Finanzas. lic. gabriela dobler

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Esta es una presentación que complementa al programa radial Tu consulta no molesta del día 21/2/11.

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Finanzas. lic. gabriela dobler

  1. 1. FINANZASLic. Gabriela Dobler
  2. 2. Nadie dijo que los números sonfáciles, no sólo porque, cuandoemprendemos o llevamos adelanteuna empresa, nos dedicamos mása fabricar y ver cómo vender, sinotambién porque saber la verdadgenera MIEDO. No nos gusta saberque estamos perdiendo plata, nonos gusta saber que nuestronegocio no es rentable.Hay que perder el miedo porque laúnica forma de generar dinero essaber dónde estamos, tomardecisiones y fijarnos objetivos .
  3. 3. CAJAEl primer paso es registrar en una planilla de cálculo todos losingresos y erogaciones del negocio.Nota: Hay que tener en cuenta que si pongo dinero de mibolsillo en mi negocio lo tomo como un aporte, si saco dineropara pagar cosas personales entonces lo tomo como un retiro.Lo ideal es establecer un sueldo fijo.Hay que establecer las políticas de caja, por ejemplo: todoingreso y toda erogación tiene que estar documentada.
  4. 4. CAJAOtros registros que acompañan a la caja:Proveedores: si no pagamos todo al contado, tenemos que llevar lacuenta corriente. Hay que registrar compras, formas de pago, fechasde pago, registro de deuda y pagos parciales.Clientes: si no cobro todo al contado, tenemos que llevar la cuentacorriente. Hay que registrar ventas, política de cobro, fechas de cobro,cobros parciales y deudas.Agenda de vencimientos: fechas de pago y montos de servicios,impuestos, varios.
  5. 5. Fecha Detalle Código Ingreso Egreso Saldo 01/06/2010 Aporte INVERSION $ 10.000,00 $ - $ 10.000,00 01/06/2010 Telas MATERIALES $ - $ 3.000,00 $ 7.000,00 01/06/2010 Hilos MATERIALES $ - $ 500,00 $ 6.500,00 05/06/2010 Silvia MANO DE OBRA $ - $ 500,00 $ 6.000,00 05/06/2010 Impresión tarjetas VARIOS $ - $ 120,00 $ 5.880,00 10/06/2010 Venta 20 camperas VENTAS $ 800,00 $ - $ 6.680,00 $ 6.680,00 $ 6.680,00 $ 6.680,00 $ 6.680,00 $ 6.680,00 $ 6.680,00En esta planilla que te facilito de caja con un ejemplo para hacer las registraciones del movimientode dinero de tu emprendimiento/pyme.Fecha: la fecha en que se produce el ingreso o egreso de dineroDetalle: para qué fue destinado el dinero o qué se cobróCódigo: es necesario codificar para hacer luego un análisis por código y sirve para luego hacerpresupuestos, estadísticas, etc.Ingreso: el dinero que me ingresaEgreso: el dinero que se va por pagosSaldo: me dice cuánto dispongo de dinero
  6. 6. PRESUPUESTOSEl segundo paso es presupuestar quiere decir que estoy“presuponiendo” lo que va a suceder con mi negocio.Hay dos tipos de presupuestos: económico y financiero. Armar estospresupuestos me va a ayudar a analizar en dónde estoy, adónde voy,cómo quiero ir (estrategia y planificación) y por supuesto, a tomardecisiones anticipadas. Ya que si en mis proyecciones voy a tener unfaltante de dinero entonces tendré que evaluar si pido prestado, aquién, cuáles serán las condiciones, etc.
  7. 7. PRESUPUESTOSPresupuesto económico: en este presupuesto pondré: Ingresos porventas (netos de impuestos, esto es sin iva, ni ingresos brutos), mebaso en las proyecciones que me da mi histórico y mi investigación demercado, resto descuentos y comisiones, costos variables, costos fijos(monotributo), impuestos directos (ganancias) y voy a saber cuántome queda (rentabilidad). Acá tengo que utilizar un criterio que es queva lo que puede suceder en el mes, no importa cuando lo cobro o lopago.Presupuesto financiero: acá si tengo en cuenta el momento en quecobro o pago y todos los impuestos: Ingresos – Egresos = Saldo, quese arrastra al mes siguiente.
  8. 8. PRESUPUESTO ECONOMICO MES 1 MES 2 CONCEPTO UN P TOTAL UN P TOTALIngreso por VentasEgreso - Costo VariableContribución marginal $ - $ -Egreso - Costos FijosGastos de AdmnistraciónGastos de ComercializaciónResultado Neto Antes de Impuestos $ - $ -Impuesto a las Ganancias 35% $ - $ -Resultado Neto $ - $ -UN = unidadesP = Precio unitario
  9. 9. Presupuesto Financiero CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 QUEDASaldo inicialCobros por Ventas (+)Aportes de los socios (+)TOTAL DE INGRESOSPagos (-):Inversión InicialCosto VariableCostos FijosGastos de AdministraciónGastos de ComercializaciónImpuestosTOTAL DE EGRESOSSaldo final (inicial siguiente mes)Mes 0 = Comienza el negocio y tengo que aportar, todo es inversión
  10. 10. Consultas, comentarios, sugerencias:gdobler@gdconsultora.com.arSeguinos:Facebook: www.facebook.com/gabriela.doblerTwitter: @gdoblerLinkedin: gdobler Muchas gracias

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