دبلوم العمليات المصرفية كلية الاقتصاد و العلوم السياسية جامعة القاهرة

1. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 2013 1
‫أبوالفتوح‬ ‫هاني‬‫أبوالفتوح‬ ‫هاني‬
‫مارس‬‫مارس‬20132013
‫محفوظة‬ ‫الحقوق‬ ‫جميع‬.‫المطبوعة‬ ‫كاتب‬ ‫للمدرب‬‫أو‬ ‫تسجيله؛‬ ‫أو‬ ‫يا؛‬ً‫ا‬‫ضوئ‬ ‫تصويره‬ ‫أو‬ ‫ميكانيكية؛‬ ‫أو‬ ‫إلكترونية‬ ‫وسيلة‬ ‫أو‬ ‫شكل‬ ‫بأي‬ ‫نقله‬ ‫أو‬ ‫المعلومات؛‬ ‫لسترجاع‬ ‫نظام‬ ‫أي‬ ‫في‬ ‫تخزينه‬ ‫أو‬ ‫المطبوعة؛‬ ‫هذه‬ ‫من‬ ‫جزء‬ ‫أي‬ ‫نسخ‬ ‫يجوز‬ ‫ل‬
‫المطبوعة‬ ‫مالك‬ ‫من‬ ‫مسبق‬ ‫إذن‬ ‫دون‬ ،‫الطرق‬ ‫من‬ ‫ذلك‬ ‫بغير‬ ‫فيه‬ ‫.التصرف‬
‫للبنوك‬ ‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫التوجيهية‬ ‫المبادئ‬
‫العام‬ ‫الطار‬
‫المصرفية‬ ‫العمليات‬ ‫دبلوم‬
‫السياسية‬ ‫العلوم‬ ‫و‬ ‫القتصاد‬ ‫كلية‬
‫القاهرة‬ ‫جامعة‬
4

2. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 22
‫البنوك‬ ‫في‬ ‫المخاطر‬ ‫ادارة‬
‫ال‬ ‫جميع‬ ‫صميم‬ ‫في‬ ‫تخصص‬‫بنوك‬‫و‬‫ت‬‫النشطة‬ ‫جميع‬ ‫شمل‬
‫نطاق‬ ‫تؤثر‬ ‫التي‬‫الم‬‫خاطر‬‫بالبنك‬ ‫الخاصة‬.
‫تعني‬ ‫ل‬‫تحسين‬ ‫هو‬ ‫الهدف‬ ‫بل‬ ،‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫التقليل‬‫من‬
.‫المخاطرة‬ ‫و‬ ‫العائد‬ ‫بين‬ ‫التوازن‬ ‫معادلة‬ ‫تحقيق‬ ‫أجل‬
‫ي‬‫حقيق‬‫المخاطرة‬ ‫و‬ ‫العائد‬ ‫بين‬ ‫التوازن‬‫تصميم‬ ‫خل ل‬ ‫من‬
‫أن‬ ‫يمكن‬ ‫التي‬ ‫للمخاطر‬ ‫الفعالة‬ ‫الدارة‬ ‫إطار‬‫يحدد‬
‫دقيق‬ ‫بشكل‬‫المخاطر‬ ‫جميع‬‫و‬‫ي‬‫دير‬‫المخاطر‬ ‫تلك‬ ‫بفاعلية‬
.‫البنك‬ ‫لها‬ ‫يتعرض‬ ‫التى‬

3. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 23
:‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫الرئيسية‬ ‫المراحل‬
1-‫المخاطر‬ ‫تحديد‬
‫ال‬ ‫على‬ ‫يجب‬‫بنوك‬‫المخاطر‬ ‫أو‬ ‫الحالية‬ ‫المخاطر‬ ‫تحديد‬
‫من‬ ‫تنشأ‬ ‫أن‬ ‫يمكن‬ ‫التي‬‫ال‬ ‫و‬ ‫الحالية‬ ‫المعاملت‬‫جديدة‬
business transactions.
‫في‬ ‫الكامنة‬ ‫الخطار‬ ،‫المثا ل‬ ‫سبيل‬ ‫على‬‫نشاط‬‫القراض‬
‫تشمل‬‫مخاطر‬‫و‬ ‫الئتمان‬‫مخاطر‬‫السيولة‬‫مخاطر‬ ‫و‬‫معد ل‬
.‫التشغيلية‬ ‫والمخاطر‬ ،‫الفائدة‬
‫أن‬ ‫ويجب‬ ،‫مستمرة‬ ‫عملية‬ ‫المخاطر‬ ‫تحديد‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫يجب‬
‫المعام‬ ‫مستوى‬ ‫كل‬ ‫على‬ ‫تحدث‬‫لة/العميل‬‫ومحفظة‬
‫الئتمان‬portfolio

4. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 24
:‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫الرئيسية‬ ‫المراحل‬
2-‫المخاطر‬ ‫قياس‬
‫ي‬ ،‫المخاطر‬ ‫تحديد‬ ‫بعد‬‫جب‬‫تأثيرها‬ ‫تحديد‬ ‫أجل‬ ‫من‬ ‫قياسها‬
‫الما ل‬ ‫ورأس‬ ‫البنك‬ ‫ربحية‬ ‫على‬‫الساليب‬ ‫باستخدام‬
‫المختلفة‬‫التى‬‫إلى‬ ‫بسيطة‬ ‫بين‬ ‫تتراوح‬‫ال‬‫نماذج‬‫ال‬.‫معقدة‬
‫أساسي‬ ‫أمر‬ ‫المناسب‬ ‫الوقت‬ ‫وفي‬ ‫الدقيق‬ ‫القياس‬
‫لفاعلية‬
.‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫نظم‬
‫البنك‬‫الذي‬‫مخاطر‬ ‫قياس‬ ‫نظام‬ ‫لديه‬ ‫ليس‬‫تكون‬‫قدر‬‫ته‬
.‫المخاطر‬ ‫مستويات‬ ‫مراقبة‬ ‫أو‬ ‫على‬ ‫للسيطرة‬ ‫محدودة‬
‫تستخدم‬‫المخاطر‬ ‫قياس‬ ‫أنظمة‬‫ل‬‫كل‬ ‫مخاطر‬ ‫تقييم‬
.‫والمحافظ‬ ‫الفردية‬ ‫المعاملت‬

5. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 25
:‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫الرئيسية‬ ‫المراحل‬
3-‫المخاطر‬ ‫في‬ ‫التحكم‬
‫المخاطر‬ ‫حدود‬ ‫وضع‬ ‫البنك‬ ‫على‬ ‫يجب‬‫الى‬ ‫تبليغها‬ ‫و‬
‫المعنية‬ ‫القطاعات‬‫و‬ ‫والمعايير‬ ‫السياسات‬ ‫خل ل‬ ‫من‬
‫العمل‬ ‫اجراءات‬.‫والسلطات‬ ‫المسؤوليات‬ ‫تحدد‬ ‫التي‬
‫يجب‬‫فعالة‬ ‫ألية‬ ‫لديه‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫البنك‬ ‫على‬‫إل‬ ‫تهدف‬‫ى‬
‫تفويض‬‫سلطة‬
‫أو‬ ‫الستثناءات‬‫اجراء‬‫عند‬ ‫المخاطر‬ ‫حدود‬ ‫على‬ ‫التغييرات‬
‫اللزوم‬

6. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 26
:‫المخاطر‬ ‫لادارة‬ ‫الرئيسية‬ ‫المراحل‬
4-‫المخاطر‬ ‫مراقبة‬
) ‫فعال‬ ‫معلومات‬ ‫إدارة‬ ‫نظام‬ ‫وضع‬ ‫البنك‬ ‫على‬ ‫يجب‬MIS(
‫وتسهيل‬ ‫المخاطر‬ ‫مستويات‬ ‫لرصد‬‫المخاطر‬ ‫مراجعة‬
‫والتستثناءات‬‫المناتسب‬ ‫الوقت‬ ‫في‬.
‫ال‬ ‫تقارير‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫يجب‬‫متابعة‬‫دقيقة‬‫و‬‫دوريا‬ ‫تصدر‬‫في‬
‫المناتسب‬ ‫الوقت‬‫الدارات‬ ‫جميع‬ ‫على‬ ‫توزيعها‬ ‫يتم‬ ‫أن‬ ‫و‬
.‫بها‬ ‫للعمل‬ ‫بالبنك‬ ‫المختلفة‬

7. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 27
:‫المخاطر‬ ‫اادارة‬ ‫اطار‬Risk Management Framework
1.‫المخاطر‬ ‫نطاق‬‫ادارتها‬ ‫يتم‬ ‫التي‬
2.‫والجراءات‬ ‫النظم‬‫ب‬ ‫الخاصة‬‫المخاطر‬ ‫تلك‬ ‫إدارة‬
3..‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫في‬ ‫المشاركين‬ ‫الفراد‬ ‫ومسؤوليات‬ ‫أدوار‬
‫هي‬ ‫الفعالة‬ ‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫لطار‬ ‫الرئيسية‬ ‫العناصر‬:
‫تجيد‬ ‫تنفيذية‬ ‫ادارة‬ ‫و‬ ‫نشيط‬ ‫و‬ ‫كفء‬ ‫ادارة‬ ‫مجلس‬
‫الرشراف‬
‫و‬ ‫وإجراءات‬ ‫ملئمة‬ ‫تسياتسات‬‫ضوابط‬
‫ل‬ ‫ملئمة‬ ‫انظمة‬‫والر‬ ‫المخاطر‬ ‫قياس‬‫نظم‬ ‫و‬ ‫قابة‬
‫المعلومات‬
‫نظام‬‫داخلية‬ ‫رقابة‬‫رشامل‬

8. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 28
:‫المخاطر‬ ‫اادارة‬ ‫اطار‬
1‫تجيد‬ ‫تنفيذية‬ ‫ادارة‬ ‫و‬ ‫نشيط‬ ‫و‬ ‫كفء‬ ‫ادارة‬ ‫-مجلس‬
‫الرشراف‬
‫م‬‫مستوى‬ ‫عن‬ ‫النهائية‬ ‫المسؤولية‬ ‫لديه‬ ‫البنك‬ ‫إدارة‬ ‫جلس‬
‫ال‬.‫اعماله‬ ‫و‬ ‫انشطته‬ ‫جميع‬ ‫في‬ ‫البنك‬ ‫يقبلها‬ ‫التى‬ ‫مخاطر‬
‫ا‬ ‫على‬ ‫يجب‬‫التستراتيجيات‬ ‫على‬ ‫الموافقة‬ ‫لمجلس‬
‫والسياتسات‬‫ب‬ ‫المتعلقة‬‫المخاطر‬‫يتأكد‬ ‫أن‬ ‫و‬‫أن‬ ‫من‬
‫العليا‬ ‫الدارة‬‫بالبنك‬‫قادرة‬‫و‬ ‫المخاطر‬ ‫فهم‬ ‫على‬‫إدارة‬
.‫لذلك‬ ‫وفقا‬ ‫العمال‬
‫المناتسب‬ ‫القدر‬ ‫الدارة‬ ‫مجلس‬ ‫عضو‬ ‫لدى‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫يجب‬
‫من‬‫المطلوبة‬ ‫المعرفة‬ ‫مستوى‬‫ترتبط‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬ ‫عن‬
.‫البنك‬ ‫باعمال‬
‫بالمخاطر‬ ‫عميقة‬ ‫دراية‬ ‫لديها‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫يجب‬ ‫العليا‬ ‫الدارة‬

9. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 29
:‫المخاطر‬ ‫اادارة‬ ‫اطار‬
2-‫و‬ ‫والجراءات‬ ‫السياتسات‬‫الملئمة‬ ‫الضوابط‬
‫ا‬ ‫مجلس‬ ‫على‬‫لدارة‬‫العليا‬ ‫والدارة‬‫وضع‬‫تسياتساتها‬
‫أنواع‬ ‫لتناتسب‬ ‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫وإجراءات‬‫التي‬ ‫المخاطر‬
‫البنك‬ ‫أنشطة‬ ‫عن‬ ‫تنشأ‬.
‫تقدم‬‫تفصيلية‬ ‫إررشادات‬ ‫والجراءات‬ ‫البنك‬ ‫تسياتسات‬
‫للعمل‬‫تشمل‬‫التي‬ ‫الضوابط‬‫من‬ ‫البنك‬ ‫لحماية‬ ‫صممت‬
‫من‬ ‫مقبولة‬ ‫غير‬ ‫درجة‬ ‫على‬ ‫تنطوى‬ ‫قرارات‬ ‫اتخاذ‬
.‫المخاطر‬
‫و‬ ‫السياتسات‬ ‫تحديث‬ ‫يجب‬‫الجراءات‬‫التغيرات‬ ‫لتعكس‬
.‫العمال‬ ‫بيئة‬ ‫و‬ ‫البنك‬ ‫نشاط‬ ‫مجال‬ ‫في‬ ‫الهامة‬

10. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 210
:‫المخاطر‬ ‫اادارة‬ ‫اطار‬
2-‫و‬ ‫والجراءات‬ ‫السياتسات‬– ‫الملئمة‬ ‫الضوابط‬
‫هامة‬ ‫رشروط‬
‫ا‬ ‫توضح‬‫وال‬ ‫والجراءات‬ ‫لسياتسات‬‫كافية‬ ‫بصورة‬ ‫ضوابط‬
‫أتساليب‬‫و‬ ‫وقياس‬ ‫تحديد‬‫متابعة‬‫و‬‫في‬ ‫التحكم‬‫المخاطر‬
‫التي‬.‫الرئيسية‬ ‫البنك‬ ‫بأنشطة‬ ‫ترتبط‬
‫ا‬‫وال‬ ‫والجراءات‬ ‫لسياتسات‬‫تكون‬ ‫أن‬ ‫لبد‬ ‫ضوابط‬‫متسقة‬
‫مع‬‫درجة‬
‫العمال‬ ‫وحجم‬ ‫تعقيد‬‫أهداف‬ ‫و‬‫وقوة‬‫المالي‬ ‫المركز‬
‫لل‬.‫بنك‬
‫ا‬ ‫تحدد‬ ‫أن‬ ‫يجب‬‫و‬ ‫المسؤولية‬ ‫بوضوح‬ ‫لسياتسات‬‫المسؤولين‬
‫لهم‬ ‫المفوضة‬ ‫السلطة‬ ‫حدود‬ ‫و‬.
‫ي‬‫ا‬ ‫تنص‬ ‫أن‬ ‫جب‬‫لسياتسات‬‫ع‬‫لى‬‫ا‬ ‫مراجعة‬‫لنشطة‬‫ال‬‫جديدة‬
‫من‬ ‫للتأكد‬ ‫للبنك‬‫التجهيزات‬ ‫و‬ ‫النظمة‬ ‫توفر‬‫اللزمة‬‫لتحديد‬

11. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 211
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
3-‫ل‬ ‫ملمئمة‬ ‫انظمة‬‫والر‬ ‫المخاطر‬ ‫قياس‬‫نظم‬ ‫و‬ ‫قابة‬
‫المعلومات‬
‫تتيح‬ ‫التي‬ ‫المعلومات‬ ‫نظم‬‫ل‬‫ال‬ ‫كبار‬‫تنفيذيين‬‫و‬‫مجلس‬
‫الادارة‬‫كاف‬ ‫بشكل‬ ‫ومفصلة‬ ‫ادورية‬ ‫تقارير‬‫المالية‬ ‫الحالة‬
‫و‬ ،‫التشغيلي‬ ‫والاداء‬‫ا‬ ‫لها‬ ‫يتعرض‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬‫لبنك‬‫مع‬ ،
:‫التي‬ ‫مراعاة‬
1.‫والتقارير‬ ‫المخاطر‬ ‫مراقبة‬ ‫ممارسات‬‫تشمل‬ ‫أن‬ ‫يجب‬‫جميع‬
‫ال‬ ‫المخاطر‬.‫كبرى‬
2.‫ملمئمة‬ ‫أن‬ ‫من‬ ‫التأكد‬‫ومصاادر‬ ،‫الرمئيسية‬ ‫التفتراضات‬
‫تفي‬ ‫المستخدمة‬ ‫والجراءات‬ ،‫البيانات‬‫ومراقبة‬ ‫قياس‬
‫المخاطر‬.‫ادوريا‬ ‫مراجعتها‬ ‫يتم‬ ‫أن‬ ‫و‬

12. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 212
3.‫أن‬ ‫يجب‬‫تكون‬‫التقاريرمتسقة‬‫البنك‬ ‫أنشطة‬ ‫مع‬‫و‬‫تكون‬
‫مراقبة‬ ‫أجل‬ ‫من‬ ‫مصممة‬‫القامئمة‬ ‫المخاطر‬‫و‬‫مدى‬‫اللتزام‬
‫الحدواد‬ ‫مع‬‫الضوابط‬ ‫و‬‫ومقارنة‬ ‫والدهداف‬ ،‫الموضوعة‬
‫الوضع‬‫للمخاطر‬ ‫الحالي‬‫مقابل‬ ‫تفي‬
‫المستوى‬‫المتوقع‬.
4.‫يراعى‬‫أن‬‫تحتوي‬‫الادارة‬ ‫إلى‬ ‫المقدمة‬ ‫التقارير‬‫العليا‬‫أو‬
‫البنك‬ ‫إادارة‬ ‫مجلس‬ ‫لعضاء‬‫على‬‫وكاتفية‬ ‫ادقيقة‬ ‫معلومات‬،
‫تساعد‬ ‫أن‬ ‫و‬
‫القرار‬ ‫صناع‬‫على‬‫و‬ ‫السلبية‬ ‫التجادهات‬ ‫تحديد‬‫عمل‬‫تقييم‬
‫البنك‬ ‫يواجهها‬ ‫التي‬ ‫المخاطر‬ ‫لمستوى‬ ‫كاف‬
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
3-‫ل‬ ‫ملمئمة‬ ‫انظمة‬‫والر‬ ‫المخاطر‬ ‫قياس‬‫نظم‬ ‫و‬ ‫قابة‬
‫المعلومات‬

13. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 213
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
4-‫نظام‬‫اداخلية‬ ‫رقابة‬‫شامل‬
‫ال‬ ‫تفصل‬‫الوظيفية‬ ‫مهام‬‫مناسب‬ ‫بشكل‬ ‫الساسية‬‫دهو‬
‫ع‬‫المخاطر‬ ‫لادارة‬ ‫أساسي‬ ‫نصر‬‫الرقابة‬ ‫احكام‬ ‫و‬‫الداخلية‬.
‫يؤادي‬‫تفي‬ ‫الفشل‬‫ال‬ ‫تفصل‬‫تزايد‬ ‫الى‬ ‫الوظيفية‬ ‫مهام‬
‫ممارسات‬ ‫حدوث‬ ‫احتمالت‬‫آمنة‬ ‫غير‬‫أواحتيالية‬‫أن‬ ‫يمكن‬
‫ت‬‫تفاادحة‬ ‫خسامئر‬ ‫إلى‬ ‫ؤادي‬‫البنك‬ ‫تدخل‬ ‫الى‬ ‫تؤادي‬ ‫قد‬ ‫و‬
.‫المركزي‬
‫اختبار‬ ‫يجب‬‫تفاعلية‬‫مراجع‬ ‫بواسطة‬ ‫الداخلية‬ ‫الرقابة‬
‫إلى‬ ‫مباشرة‬ ‫تقاريره‬ ‫يقدم‬ ‫الذي‬ ‫الحسابات‬‫لجنة‬
‫أو‬ ‫المراجعة‬‫الادارة‬ ‫مجلس‬.
‫المراجعة‬ ‫عمليات‬ ‫نتامئج‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫ينبغي‬‫موثقة‬‫و‬‫أن‬‫تقوم‬
‫ا‬‫لادارة‬‫تقارير‬ ‫تفي‬ ‫تراد‬ ‫التى‬ ‫الملحظات‬ ‫على‬ ‫بالراد‬

14. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 214
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
‫الداخلية‬ ‫الرقابة‬ ‫تفاعلية‬ ‫شروط‬
1.‫م‬‫الداخلية‬ ‫الرقابة‬ ‫نظومة‬‫أن‬ ‫يجب‬‫لنوع‬ ‫مناسبة‬ ‫تكون‬
‫ونطاق‬ ‫طبيعة‬ ‫عن‬ ‫الناجمة‬ ‫المخاطر‬ ‫ومستوى‬‫أنشطة‬
.‫البنك‬
2.‫أن‬ ‫يجب‬‫يعبر‬‫التنظيمي‬ ‫الهيكل‬‫عن‬ ‫بوضوح‬ ‫للبنك‬‫تسلسل‬
‫أجل‬ ‫من‬ ‫والمسؤوليات‬ ‫السلطة‬‫على‬ ‫المساعدة‬‫مراقبة‬
‫و‬ ‫والجراءات‬ ‫بالسياسات‬ ‫اللتزام‬.‫الضوابط‬
3.‫يضمن‬ ‫أن‬ ‫يراعى‬‫استقللية‬ ‫الاداري‬ ‫التسلسل‬‫الادارات‬
‫التى‬ ‫الادارات‬ ‫عن‬ ‫البنك‬ ‫تفي‬ ‫الخلفية‬ ‫والمكاتب‬ ‫الرقابية‬
.‫العملء‬ ‫مع‬ ‫تتعامل‬
4.‫والتشغيلية‬ ‫المالية‬ ‫التقارير‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫ينبغي‬
‫بها‬ ‫والرقابيةموثوق‬reliable‫تقارير‬ ‫و‬،‫ادقيقة‬ ‫الستثناءات‬‫و‬

15. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 215
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
‫الداخلية‬ ‫الرقابة‬ ‫تفاعلية‬ ‫شروط‬
5.‫لل‬ ‫المناسبة‬ ‫الجراءات‬ ‫وجواد‬ ‫من‬ ‫التأكد‬‫بال‬ ‫لتزام‬‫قوانين‬
‫واللوامئح‬.
6.‫الممارسات‬ ‫من‬ ‫غيردها‬ ‫أو‬ ‫الداخلية‬ ‫المراجعة‬‫الرقابية‬
‫ال‬ ‫من‬ ‫مناسب‬ ‫بقدر‬ ‫تتسم‬ ‫أن‬ ‫يجب‬ ‫بالبنك‬‫ستقللية‬
‫والموضوعية‬.
7.‫المعلومات‬ ‫ونظم‬ ‫الداخلية‬ ‫الضوابط‬‫يتم‬ ‫بالبنك‬‫مراجعتها‬
‫و‬‫اختبار‬.‫تفاعليتها‬
8.‫التى‬ ‫الضعف‬ ‫نقاط‬ ‫مع‬ ‫للتعامل‬ ‫قصوى‬ ‫عناية‬ ‫ايلء‬
.‫الداخلية‬ ‫المراجعة‬ ‫تقارير‬ ‫تظهردها‬
9.‫المراجعة‬ ‫لجنة‬ ‫قيام‬‫إادارة‬ ‫مجلس‬ ‫أو‬‫بتقييم‬ ‫البنك‬‫تفعالية‬
‫ا‬‫بالبنك‬ ‫الخرى‬ ‫الرقابية‬ ‫والادارات‬ ‫الداخلية‬ ‫لمراجعة‬

16. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 216
‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫وظيفة‬Role of Risk Management Function
‫ينشأ‬ ‫بأن‬ ‫البنك‬ ‫يلتزم‬‫المخاطر‬ ‫على‬ ‫تشرف‬ ‫وظيفة‬
‫الشاملة‬
‫المسؤولية‬ ‫تتولى‬ ‫و‬‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫عن‬‫المرتبطة‬
‫ب‬.‫البنك‬ ‫عمليات‬
‫لرئاسة‬ ‫المستوى‬ ‫رفيع‬ ‫مسؤول‬ ‫يعين‬ ‫أن‬ ‫البنك‬ ‫على‬ ‫يجب‬
‫من‬ ‫منبثقة‬ ‫المخاطر‬ ‫لجنة‬ ‫يأسس‬ ‫و‬ ‫المخاطر‬ ‫قطاع‬
‫الدارة‬ ‫مجلس‬.

17. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 217
‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫مسؤوليات‬
‫تقييم‬ ‫أنظمة‬ ‫وضع‬‫قياس‬ ‫و‬‫؛‬ ‫المخاطر‬
‫و‬ ‫السياسات‬ ‫وضع‬‫و‬ ‫الرجراءات‬‫آليات‬‫لدارة‬ ‫التحكم‬
‫المخاطر؛‬
‫المخاطر‬ ‫تحمل‬ ‫حدود‬ ‫إعداد‬risk tolerance‫على‬ ‫للحصول‬
‫موافقة‬‫و‬ ‫العليا‬ ‫الدارة‬‫؛‬ ‫الدارة‬ ‫مجلس‬
‫الحدود‬ ‫مقابل‬ ‫العمليات‬ ‫موقف‬ ‫متابعة‬‫؛‬ ‫المعتمدة‬
‫اعداد‬‫نتائج‬ ‫عن‬ ‫تقارير‬‫متابعة‬‫لمخاطر‬‫للعرض‬‫على‬
‫العليا‬ ‫الدارة‬
‫ومجلس‬‫الدارة‬.

18. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 218
‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫المستقلة‬ ‫المراجعة‬
‫يلتزم‬‫البنك‬‫عن‬ ‫مسؤولة‬ ‫آلية‬ ‫يوفر‬ ‫بأن‬‫مرارجعة‬‫فاعلية‬
‫المخاطر‬ ‫نظم‬‫واللتزام‬‫ب‬‫و‬ ‫سياسات‬‫ادارة‬ ‫ارجراءات‬
‫المخاطر‬.
‫ت‬ ‫أن‬ ‫يمكن‬‫الى‬ ‫المسؤولية‬ ‫هذه‬ ‫سند‬‫المرارجع‬ ‫هذه‬
‫أي‬ ‫أو‬ ‫الخاررجيين‬ ‫الحسابات‬ ‫ومرارجعي‬ ،‫الداخلي‬‫رجهة‬
‫عن‬ ‫مستقلة‬ ‫تكون‬‫قرارات‬ ‫تأخذ‬ ‫التى‬ ‫البنك‬ ‫قطاعات‬
.‫المخاطر‬ ‫على‬ ‫تنطوي‬
‫ترفع‬‫تقارير‬‫المرارجعة‬‫إلى‬ ‫مباشرة‬‫أو‬ ‫المخاطر‬ ‫لجنة‬
‫مجلس‬.‫الدارة‬
‫منح‬ ‫يراعى‬‫كافية‬ ‫سلطة‬ ‫المستقلين‬ ‫المرارجعين‬‫وضع‬ ‫و‬

19. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 219
‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫المستقلة‬ ‫المراجعة‬ ‫عناصر‬
‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫نظام‬‫يتن‬‫اسب‬‫مع‬‫مدى‬ ‫و‬ ‫طبيعة‬‫تعقيد‬
‫عمليات‬ ‫و‬ ‫أنشطة‬‫البنك‬
‫المخاطر‬ ‫قطاع‬ ‫استقللية‬‫؛‬
‫مشاركة‬‫العليا‬ ‫والدارة‬ ‫الدارة‬ ‫مجلس‬‫قطاع‬ ‫دعم‬ ‫في‬
‫المخاطر؛‬
‫رجيد‬ ‫توثيق‬‫المتعلقة‬ ‫والرجراءات‬ ‫والضوابط‬ ‫السياسات‬
‫ب‬‫المخاطر‬
‫إدارة؛‬ ‫وامتثلت‬ ‫رجيدا‬ ‫توثيقا‬ ‫موثقة‬
‫توفر‬‫الموظفين‬ ‫من‬ ‫الكافي‬ ‫العدد‬‫للقيام‬ ‫المؤهلين‬