Gestión Financiera

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Descripción, contenido y clases de Gestión Financiera para la Licenciatura de Gestión de la Hospitalidad. USB

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Gestión Financiera

  1. 1. Prof. Félix César Mejías
  2. 2. Presentación. Cronograma de Actividades. Plan de Evaluación (contrato de aprendizaje). Contenido de la Asignatura. Bibliografía.Prof. Félix César Mejías 2
  3. 3. Presentación del docente. Presentación de los Estudiantes. Introducción a la asignatura.Prof. Félix César Mejías 3
  4. 4. Tema I: Marco conceptual de la gestión financiera.Tema II: Diagnostico Financiero.Tema III: Formulación y Evaluación de objetivos estratégicos.Tema IV: Formulación y Evaluación de estrategias competitivas.Tema V: Gestión de Riesgos de las Empresas.Tema VI: Gestión Financiera de corto plazo del capital de trabajo.Tema VII: Estrategias de Financiamiento de las empresas.Tema VIII: La Consultoría en Productividad y Calidad.Tema IX: Modelos de Gestión Financiera. Prof. Félix César Mejías 4
  5. 5. Tesorería en la empresa.Es el área financiera, generalmente acorto plazo, que se encarga degestionar el fondo de maniobra o capitalde trabajo, el cual es la resta entre elcapital dirigido a costear su actividad ylas exigencias que esto conlleva. Prof. Félix César Mejías 5
  6. 6. El capital de trabajo.Es el recurso económicodestinado al funcionamientoinicial y permanente delnegocio, que cubre eldesfase natural entre el flujode ingresos y egresos.Entre los activos circulantes ylos pasivos circulantes. Prof. Félix César Mejías 6
  7. 7. La optimización.Trata de tomar una decisión paramaximizar (ganancias, velocidad,eficiencia, etc.) o minimizar uncriterio determinado (costos,tiempo, riesgo, error, etc.).. Prof. Félix César Mejías 7
  8. 8. La Inversión (financiera).Se basa en la colocación de losrecursos en títulos, valores ydemás documentos financieros, acargo de otros entes, con elobjeto de aumentar losexcedentes disponibles por mediode la percepción derendimientos, intereses, dividendos, variaciones de mercado u otrosconceptos. Prof. Félix César Mejías 8
  9. 9. El financiamiento.Es el conjunto de recursosmonetarios que nos permiten llevar acabo una actividad económica, con lacaracterística de que generalmentese trata de sumas tomadas apréstamo que complementan losrecursos propios. Prof. Félix César Mejías 9
  10. 10. Tesorería Administración Control del del capital de Dinero trabajoProf. Félix César Mejías 10
  11. 11. Control del Dinero Conciliación Arqueo de Bancaria CajaProf. Félix César Mejías 11
  12. 12. Administración del Capital de trabajo Financiamiento InversiónProf. Félix César Mejías 12
  13. 13. Relaciones interdependientes Mercadeo Producción Tesorería Ventas Planificación Prof. Félix César Mejías 13
  14. 14. Control del Dinero.Efectivo en caja principal: la empresa comoestructura económica, es receptora de ingresos quegeneran su actividad productiva, cancelaciones decuentas por cobrar, ventas al contado y otros ingresos. Prof. Félix César Mejías 14
  15. 15. Control del Dinero.Fondos Fijos: comúnmente llamado caja chica, esuna cantidad de dinero de curso legal determinadopor la empresa para atender pagos menores decarácter general. Prof. Félix César Mejías 15
  16. 16. Control del Dinero.Efectivo en bancos: son los depósitos a lavista de sumas de dinero en cuenta corrientey/o ahorros.Prof. Félix César Mejías 16
  17. 17. Administración del capital de trabajo.Inversión: Bienes de Capital. Financieras.Prof. Félix César Mejías 17
  18. 18. InversiónBienes de Capital: Se les define como las mercancíaso medios de la producción ya producidos, y se puedenclasificar en: materias primas, maquinaria y equipo obienes de inversión. Prof. Félix César Mejías 18
  19. 19. Inversión Financiera:Los recursos se colocan en títulos, valores y demásdocumentos financieros, a cargo de otros entes, conel objeto de aumentar los excedentes disponibles pormedio de la percepción derendimientos, intereses, dividendos, variaciones demercado u otros conceptos. Prof. Félix César Mejías 19
  20. 20. Corto Plazo Financiamiento: Largo PlazoProf. Félix César Mejías 20
  21. 21. Financiamiento a corto plazo:Crédito Comercial.Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de laempresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como losimpuestos a pagar, las cuentas por cobrar y delfinanciamiento de inventario como fuentes de recursos. Prof. Félix César Mejías 21
  22. 22. Financiamiento a corto plazo:Crédito Bancario.Es un tipo de financiamiento a corto plazo que lasempresas obtienen por medio de los bancos con loscuales establecen relaciones funcionales. Prof. Félix César Mejías 22
  23. 23. Financiamiento a corto plazo:Pagaré:Es un instrumento negociable el cual es una"promesa" incondicional por escrito, dirigida de unapersona a otra, firmada por el formulante delpagaré, comprometiéndose a pagar a supresentación, o en una fecha fija o tiempo futurodeterminable, cierta cantidad de dinero en unión desus intereses a una tasa especificada a la orden y al portador. Prof. Félix César Mejías 23
  24. 24. Financiamiento a corto plazo:Línea de Crédito.La Línea de Crédito significa dinero siempredisponible en el banco, durante un períodoconvenido de antemano.Prof. Félix César Mejías 24
  25. 25. Financiamiento a corto plazo:Papeles ComercialesEs una Fuente de Financiamiento a Corto Plazo queconsiste en los pagarés no garantizados de grandese importantes empresas que adquieren losbancos, las compañías de seguros, los fondos depensiones y algunas empresas industriales quedesean invertir acorto plazo sus recursos temporalesexcedentes.Prof. Félix César Mejías 25
  26. 26. Financiamiento a corto plazo: Financiamiento por medio de los Inventarios. Es aquel en el cual se usa el inventario como garantía de un préstamo en que se confiere al acreedor el derecho de tomar posesión garantía en caso de que la empresa deje de cumplir .Prof. Félix César Mejías 26
  27. 27. Financiamiento a largo plazo:Hipoteca.Es un traslado condicionado de propiedad que esotorgado por el prestatario (deudor) al prestamista(acreedor) a fin de garantiza el pago del préstamo. Prof. Félix César Mejías 27
  28. 28. Financiamiento a largo plazo:Acciones.Las acciones representan la participación patrimonialo de capital de un accionista dentro de la organizacióna la que pertenece. Prof. Félix César Mejías 28
  29. 29. Financiamiento a largo plazo:Bonos:Es un instrumento escrito en la forma de unapromesa incondicional, certificada, en la cual elprestatario promete pagar una suma especificada enuna fecha determinada, en unión a los intereses auna tasa determinada y en fechas determinadas.Prof. Félix César Mejías 29
  30. 30. Tesorería en la empresa.Es el área financiera, generalmente acorto plazo, que se encarga degestionar el fondo de maniobra o capitalde trabajo, el cual es la resta entre elcapital dirigido a costear su actividad ylas exigencias que esto conlleva. Prof. Félix César Mejías 30
  31. 31. El capital de trabajo.Es el recurso económicodestinado al funcionamientoinicial y permanente delnegocio, que cubre eldesfase natural entre el flujode ingresos y egresos.Entre los activos circulantes ylos pasivos circulantes. Prof. Félix César Mejías 31
  32. 32. Activo Circulante.Se incluye todas aquellas cuentas que representanbienes y derechos de crédito y que se movilizan confrecuencia, se divide en: Disponible, Realizable ypre pagado, ya que son de alta rotación, no sonestáticas.Prof. Félix César Mejías 32
  33. 33. Activo Circulante.Las cuentas básicas del activo circulante son:Caja, banco, inversiones temporales, cuentas acobrar, inventarios, seguros pagados poranticipado, gastos pagados por anticipados, etc.Prof. Félix César Mejías 33
  34. 34. Pasivo Circulante o corriente.Se incluyen aquellas cuentas que representanobligaciones y su pago se prevé en el ejerciciopresente, de allí que son de gran movilidad.La principales cuentas básicas son: cuentas apagar, efectos a pagar, impuestos a pagar, etc.Prof. Félix César Mejías 34
  35. 35. Ciclo de Operaciones Tesorería Efectos a Materias Cobrar Primas Productos TerminadosProf. Félix César Mejías 35
  36. 36. Ciclo de Transformación de Tesorería El ciclo de transformación de tesorería= (periodo de existencia+ periodo medio de cobro – periodo medio de pago) Periodo de existencia= Existencias medias / costo anual de los bienes vendidos /365 Periodo medio de cobro= efectos a cobrar medio/ ventas anuales/365Periodo medio de pago= efectos a pagar medio/ costo de venta anuales/365 Prof. Félix César Mejías 36
  37. 37. Presupuesto de TesoreríaLa función de la gestión de tesorería es predecir los futuros orígenes yaplicaciones de tesorería. Orígenes Monto Deuda Emitida a largo Plazo 7.000,00 Reducción de existencias 1.000,00 Aumento de efectos a cobrar 7.000,00 Tesorería derivada de las operaciones Beneficio neto 12.000,00 Amortización 4.000,00 Total orígenes 31.000,00 Aplicaciones Pago préstamo banco corto plazo 5.000,00 Inversión en activos fijos 14.000,00 Inversiones financieras temporales 5.000,00 Aumento de efectos a pagar 5.000,00 Dividendos 1.000,00 Total Aplicaciones 30.000,00 Saldo en tesorería 1.000,00Prof. Félix César Mejías 37

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