posible 2 2 Riesgo tolerable 4 Riesgo moderado 6 Riesgo importante Improbable 1 1 Riesgo aceptable 2 Riesgo tolerable 3 Riesgo moderado Impacto 1 2 3 Leve Moderado Desastroso P x I NIVELESDEPROBABILIDAD NIVELES DE IMPACTO 42
  43. 43. RESPUESTA AL RIESGO EVITAR EL RIESGO REDUCIR O MITIGAR EL RIESGO TRANSFERIR O COMPARTIR EL RIESGO ACEPTAR EL RIESGO 43
  44. 44. QUE ES ADMINISTRAR LOS RIESGOS POLITICA DE RIESGOS PLAN DE GESTION DE RIESGOS MANUAL DE GESTION DE RIESGOS Hace referencia al propósito de la Alta Dirección de gestionar el riesgo. Debe estar alineada con la planificación estratégica de la entidad, con el fin de garantizar la eficacia de las acciones planteadas frente a los riesgos identificados. Se adopta a través del Manual de Riesgos. Plasma un conjunto coherente y ordenado de estrategias que se formulan para orientar las actividades de reducción de riesgos. Garantizar la seguridad razonable del cumplimiento de la misión y objetivos de la entidad, a través de la administración de los riesgos y, es de cumplimiento obligatorio del personal de todo nivel y bajo cualquier modalidad de contratación (CAP, CAS y practicantes) que ejecutan actividades de los procesos. 44

×