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Correccion Evaluacion 2

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Correccion Evaluacion 2

  1. 1. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2 Oscar Fabián Cifuentes Rodríguez 1. Son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal y autónomo que en ellos se incorpora: a. Comprobantes de egreso b. Recibos de caja menor c. Títulos valores d. Consignaciones e. Todas las anteriores 2. Son títulos valores expedidos a favor de determinada persona en los cuales se agregue la clausula “a la orden” son: a. Cheques. b. Libranzas c. Letras de cambio d. AyC e. Todas las anteriores 3. Sn comprobantes utilizados para realizar desembolsos o pagos a favor de terceros: a. Comprobantes de egreso. b. Letras de cambio. c. Comprobantes de ingreso. d. Todas las anteriores. e. Ninguna de las anteriores. 4. Indique 3 aspectos importantes a tener en cuenta para el archivo de documentos comerciales de una empresa a. Debe estar ordenado cronológicamente. b. Deben estar completamente diligenciados. c. Los documentos deben tener una copia de seguridad. 5. mencione 3 documentos equivalentes a factura de venta: a. boleta para un concierto. b. Recibo electrónico. c. Servicios públicos. 6. Escriba falso o verdadero según el caso: a. Los artículos 617 al 618 del estatuto tributario hacen referencia a requisitos de la factura de venta (F). b. La solicitud para expedir facturas se debe realizar ante la cámara de comercio (F).
  2. 2. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2 Oscar Fabián Cifuentes Rodríguez c. No se requerirá la expedición de la factura en las operaciones realizadas por bancos, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda y las compañías de financiamiento comercial (V) 7. De acuerdo con la transacción indique: titulo valor o documento que se requiera Indique y defina que es cruce y un endoso. CRUCE: El cruce se da cuando un cheque tiene dos rayas en algún lado esto indica que solo se debe consignar a la cuenta de la persona que aparece como principal en el cheque. ENDOSO: Es cuando una persona cede su derecho a otra persona para cobrar su titulo valor. • Se realiza un depósito en el banco XXX del cheque Nº 117 del banco de Bogotá por $2.800.000 y efectivo por $2.500.000. 03 11 2008 9 8 6 5 7 4 1 2 3 6 8 5 4 6 2 54 2.500.000 Chapinero Andrés López 2.800.000 5.300.000 Camilo Chaparro 1 262 77 00 117 2.800.000 Andrés López Dos Millones Ochocientos mil pesos M/CTE.
  3. 3. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2 Oscar Fabián Cifuentes Rodríguez • la empresa 66135 s.a. con NIT. 800.230.215-9, realiza el pago de la factura 234 por $8.500.000 a 66134 LTDA., con el NIT. 900.124.125-9 66135 S.A. 03 11 2008 NIT: 800.230.215-9 TEL: 2627700 001 DIR: CLLE 26 11 -70 PAGO FACTURA 234 $8.500.000 634 66134 Ltda. EDUCATIVO 900.124.125-9 66135 S.A. COPIA DEL CHEQUE 634 8.500.000= 66134 S.A. OCHO MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE.
  4. 4. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2 Oscar Fabián Cifuentes Rodríguez • la empresa 66135 s.a. vende mercancía por $15.500.000 de contado a DTA S.A. con NIT. 824.183.940-2 66135 S.A. 800.230.215-9 66135 3% 010 SIMPLIFICADO 125463 AUTORETENEDOR 03 11 2008 6842591 0001 9999 DTA S.A. 824.183.940-2 3103364 CLLE 26 11 40 CONTADO ANDRES LOPEZ 349 66135 S.A. 09-11-2008 0034 1 MAQUINA FRANQUEADORA 15.500.000 15.500.000 15.500.000 DIESCISIETE MILLONES NOVESCIENTOS 2.480.000 17.980.000 OCHENTA MIL PESOS M/CTE
  5. 5. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2 Oscar Fabián Cifuentes Rodríguez • la empresa 66135 s.a. recibe el pago de la empresa DTA S.A., según cheque del banco COLPATRIA Nº 134846 66135 LTDA NIT: 800.230.215-9 TEL: 2627700 DIR: CLLE 26 Nº 11-70 001 Bogotá 03 11 2008 001 DTA S.A. 17.980.000= CRA 105b 16 - 41 DIECISIETE MILLONES NOVESCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE Pago mercancía maquina franquea dora 134846 COLPATRIA CHAPINERO X 800.230.215-9 134846 17.980.000 66135 S.A DIESCISIETE MILLONES NOVESCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE D. T. A. S.A
  6. 6. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2 Oscar Fabián Cifuentes Rodríguez • Sandra Cárdenas presta $15.000.000 a Natalia parís a 3 meses con intereses del 1%. 001 15.000.000= 03/11/2008 NATALIA PARIS 03 NOVIEMBRE 2008 BOGOTA SANDRA CARDENAS QUINCE MILLONES DE PESOS CRA 105 16 35 2627700 Todas las transacciones fueron realizadas el día 3 de noviembre de 2008. 8. Según e ej3ercicio anterior, realice un cuadro indicando las características década documento, si son títulos valores nominativos, a la orden o al portador, contables, no contables y cuales son soportes. SOPORTES DE CONTABILIDAD Son documentos que sirven de base para registrar las operaciones comerciales de una empresa. SOPORTE DEFICION SUS COPIAS PARTES Soporte en el cual El original se entrega a. Fecha de constan los ingresos al cliente y las copias transacción en efectivo se archivan una para b. Numeración recaudados por la el archivo consecutivo consecutiva RECIBO DE CAJA empresa, los cuales y otra para anexar al c. Nombre e generalmente son comprobante diario identificación de abonos parciales o de contabilidad quien hace el pago totales de los clientes d. Concepto de una empresa por e. Firma e conceptos diferentes identificación de de ventas al contado quien recibe el pago ya que para ellas el f. Valor que ingresa a soporte es la factura. caja Es un comprobante Se prepara un original a. Fecha de que utiliza la y dos copias: el transacción b. Numeración empresa para original se entrega al consecutiva cargar en la cuenta cliente, una copia c. Nombre, NOTA DEBITO de sus clientes, un para el archivo identificación y mayor valor por consecutivo y otra dirección del cliente concepto de copia para registrar y d. Concepto (cargos omisión o error en anexar al en la cuenta del cliente) la liquidación de comprobante diario f. Valor de la omisión facturas y los de contabilidad o error en la
  7. 7. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2 Oscar Fabián Cifuentes Rodríguez intereses causados liquidación de por financiación o factura por mora en el pago de sus obligaciones a. Fecha de transacción Es un soporte de los gastos pagados en b. Numeración RECIBO DE CAJA consecutiva efectivo, por cuantías mínimas que no MENOR c. Concepto requieren el giro de un cheque, para ello d. Firma e se establece un fondo denominado caja identificación de menor quien recibe dinero e. Valor del gasto Este es un El original queda en el a. Fecha de comprobante que banco y una copia con transacción elaboran los bancos y el sello del cajero o el b. valor consignación RECIBO DE suministran a sus timbre de la máquina c. Nombre y No de CONSIGNACION clientes para que lo registradora, sirve cuenta del BANCARIA diligencien al para la contabilidad beneficiario consignar. de la empresa que d. clase de cuenta consigna e. No de cheque TIPOS DE f. Nombre de quien CONSIGNACION consigna *En efectivo *En cheques de bancos locales Las corporaciones de ahorro y crédito han a. Fecha de diseñado unos formatos que suministran a transacción COMPROBANTE DE b. valor consignación sus clientes, en libretas, para que sean DEPOSITO Y RETIRO c. Nombre y No de DE CUENTAS DE diligenciados al depositar, o retirar dinero cuenta del AHORROS de su cuenta de ahorros. Este soporte tiene beneficiario dos opciones para elegir solo una; depósitos d. clase de cuenta en efectivo o cheques de bancos locales y e. No de cheque retiro en efectivo o en cheque, de acuerdo con f. Nombre de quien consigna la cuantía y exigencia del cliente. Es un soporte de Generalmente, en la a. Fecha de contabilidad que empresa se elabora elaboración COMPROBANTE DE respalda el pago de b. Numeración por duplicado, el EGRESO una determinada consecutiva original para anexar c. Nombre e cantidad de dinero al comprobante identificación del por medio de un diario de beneficiario del pago cheque. d. Concepto contabilidad y la Para mayor control e. Firma e en el comprobante copia para el identificación de de pago queda archivo consecutivo. quien recibe el pago
  8. 8. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2 Oscar Fabián Cifuentes Rodríguez copia del cheque, f. Valor por el cual se ya que el titulo hace el pago valor se entrega al beneficiario. Se utilizan cuando original y dos a. valor del la empresa concede copias; el original descuento, rebaja o descuentos y devolución para el cliente, una NOTA CREDITO rebajas que no b. Fecha de copia para el elaboración estén liquidados en archivo consecutivo c. Nombre, la factura o cuando y otra para anexar al identificación y los clientes hacen dirección del cliente comprobante diario devoluciones totales o parciales de contabilidad de las mercancías Es el documento que se prepara con el fin Código NOTA DE de registrar las operaciones que no tienen Cuenta CONTABILIDAD Parciales, débitos y un soporte contable como es el caso de los créditos asientos de corrección, ajustes y cierre Es el documento que se elabora de común Cantidad PEDIDO acuerdo entre el vendedor y el comprador Características Precios casi siempre, de manera personal. Condición artículos Constituye la existencia, a precio de costo Detalle de los artículos comprados o producidos Valor uNIT. ario KARDEX Entradas por una empresa para su comercialización Salidas saldos Es expedida cuando una empresa o Código persona desea adquirir cualquier Articulo COTIZACION Cantidad mercancía o prestación de servicios y Precio requiere información de los proveedores, Valor, descuento, quienes a su ves generan la cotización IVA total Es un documento de constancia, elaborado Cantidad de artículos REMISION para acompañar el movimiento, traslado o Peso Vía de transporte envió de un articulo o mercancía Responsable de determinada de un lugar a otro dentro de entregar la la empresa o fuera de ella. mercancía. GENERALIDADES Todos los soportes contables deben contener la siguiente información general: Nombre o razón social de la empresa que lo emite. Nombre, número y fecha del comprobante. Descripción del contenido del documento. Firmas de los responsables de elaborar, revisar, aprobar y contabilizar los comprobantes.

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