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Fraude Royal Ahold

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Fraude Royal Ahold

  1. 1. FRAUDE<br />Royal Ahold<br />
  2. 2. Royal Ahold<br />Royal Ahold es una empresa holandesa minorista y distribuidora de productos de alimentación, tiene 122 años de antigüedad<br />
  3. 3. Royal Ahold<br /><ul><li>ASIA</li></ul>Tops<br />Tops Market Place<br /><ul><li>AMERICA</li></ul>Stop & Shop<br />Giant-Landover<br />Giant-Carlisle<br />Tops <br />BI-LO <br />Bruno’s <br />U.S. Foodservice <br />Peapod<br />La Fragua<br />CSU<br />CARHCO <br />Bompreço<br />G. Barbosa<br />Disco<br /><ul><li>EUROPA</li></ul>AholdPolska<br />Ahold Czech Republic<br />Ahold Slovakia<br />AholdSupermercados<br />Albert Heijn<br />Schuitema<br />Etos<br />Gall & Gall<br />Deli XL<br />ICA AB<br />Jerónimo Martins<br />
  4. 4. Docenas de cadenas<br />
  5. 5. LIQUIDEZ<br />Aumento en las ventas<br />
  6. 6. Código de Etíca<br />La integridad de los registros no es solamente la política de Ahold, sino también la Ley.Estamos bien si trabajamos con precisión, y bastante constancia de nuestras transacciones financieras .<br />Prevención del fraude es una prioridad importante en Ahold, tanto para proteger su reputación como para evitar su perdida <br />
  7. 7. Código de Etíca<br />El fraude se define como la comisión de ilícitos o ilegales actos relacionados con dinero y / o de mercancías para lograr beneficios económicos, en beneficio de uno mismo u otros.<br />Royal Ahold,( 2002)<br />
  8. 8. FRAUDE<br />El 24 de febrero de 2003, Royal Ahold anunció que había inflado los beneficios operativos en al menos 500 millones de dólares. <br />
  9. 9. AUDITORIAS EXTERNAS<br />Deloitte es una organización que ofrece a diferentes empresas independientes del mundo realizar, auditorias, consultorías, asesorías, gestión de riesgos y servicios fiscales<br />
  10. 10. ¿ Como sucedió el fraude?<br />Royal Ahold<br />U.S. Foodservice<br />FILIAL HOLANDA<br />U.S.A<br />Compro enormes cantidades de:<br /> Papel Higiénico<br /> Pasteles congelados<br /> Agua envasada<br /> Alimentos NO perecibles<br />
  11. 11. ¿Que debian hacer al momento de contabilizar?<br />INVENTARIO<br />MONTO <br />BRUTO<br />DESCUENTOS<br />EN COMPRAS<br />
  12. 12. ¿ Como Contabilizo FOODSERVICE?<br />INGRESOS<br />EXISTENCIA<br />MONTO <br />DE<br />DESCUENTOS<br />MONTO<br /> BRUTO<br />BALANCE <br />GENERAL<br />ESTADO DE <br />RESULTADOS<br />
  13. 13. ¿Dónde esta el problema contable?<br />1.-<br />No pagaba inmediatamente<br />2.-<br />No lograba vender las existencias<br />3.-<br />Lo vendían muy por debajo de su costo , pero en otro período<br />
  14. 14. Consecuencias<br />EXISTENCIA <br />SOBREVALUADA<br />INGRESOS<br />INFLADOS<br />
  15. 15. INVOLUCRADOS<br />Ex Presidente<br />Ex Responsable<br />De Finanzas<br />
  16. 16. ACCIONES<br />Después de estos descubrimientos y declaraciones el valor de las acciones ordinarias y certificado de depósito estadounidense de Royal Ahold cayó más de un<br />60%<br />
  17. 17. CONCLUSIÓN<br />Después de los problemas suscitados en Ahold, en Europa se fomenten auditorías más agresivas. Porque con anterioridad estos temas se veían como un problema estadounidense. Ahora que claramente no es tan sólo un problema en EEUU posiblemente los auditores despertarán y prestarán más atención a las auditorías a realizar.<br />

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