Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
UNIVERSIDAD NACIONAL                 DEL CALLAO  FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CURSO:          INFORMATICA CONTABLE I PRO...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES                            INDICEINTRODUCCION…………………………………………………………………4ANALISIS DEL PDT 060...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES3.5 FUNCIONALIDADES DEL PDT PLAME3.6 CRONOGRAMA DE PRESENTACION DEL PDT PLAMECAPITULO IV: PD...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES                               INTRODUCCIONEn esta oportunidad nuestro grupo tendrá la oport...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES                                           ANALISISEn este trabajo monográfico analizaremos ...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES                                  CAPITULO I:                                    PDT 0600I.I...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESobtengan Rentas de Quinta Categoría a las que se refiere el inciso e) delartículo 34 de la L...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES   •   Luego debe registrar información en el detalle de la declaración,       correspondien...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES      f) La declaración ha sido presentada más de una vez.      g) La forma de pago y/o el m...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES                                CAPITULO II:                                   PDT 0601II.I ...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESDisponen que durante los seis primeros meses del año 2012, la fiscalización delas obligacion...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESPLAME, Formulario Virtual N.° 0601 y del PDT Planilla Electrónica, FormularioVirtual N.° 060...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES- Realicen las aportaciones de salud, por las personas incorporadas comoasegurados regulares...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESPersonal de Terceros:Al Trabajador o Prestador de Servicios, que sea destacado o desplazado ...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES   b. Cuenten con uno (1) o más prestadores de servicios (modalidad      formativa laboral o...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES* Las normas que aprueban el uso de la Planilla Electrónica, establece que seencuentran exce...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES   b. Planilla de prestadores de servicios (4ta Categoría y Modalidad      Formativa Laboral...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES         a) Número de RUC         b) Nombre, denominación o razón social         c) Activida...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES2.2.4 Nivel educativo.2.2.5 Ocupación.2.2.6 Discapacidad2.2.7 Régimen pensionario.2.2.8 Indi...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES   2.2.24 Indicador de obtención de rentas respecto de las cuales resultan de         aplica...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES           b) Fecha de inicio o reinicio           c)    Fecha de fin 2.6 Datos del personal...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES3.2 Del trabajador   3.2.1 Establecimientos propios y de terceros donde usualmente realiza  ...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES  3.3.4   Monto de tributos vinculados a remuneraciones/pensiones y          aportaciones.3....
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES   (6) Obligatorio sólo en el caso que el SCTR del personal de terceros sea          asumido...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESd.-El incumplimiento de las obligaciones sobre planillas de pago, planillaselectrónicas, o r...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES                                CAPITULO III:                                 PDT PLAMEIII.I...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES   •   ¿Qué es la Planilla Mensual de Pagos (PLAME)?Es el componente de la Planilla Electrón...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESa) PLAME, la que deberá contener la información establecida en la R.M. N.°121-2011-TR o norm...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESm) Prima por el concepto “Asegura tu pensión”, respecto de los afiliadosobligatorios al Sist...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESIII.III IMPLEMENTACION DEL PDT PLAMEEl PDT Planilla Electrónica PLAME será utilizado por los...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESEntre los períodos agosto y octubre de 2011, los empleadores utilizaránúnicamente el PDT 601...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESAdministrador de SOL podrá habilitarle el acceso, ingresando a la opción“Administración usua...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESPara efectos de la seguridad de su información, dicha contraseña inicial debeser cambiada in...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES- Validar si el empleador se encuentra inscrito en el T-REGISTRO y alsincronizar, en automát...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES- Copiar una declaración. Para copiar una declaración, primero se deberá crearla declaración...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES- Mantenimiento de períodos. Opción que le permite consultar, y de ser el caso,ajustar las f...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESIII.VI CRONOGRAMA DE PRESENTACION DEL PDT PLAME              FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN EL Ú...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES             18 19 22 23 10 11 12 15 16 17 25              24    Set-12             Oct Oct ...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES                                 CAPITULO IV:                                    PDT 0610IV....
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESadministración tributaria tiene que aparecer registrada en todos los materialesimpresos que ...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESEl PDT Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo está dirigido a todas lasentidades emplead...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESRefrescar, permite actualizar la información de registro en la declaración.Copiar, permite c...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES      8. Concluida la presentación de la declaración, deberá registrar el número         de ...
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESSINDICO:El síndico es una persona elegida por una comunidad o corporación paracuidar de sus ...
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Trabajo de informatica contable i pdt

Related Audiobooks

Free with a 30 day trial from Scribd

See all
  • Be the first to comment

Trabajo de informatica contable i pdt

  1. 1. UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CURSO: INFORMATICA CONTABLE I PROFESORA: DRA. ANA LEON ZARATETEMA: PDT 0600, 0601, PLAME, 0610, 0616GRUPO: º 01INTEGRANTES: • BILBAO BRICEÑO MONICA 100427G • TERRONES CARDENAS GRECIA 100409I 2012
  2. 2. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES INDICEINTRODUCCION…………………………………………………………………4ANALISIS DEL PDT 0600-0601-PLAME-0610-0616………………………..5CAPITULO I: PDT 0600………………………………………………………….6 1.1 DEFINICION 1.2 USUARIOS 1.3 ELABORACION DE LA DECLARACION 1.4 RECHAZO DE LA DECLARACIONCAPITULO II: PDT 0601……………………………………………………….102.1 NORMAS LEGALES2.2 DEFINICIONES BASICAS2.3 DEFINICION DE PLANILLA ELECTRONICA.2.4 USUARIOS2.5 CONTENIDO DE LA PLANILLA ELECTRONICA2.6 ANEXO: INFORMACION DE LA PLANILLA ELECTRONICA2.7 NOVEDADES DE LA PLANILLA ELECTRONICACAPITULO III: PDT PLAME…………………………………………………….263.1 DEFINICIONES BASICAS3.2 OBTENCION DEL PDT PLAME3.3 IMPLEMENTACION DEL PDT PLAME3.4 INGRESO AL PDT PLAM E INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  3. 3. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES3.5 FUNCIONALIDADES DEL PDT PLAME3.6 CRONOGRAMA DE PRESENTACION DEL PDT PLAMECAPITULO IV: PDT 0610…………………………………………………….394.1 DEFINICIONES BASICAS4.2 ¿QUE ES EL PDT 0610?4.3 USUARIOS4.4 ELABORACION DE LA DECLARACION4.5 PRESENTACION DE LA DECLARACIONCAPITULO V: PDT 0616………………………………………………………435.1 DEFINICIONES BASICAS5.2 ¿QUE ES EL PDT 0616?5.3 USUARIOS5.4 FINALIDADRESUMEN………………………………………………………………………46CONCLUSIONES………………………………………………………………47RECOMENDACIONES………………………………………………………..48 INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  4. 4. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES INTRODUCCIONEn esta oportunidad nuestro grupo tendrá la oportunidad de presentar elsiguiente trabajo basado en pdt (0600, 0601, plame, 0610, 0616) por el cual sebusca facilitar y dar mayor seguridad a las declaraciones que dan las distintasempresas. Estas declaraciones están compuestas por retenciones, essalud,regalías, renta anual etc.El tema que se va a levar es de suma importancia tanto para las empresas,trabajadores independientes y nosotros ya que las declaraciones es un procesonormado y manejado por el órgano administrador del tributo SUNAT.Nosotros como futuros contadores tenemos que estar al tanto de estos temas oalgún otro referente a ello.Consideramos que este tema es muy importante y cardinal para aquellos queutilizan estos PDTs, además de tener relación inmediata con los contadores deestas organizaciones ya que es importante el conocimiento de este tema paralos que estudiamos y hacemos contabilidad.De esta forma se presentaran capítulos que han sido clasificados para un mejorentendimiento de la estructura del trabajo, hablaremos desde los términosbásicos que comprende el tema, hasta profundizar y explicar detalladamentelos puntos más difíciles de entender.Esperamos que sea de su total utilidad, que satisfaga su necesidad deinformación y sobre todo que contribuya al incremento de sus conocimientoscontables y tributarios para una mejor aplicación y desarrollo de sus actividadesdentro de la empresa. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  5. 5. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ANALISISEn este trabajo monográfico analizaremos los puntos mas importantes de los PDT 0600-0601-plame-0610-0616 que son parte del El Programa de Declaración Telemática-PDT, que es unsistema informático desarrollado por la SUNAT con la finalidad de facilitar la elaboración de lasdeclaraciones juradas bajo condiciones de seguridad del registro de la información.Estos PDT son declaraciones determinativas donde el Declarante determina la base imponibley, en su caso, la deuda tributaria a su cargo, de los tributos que administre la SUNAT o cuyarecaudación se le encargue.Los PDT 0600-0601-PLAME-0610-0616 manejan las opciones de uso común de todas lasdeclaraciones generadas por el Programa de Declaración Telemática (PDT) como son, entreotras, el registro de declarantes, el generador de envíos, el administrador de usuarios, reportesy copias de seguridad y el actualizador de parámetros.Para facilitar su uso, el programa tiene diversas características · Acceso a archivos de ayuda desde cualquier punto del programa, presionando la tecla de función F1. · Acceso a todas las declaraciones generadas por este medio. · Posibilidad de hacer una impresión detallada de la información registrada. · Posibilidad de grabar información parcial y continuar con el registro de la información en sesiones de trabajo posteriores. · Permite generar una copia de seguridad de la información consignada en el programa, y su posterior restauración.El tema que se va a levar es de suma importancia tanto para las empresas, trabajadoresindependientes y nosotros ya que las declaraciones es un proceso normado y manejado por elórgano administrador del tributo SUNAT. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  6. 6. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CAPITULO I: PDT 0600I.I DEFINICION:El PDT Remuneraciones es un producto informático que sirve para laelaboración y presentación de la declaración mensual de Retenciones yContribuciones vinculadas a las remuneraciones. La declaración comprende los siguientes conceptos:- Retención del Impuesto a la Renta de Quinta Categoría- Impuesto Extraordinario de Solidaridad, Cuenta Propia.- Contribuciones a ESSALUD. (Seguro Regular, Seguro de Salud Agrario yAcuicultores).- Contribuciones a la Oficina de Normalización Previsional (ONP), bajo elDecreto Ley Nº 19990.- Primas por ESSALUD VIDA de asegurados del seguro regular y seguroagrario.- Fondo de Derechos Sociales del Artista.1I.II USUARIOS:El PDT Remuneraciones está dirigido a todas las personas o entidades quetengan trabajadores en relación de dependencia, incluyendo a quienes1 WWW.SUNAT.GOB.PE INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  7. 7. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESobtengan Rentas de Quinta Categoría a las que se refiere el inciso e) delartículo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta, o que paguen pensiones dejubilación, cesantía, incapacidad o sobrevivencia.I.III ELABORACION DE LA DECLARACIONUna vez instalado el PDT, siga la siguiente secuencia:• Ingrese a la opción "Inicio" de la barra de tareas del Windows• Seleccione la opción "Programas"• Seleccione la opción "Programa de Declaración Telemática"• Presione con el mouse sobre el icono "PDT".La primera pantalla a desplegarse en su computador corresponde a unabienvenida al PDT. En dicha pantalla encontrará las instrucciones para el usodel programa.Después de haber explorado cada una de las opciones de la pantalla debienvenida deberá presionar el botón "cerrar bienvenida", seguidamente sedesplegará la pantalla inicial para el ingreso de contraseña, donde deberáingresar la contraseña "Administ".Para elaborar la declaración mediante el PDT Remuneraciones, se deberáseguir los siguientes pasos: • Ingresar a la opción Declaraciones, elegir la opción Declaraciones Determinativas, seleccionar el 0600- Retenciones y contribuciones sobre Remuneraciones. En la opción Declaraciones seleccionar la opción Nueva. En esta pantalla ingresará los datos de identificación de la declaración : Inicialmente seleccionar el RUC previamente ingresado en la opción : Registro / Declarante / Nuevo INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  8. 8. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES • Luego debe registrar información en el detalle de la declaración, correspondiente a cada uno de sus trabajadores dependientes, los cuales ha ingresado previamente en la opción: Registro / Trabajadores Dependientes. • Finalmente deberá llenar información en la Determinación de la deuda y grabar la declaración registrada.Usted cuenta con las siguientes opciones:Validar, la cual le permite conocer las inconsistencias (errores o falta deinformación obligatoria a declarar) detectadas en su declaración.Refrescar, permite actualizar la información de registro en la declaración.Copiar, permite copiar los datos de una declaración ya preparada a una nueva,evitando registrar toda la información nuevamente.Recuperar, ofrece la facilidad de recuperar una declaración enviada que hasido eliminada de la lista de declaraciones activas.I.IV RECHAZO DE LA DECLARACIONLa declaración será rechazada si, el Programa informático de Recepcióndesarrollado por la SUNAT, luego de verificar el (los) disquete(s) ó lainformación contenida en el(los) disquete(s), presenta por lo menos alguna delas siguientes situaciones: a) El disquete contiene virus informático. b) El disquete presenta defectos de lectura. c) Los archivos no fueron generados por el PDT. d) Falta algún archivo ó su tamaño no corresponde al generado por el PDT. e) La información del disquete presenta modificaciones de contenido. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  9. 9. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES f) La declaración ha sido presentada más de una vez. g) La forma de pago y/o el monto pagado no coinciden con el disquete. 22 WWW.SUNAT.GOB.PE INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  10. 10. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CAPITULO II: PDT 0601II.I NORMAS LEGALESDecreto Supremo N.° 018-2007-TR Publicado el 28 de agosto de2007. Establecen disposiciones relativas al uso del documento denominado“Planilla Electrónica”.Decreto Supremo N.° 015-2010-TR. Publicado el 18 de diciembre de 2010.Modifican Decreto Supremo N.° 018-2007-TR, mediante el cual se establecendisposiciones relativas al uso del documento denominado “Planilla Electrónica”.Decreto Supremo N.° 008-2011-TR. Publicado el 5 de junio de 2011.Aprueban Normas de Adecuación al T-REGISTRO y PLAME.Resolución Ministerial N.° 026-2012-TR. Publicada el 20 de enero de 2012. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  11. 11. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESDisponen que durante los seis primeros meses del año 2012, la fiscalización delas obligaciones relativas al Registro de Información Laboral (T-Registro) y a laPlanilla Mensual de Pagos (PLAME) será preferentemente de carácterpreventivo.Resolución Ministerial N.° 267-2011-TR. Publicada el 8 de septiembre de 2011.Fiscalización preventiva de las obligaciones vinculadas al Registro deInformación Laboral (T-Registro) y a la Planilla Mensual de Pagos (PLAME).Resolución Ministerial N.° 252-2011-TR. Publicada el 24 de agosto de2011.Disponen que, excepcionalmente, la SUNAT determine los casos en quese presentará la PLAME utilizando el PDT Planilla Electrónica, FormZlarioVirtual 0601.Resolución Ministerial N.° 121-2011-TR. Publicada el 19 de abril de2011.Aprueban la información de la Planilla Electrónica, las tablasparamétricas, la estructura de los archivos de importación y se dictan medidascomplementarias. Publicada el 19 de abril de 2011.Resolución Ministerial N.° 118-2010-TR. Publicada el 19 de mayo de2010.Modifican el Artículo 3° de la Resolución Ministerial N.° 020-2008-TR.Resolución Ministerial N.° 020-2008-TR. Publicada el 17 de enero de2008.Dictan medidas complementarias para el uso de la “Planilla Electrónica”.Resolución de Superintendencia N.° 095-2012/SUNAT. Publicada el 28 de abrilde 2012.Amplían uso opcional del PDT Planilla Electrónica – PLAME, aprueban nuevaversión del PDT Planilla Electrónica, Formulario Virtual N.° 0601 y modifican elAnexo N.° 1: Información de la Planilla Electrónica, aprobado por la ResoluciónMinisterial N.° 121-2011-TR. Formulario Virtual N.° 0601Resolución de Superintendencia N.° 016-2012/SUNAT. Publicada el 31 deenero de 2012.Aprueban nuevas versiones del PDT Planilla Electrónica – INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  12. 12. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESPLAME, Formulario Virtual N.° 0601 y del PDT Planilla Electrónica, FormularioVirtual N.° 0601.Resolución de Superintendencia N.° 212-2011/SUNAT. Publicada el 27 deagosto de 2011.Postergan la utilización del PDT Planilla Electrónica – PLAME,Formulario Virtual N.° 0601 – Versión 2.0 y establecen los supuestos para suimplementación gradual.Resolución de Superintendencia N.° 211-2011/SUNAT. Publicada el 23 deagosto de 2011.Modifican el PDT Planilla Electrónica - PLAME, FormularioVirtual N° 0601 - Versión 2.0 y el PDT Planilla Electrónica, Formulario Virtual N°0601 - Versión 1.9.Resolución de Superintendencia N.° 183-2011/SUNAT. Publicada el 5 de juliode 2011.Aprueban Normas y Procedimientos para la presentación de la PlanillaElectrónica conformada por el Registro de Información Laboral y la PlanillaMensual de Pagos así como para la presentación de declaraciones de losempleadores.II.II DEFINICIONES BASICASEmpleador:Toda persona natural, empresa unipersonal, persona jurídica, sociedadirregular o de hecho, cooperativa de trabajadores, institución privada, entidaddel sector público nacional o cualquier otro ente colectivo, que remuneren acambio de un servicio prestado bajo relación de subordinación. Adicionalmente,abarca a aquellos que:- Paguen pensiones de jubilación, cesantía, invalidez y sobrevivencia u otrapensión.- Contraten a un prestador de servicios.- Contraten a un personal en formación modalidad formativa. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  13. 13. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES- Realicen las aportaciones de salud, por las personas incorporadas comoasegurados regulares al Régimen Contributivo de la Seguridad Social en Salud,tales como los Pescadores y Procesadores Artesanales Independientes.- Reciben, por destaque o desplazamiento, los servicios del personal deterceros.- Se encuentre obligado por el D.S. 001-2010-ED u otras normas de carácterespecial, a abonar las remuneraciones, CTS, bonificaciones y demásbeneficios del personal de la Administración Pública que le sea asignado.Trabajador:Persona natural que presta servicios a un empleador bajo relación desubordinación, sujeto a cualquier régimen laboral, cualquiera sea la modalidaddel contrato de trabajo. En el caso del sector público, abarca a todo trabajador,servidor o funcionario público, bajo cualquier régimen laboral.Está también comprendido en la presente definición el socio trabajador de unacooperativa de trabajadores.Pensionistas:A quien percibe del Empleador pensión de jubilación, cesantía, invalidez ysobrevivencia, u otra pensión, cualquiera fuere el régimen legal al cual seencuentre sujeto, y sea asegurado regular al EsSalud.Personal en formación Modalidad Formativa Laboral y otros:Se consideran como tales a:- A aquellos que prestan servicios bajo alguna de las modalidades formativasreguladas por la Ley 28518 o cualquier otra ley especial.- A aquellos que se encuentran bajo la modalidad de Servicio Civil deGraduandos (Secigra) en Derecho, regulada por el Decreto Ley N.° 26113.Antes denominado como Prestador de servicios-modalidad formativa. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  14. 14. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESPersonal de Terceros:Al Trabajador o Prestador de Servicios, que sea destacado o desplazado paraprestar servicios en los centros de trabajo, establecimientos, unidadesproductivas u organización laboral de otro empleador (Declarante),independientemente del hecho de que ambos mantengan un vínculo jurídico.Cabe indicar que se informará en el T-REGISTRO siempre que el empleadordel trabajador destacado o desplazado no haya asumido el pago del SeguroComplementario de Trabajo de Riesgo (SCTR), siendo el pago asumido por elDeclarante.Trabajador de Construcción Civil Eventual: Al trabajador de construcción civil que labore para alguna persona natural,sucesión indivisa o sociedad conyugal que ejerza la opción sobre atribución derentas prevista en el artículo 16° del Texto Único Ordenado de la Ley delImpuesto a la Renta aprobado por Decreto Supremo N.° 179-2004-EF ynormas modificatorias, en la construcción o refacción de edificaciones norelacionadas con la actividad comercial, de dichos sujetos.II.III DEFINICION DE PLANILA ELECTRONICAEs el documento llevado a través de medios electrónicos, presentadomensualmente a través del medio informático desarrollado por la SUNAT (PDT601 Planilla Electrónica), en el que se encuentra registrada la información delos trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador de servicios- modalidad formativa, personal de terceros y derechohabientes.II.IV USUARIOSSe encuentran obligados a presentar el PDT 601 cuando cumplan con algunade las siguientes condiciones: a. Cuenten con más de tres (3) trabajadores. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  15. 15. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES b. Cuenten con uno (1) o más prestadores de servicios (modalidad formativa laboral o prestador de servicios de cuarta categoría) y/o personal de terceros. c. Cuenten con uno (1) o más trabajadores que sean asegurados obligatorios del Sistema Nacional de Pensiones. d. Cuando estén obligados a efectuar alguna retención del Impuesto a la Renta de Cuarta o Quinta Categoría. e. Tengan a su cargo uno (1) o más artistas, de acuerdo con lo previsto en la Ley Nº 28131. f. Hubieran contratado los servicios de una EPS u otorguen servicios propios de salud. g. Hubieran suscrito con el Seguro Social de Salud - EsSalud un contrato por Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo. h. Gocen de estabilidad jurídica y/o tributaria. i. Las entidades consideradas personas jurídicas para efectos del impuesto a la renta. j. Las entidades que pertenezcan o hayan pertenecido a un directorio de principales contribuyentes. k. Tengan a su cargo trabajadores identificados con documentos distintos al DNI. l. Se encuentren obligados a presentar el PDT Remuneraciones – Formulario Virtual. N° 600, PDT SCTR – Formulario. Virtual. N° 610 y PDT IGV Renta – F.V. N° 621. m. Hubieran optado por presentar sus declaraciones a través de PDT.Nota: Los empleadores de trabajadores del hogar o de trabajadores deconstrucción civil eventuales, en ningún caso están obligados a llevar la PlanillaElectrónica. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  16. 16. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES* Las normas que aprueban el uso de la Planilla Electrónica, establece que seencuentran exceptuados los siguientes: a. Empleadores de trabajadores del hogar. b. Empleadores de trabajadores de construcción civil eventuales. c. Aquellos que contraten exclusivamente prestadores de servicios de cuarta categoría, cuando no tengan la calidad de agentes de retención de acuerdo al inc. b) del Art. 71° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.II.VI CONTENIDO DE LA PLANILLA ELECTONICA  PADRÓN a. Datos del empleador: RUC, actividad económica, régimen laboral de sus trabajadores, indicador si es una agencia de empleos, administración pública, establecimientos propios, actividades de intermediación laboral, correo electrónico, identificación de las empresas que le destacan personal, así como la identificación de las empresas a dónde destaca o desplaza a su personal. b. Datos de las personas que le prestan servicios al Empleador, según el tipo de servicios que presten.  DECLARACIÓN MENSUAL a. Planilla de trabajadores y de pensionistas: días (laborados y no laborados), horas (trabajadas y trabajo en sobretiempo), ingresos (remunerativos y no remunerativos), descuentos, tributos (impuesto a la renta de quinta categoría, COSAP) y aportes (SNP, ESSALUD). INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  17. 17. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES b. Planilla de prestadores de servicios (4ta Categoría y Modalidad Formativa Laboral): comprobantes de pago / recibo de caja (tipo, serie, número, fecha de emisión, monto) y tributos (impuesto a la renta). En el caso de los PSMFL, se requiere el registro del lugar dónde se forman estas personas.II.VII ANEXO: INFORMACION DE LA PLANILLA ELECTRONICADatos del Empleador – Declarante: 1.1 Número del Registro Único de Contribuyentes (RUC) 1.2 Nombre, denominación o razón social 1.3 Indicador de si es microempresa registrada en el REMYPE 1.4 Indicador si tiene trabajadores sin régimen pensionario 1.5 Régimen laboral 1.6 Administración Pública 1.7 Agencia de empleos 1.8 Entidad de Intermediación Laboral. 1.9 Indicador de si es Empresa de Tercerización 1.10 Indicador de si es Empresa Promocional – Art. 39° Ley N.° 27050Desarrolla actividades por las que aporta al SENATI 1.11 Correo electrónico. 1.12 Empleadores a quienes destacó o desplazó personal: a) Número de RUC b) Nombre, denominación o razón social c) Actividad por la que destacó o desplazó personal d) Denominación del establecimiento a donde destacó o desplazó personal e) Indicador de Centro de Riesgo f) Tasa del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo – SCTR, cuando la cobertura de salud es proporcionada por el EsSalud. 1.13 Empleadores que le destacan o desplazan personal INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  18. 18. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES a) Número de RUC b) Nombre, denominación o razón social c) Actividad por la que le destacan o desplazan personal 1.14 Establecimientos propios a) Tipo del establecimiento b) Código del establecimiento según su inscripción en el RUC c) Denominación del establecimiento d) Indicador de Centro de Riesgo e) Tasas de Centro de Riesgo – SCTR, cuando la cobertura de Salud es proporcionada por el EsSalud. 1.15 Convenio de estabilidad tributaria y/o exoneraciones: Tributos y sus tasas respectivas.”2. Datos de trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios – cuarta categoría, prestadores de servicios - modalidades formativas y personales de terceros: 2.1 Datos Personales 2.1.1 Tipo de documento de identificación. 2.1.2 Número de documento 2.1.3 Apellidos y nombres 2.1.4 Sexo 2.1.5 Fecha de nacimiento. 2.1.6 Nacionalidad. 2.1.7 Domicilio. 2.1.8 Teléfono. 2.1.9 Correo electrónico. 2.1.10 Indicador de afiliación a EsSalud: +Vida – Seguro de Accidentes. 2.1.11 Condición de domicilio según el Impuesto a la Renta 2.2 Datos del trabajador 2.2.1 Tipo de trabajador. 2.2.2 Categoría ocupacional del trabajador. 2.2.3 Régimen laboral INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  19. 19. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES2.2.4 Nivel educativo.2.2.5 Ocupación.2.2.6 Discapacidad2.2.7 Régimen pensionario.2.2.8 Indicador de afiliación a ONP: Seguro Asegura tu Pensión.2.2.9 Fecha de inscripción al régimen pensionario.2.2.10 Código Único del Sistema Privado de Pensiones – CUSPP2.2.11 SCTR – Salud2.2.12 SCTR – Pensión2.2.13 Tipo de contrato de trabajo.2.2.14 Datos referidos a la jornada de trabajo: a) Sujeto a régimen alternativo, acumulativo o atípico de jornada de trabajo y descanso b) Sujeto a jornada de trabajo máxima c) Sujeto a trabajo en horario nocturno2.2.15 Información de otros ingresos de quinta categoría: RUC y nombre, denominación o razón social de otros empleadores2.2.16 Sindicalizado2.2.17 Periodicidad del ingreso.2.2.18 Prestaciones de Salud – Entidad Prestadora de Salud (EPS)/Servicios propios y código de la EPS.2.2.19 Situación del trabajador.2.2.20 Indicador de rentas de quinta categoría exoneradas (inciso e) del Artículo 19° de la Ley del Impuesto a la Renta)2.2.21 Situación especial del trabajador a) Trabajador de dirección b) Trabajador de confianza c) Ninguna2.2.22 Tipo de pago.2.2.23 Período a) Fecha de inicio o reinicio b) Fecha de fin o cese c) Motivo del fin del período. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  20. 20. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES 2.2.24 Indicador de obtención de rentas respecto de las cuales resultan de aplicación los Convenios para evitar la Doble Tributación.2.3 Datos del pensionista 2.3.1 Tipo de pensionista. 2.3.2 Régimen pensionario. a) Código del régimen pensionario b) Fecha a partir de la cual se le reconoce la calidad de pensionista en su régimen pensionario c) Código Único del Sistema Privado de Pensiones – CUSPP, cuando la pensión es otorgada por el Sistema Privado de Pensiones 2.3.3 Situación del pensionista. 2.3.4 Tipo de pago. 2.3.5 Período a) Fecha de inicio o reinicio b) Fecha del fin o suspensión c) Motivo del fin del período.2.4 Datos del prestador de servicios – cuarta categoría 2.4.1 Número de RUC 2.4.2 Indicador de obtención de rentas respecto de las cuales resultan de aplicación los Convenios para evitar la Doble Tributación.2.5 Datos del prestador de servicios - modalidades formativas 2.5.1 Seguro Médico 2.5.2 Nivel educativo. 2.5.3 Ocupación en la cual se está formando. 2.5.4 Madre con responsabilidad familiar 2.5.5 Discapacidad 2.5.6 Tipo de Centro de Formación Profesional 2.5.7 Sujeto a horario nocturno 2.5.8 Período a) Tipo de modalidad formativa. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  21. 21. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES b) Fecha de inicio o reinicio c) Fecha de fin 2.6 Datos del personal de terceros 2.6.1 RUC del Empleador que destaca o desplaza 2.6.2 SCTR – Salud 2.6.3 SCTR – Pensión 2.7 Datos del derechohabiente del trabajador o pensionista 2.7.1 Tipo de documento de identificación. 2.7.2 Número de documento 2.7.3 Apellidos y nombres 2.7.4 Fecha de nacimiento 2.7.5 Sexo 2.7.6 Vínculo familiar. 2.7.7 Tipo de documento que acredita la paternidad (sólo para el vínculo familiar gestante). 2.7.8 Número del documento que acredita la paternidad. 2.7.9 Situación del derechohabiente. 2.7.10 Fecha de alta. 2.7.11 Fecha de baja. 2.7.12 Motivo de baja. 2.7.13 Número de la Resolución Directoral (sólo para el vinculo familiar hijo mayor de edad siempre que sea incapacitado) 2.7.14 Indicador si vive en el mismo domicilio del trabajador o pensionista 2.7.15 Domicilio del derechohabiente3. Información mensual de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios y personal de terceros 3.1 De la información 3.1.1 Período al que corresponde la información 3.1.2 Teléfono del Empleador – Declarante. 3.1.3 Indicador de declaración sustitutoria o rectificatoria INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  22. 22. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES3.2 Del trabajador 3.2.1 Establecimientos propios y de terceros donde usualmente realiza su labor 3.2.2 Tasa SCTR cuando el establecimiento es un centro de riesgo y la cobertura de Salud es proporcionada por el EsSalud. 3.2.3 Días efectivamente laborados 3.2.4 Días subsidiados a) Número del Certificado de Incapacidad Temporal para el Trabajo - CITT b) Fecha de inicio c) Fecha de fin d) Días subsidiados en el mes e) Días subsidiados con Certificado de Incapacidad Temporal para el Trabajo - CITT 3.2.5 Días no laborados y no subsidiados a) Tipo (Tabla 21) b) Fecha de inicio c) Fecha de fin d) Días no laborados y no subsidiados en el mes 3.2.2 Horas ordinarias. 3.2.3 Horas en sobre tiempo. 3.3.1 Montos de ingresos. a) Monto devengado b) Monto pagado 3.3.2 Monto de descuentos. 3.2.4 Base de cálculo de los tributos y aportaciones 3.2.5 Monto de tributos vinculados a remuneraciones y aportaciones.3.3 Del pensionista 3.3.3 Montos de ingresos. a) Monto devengado b) Monto pagado 3.3.2 Monto de descuentos. 3.3.3 Base de cálculo de tributos y aportaciones INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  23. 23. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES 3.3.4 Monto de tributos vinculados a remuneraciones/pensiones y aportaciones.3.4 Del prestador de servicios – cuarta categoría 3.4.1 Comprobante emitido a) Tipo de comprobante. b) Serie c) Número d) Fecha de emisión e) Fecha de pago f) Monto total de la retribución del servicio g) Indicador de retención h) Monto retenido3.5 Del prestador de servicios - Modalidades Formativas 3.5.1 Establecimientos propios y de terceros donde usualmente realiza su labor 3.5.2 Monto pagado3.6 Del personal de terceros 3.6.1 Base de cálculo para el SCTR cuando la cobertura de Salud es proporcionada por el EsSalud. 3.6.2 Establecimiento (debe ser centro de riesgo) 3.6.3 Tasa del SCTR - EsSalud (asociada al establecimiento seleccionado anteriormente)Notas: (1) Opcional. (2) Obligatorio sólo para el trabajador, pensionista, prestador de servicios - modalidades formativas y personal de terceros. (3) Obligatorio sólo para el trabajador y pensionista. (4) Obligatorio sólo para el trabajador, pensionista y personal de terceros, cuando el documento de identidad es diferente al DNI. (5) Obligatorio a partir del período enero de 2009. Se declara la situación al 1 de enero de cada año. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  24. 24. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES (6) Obligatorio sólo en el caso que el SCTR del personal de terceros sea asumido por el Declarante. (7) Escritura pública, testamento o sentencia de declaratoria de paternidad. (8) Obligatorio sólo si tipo de documento es diferente al DNI y no vive en el mismo domicilio del trabajador o pensionista. (9) Obligatorio sólo para el trabajador activo afiliado al D. Ley 19990. (10) Incluye fracciones de hora. (11)II.VII NOVEDADES DE LA NUEVA PLANILLA ELECTRONICAA continuación se describen las modificaciones en la información que sesolicitará a partir del 01 de agosto de 2011:a.- La Planilla Electrónica se encontrará conformada por 2 componentes:- T-REGISTRO: Registro de Información Laboral.- PLAME: Planilla Mensual de Pagos.b.- Se requerirá como nuevo dato del empleador, el sector al que pertenece:Sector Público, Sector Privado y otras entidades y en función a este dato serequerirá información tanto del empleador como de lostrabajadores, pensionistas y otros prestadores de servicios. Asimismo, para elempleador del Sector Público deberá ingresar el Pliego Presupuestal que lecorresponda.c.- A diferencia del PDT Planilla Electrónica – F.V. N.° 601, el empleadordeberá ingresar al T-REGISTRO e identificar los lugares en los que sedesarrollan actividades de riesgo SCTR, así como el establecimiento en el quelaboran los trabajadores, se forma el personal en formación laboral o el lugarde destaque del Personal de Terceros. Para tal efecto, el aplicativo mostrarálos establecimientos que el empleador tenga registrados en el RUC. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  25. 25. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESd.-El incumplimiento de las obligaciones sobre planillas de pago, planillaselectrónicas, o registro de trabajadores y prestadores de servicios; noencontrarse actualizado; no encontrarse debidamente autorizado de serexigido; no consignar los datos completos, no presentarlo ante la AutoridadAdministrativa de Trabajo; no presentarlo dentro del plazo o presentarloincluyendo datos falsos o que no correspondan a la realidad; no efectuar el altaen el registro, la modificación o actualización de datos, o la baja en el Registro,dentro del plazo correspondiente. Únicamente para el cálculo de la multa aimponer se entiende por trabajadores afectados a los pensionistas, prestadoresde servicios, personal en formación y derechohabientes.e.- Se establecen situaciones en las que la SUNAT podrá actualizar, modificaro realizar la baja de oficio en el T-REGISTRO cuando:- Los sujetos inscritos hayan actualizado sus datos de identificación enRENIEC, así como en el RUC.- En los casos de fallecimiento del sujeto inscrito, cuya defunción se encuentreinscrita en RENIEC y hubiese sido informada a la SUNAT. 33 WWW.SUNAT.GOB.PE INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  26. 26. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CAPITULO III: PDT PLAMEIII.I DEFINICIONES BASICAS • Planilla ElectrónicaEs el documento llevado a través de los medios informáticos desarrollados porla SUNAT, en el que se encuentra la información de los empleadores,trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación-modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y derechohabientes. • componentes conforman la Planilla Electrónica.La Planilla Electrónica se encuentra conformada por la información del Registrode Información Laboral (T-REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos(PLAME) que se elabora obligatoriamente a partir de la información consignadaen dicho Registro. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  27. 27. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES • ¿Qué es la Planilla Mensual de Pagos (PLAME)?Es el componente de la Planilla Electrónica que se elabora a partir de lainformación del T-REGISTRO, y que se debe presentar mensualmente deacuerdo al cronograma que establece la SUNAT. La PLAME contiene lasiguiente información mensual, según la categoría del prestador:Trabajador: Las remuneraciones e ingresos devengados y/o pagados, así comodatos de la jornada laboral, descuentos, tributos, aportes y contribuciones.Pensionista: Los ingresos devengados y/o pagados, descuentos, tributos,aportes y contribuciones.Prestador de servicio con rentas de cuarta categoría (PS 4ta categoría): elmonto pagado por el servicio, así como los datos del comprobante.Personal en formación: el monto pagado de la subvención económica oestipendio.Personal de terceros: base de cálculo del aporte al Seguro Complementariode Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo del ESSALUD, la tasa y el aporte alSCTR contratado con EsSalud.El detalle de la información de la PLAME por cada categoría se encuentra en elAnexo 1 aprobado por la R.M. N° 121-2011-TR, el mismo que se encuentrapublicado en el Portal institucional del Ministerio de Trabajo y Promoción delEmpleo (MTPE) y de la SUNAT. • DEFINICION PDT Planilla Electrónica PLAMEEs el medio informático aprobado por la SUNAT para cumplir con lapresentación de la PLAME y con la declaración de las obligaciones que segeneren a partir del mes de noviembre de 2011 a través del Formulario VirtualN° 0601, y que deben ser presentadas a partir del mes de diciembre de 2011,así como efectuar el pago que corresponda, por los siguientes conceptos: INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  28. 28. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESa) PLAME, la que deberá contener la información establecida en la R.M. N.°121-2011-TR o norma que la sustituya o modifique.b) Retenciones del Impuesto a la Renta de cuarta y quinta categoría.c) Información de los sujetos perceptores de rentas de cuarta categoríapagadas o puestas a disposición aún cuando el Empleador no tenga laobligación de efectuar retenciones por dichas rentas.d) Impuesto Extraordinario de Solidaridad (IES) respecto de lasremuneraciones correspondientes a los trabajadores, en los casos que existaconvenio de estabilidad.e) Contribuciones al EsSalud, respecto de las remuneraciones quecorrespondan a los trabajadores o los ingresos que correspondan a lostrabajadores independientes que sean incorporados por mandato de una leyespecial al EsSalud como asegurados regulares.f) Contribuciones al EsSalud por concepto de pensiones.g) Contribuciones a la ONP bajo el régimen del Decreto Ley N.° 19990 ynormas modificatorias.h) Prima por el concepto de “+Vida Seguro de Accidentes” respecto de losafiliados regulares al EsSalud que contraten el mencionado seguro.i) Aportes al Fondo de Derechos Sociales del Artista - FDSA.j) SCTR contratado con el EsSalud para dar cobertura a los afiliados regularesdel EsSalud.k) Contribución Solidaria para la Asistencia Previsional - COSAP, creada por elartículo 4° de la Ley N.° 28046, Ley que crea el Fondo y la ContribuciónSolidaria para la Asistencia Previsional, precisada por el Decreto Legislativo N.°948.l) Registro de Pensionistas del Régimen del Decreto Ley N.° 20530, a los quese hace referencia en el artículo 11° de la Ley N.° 28046, Ley que crea elFondo y la COSAP, precisada por el Decreto Legislativo N.° 948. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  29. 29. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESm) Prima por el concepto “Asegura tu pensión”, respecto de los afiliadosobligatorios al Sistema Nacional de Pensiones que contraten el mencionadoseguro.III.II OBTENCION DEL PDT PLAMEPara obtener el PDT PLAME ingrese a http://www.sunat.gob.pe. En la secciónDeclaración y Pago encontrará la opción “Descarga del PDT” donde encontraráinformación sobre los PDT desarrollados por la SUNAT.Ingrese a la opción “Módulos independientes” y encontrará el PDT 0601 -Planilla Electrónica PLAME. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  30. 30. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESIII.III IMPLEMENTACION DEL PDT PLAMEEl PDT Planilla Electrónica PLAME será utilizado por los empleadores,teniendo en cuenta lo siguiente: Si en el período por el cual se presenta la declaración, el empleador únicamente cuenta con prestadores de servicios de rentas de cuarta categoría, deberá utilizar obligatoriamente el PDT Planilla Electrónica – PLAME, a partir del período noviembre de 2011. En caso de empleadores que cuentan con prestadores: Trabajadores, pensionistas, personal en formación y personal de terceros, la implementación gradual tendrá una etapa opcional y una obligatoria. El PDT Planilla Electrónica PLAME se utilizará de manera obligatoria desde el período octubre 2012 (10/2012). Su empleo será opcional desde el período noviembre 2011 hasta el período setiembre 2012 (11/2012 a 09/2012). Referencia: Resolución de Superintendencia N.° 095-2012/SUNATCabe añadir que la obligación de dar de alta y baja a los sujetos en el T-REGISTRO, así como realizar la modificación de sus datos se encuentravigente desde el 01.08.2011. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  31. 31. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESEntre los períodos agosto y octubre de 2011, los empleadores utilizaránúnicamente el PDT 601 Versión 1,91 para presentar la PLAME y realizar ladeterminación de conceptos tributarios y no tributarios que se declaran a travésde este medio.III.IV ¿COMO INGRESAR AL PDT PLAME?Para utilizar el PDT PLAME ingresará al aplicativo con el N.° de RUC delempleador, y contará con 2 opciones de autenticación:Con clave SOL: Se ingresa el número de RUC, código de usuario y claveSOL, y al pulsar el botón “Acceder” se validarán dichos datos. Esta opción lepermite ejecutar las opciones para validar y descargar datos en línea osincronizar con el T-REGISTRO los datos del empleador y de sus trabajadores,pensionistas, personal en formación y personal de terceros para elaborar sudeclaración mensual.Los usuarios SOL que podrán acceder al PDT PLAME serán aquellos que ensu perfil del menú SOL, tengan habilitado el acceso a la opción “Misdeclaraciones y pagos”. Si no cuenta con dicho acceso, el usuario de la cuenta INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  32. 32. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESAdministrador de SOL podrá habilitarle el acceso, ingresando a la opción“Administración usuarios” ubicada en el menú SOL.IMPORTANTE:Podrá acceder al PDT PLAME “Con clave SOL”, el usuario SOL que en superfil de opciones del menú SOL tenga habilitada la opción “Mis declaracionesy pagos”. A través de esta forma de acceso al PDT, usted podrá sincronizardatos en línea con el T-REGISTRO.Sin clave SOL: Al ingresar por primera vez al PDT PLAME, a través de estaopción, debe ingresar el N.° de RUC del empleador y por defecto el aplicativogenerará el usuario Administrador (“ADMINIST”) cuya contraseña inicial será“ADMINIST”. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  33. 33. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESPara efectos de la seguridad de su información, dicha contraseña inicial debeser cambiada ingresando al módulo “Utilitarios”, opción “Cambiar contraseña”.Asimismo, para el usuario Administrador, el PDT habilita la opción“Administración de usuarios”, a través de la cual podrá generar nuevosusuarios del PDT que puedan acceder “Sin Clave SOL” a la información delempleador. Dicha opción se encuentra en el módulo “Utilitarios”.Debe tener en cuenta que al ingresar “Sin clave SOL”, no podrá realizarsincronizar con T-REGISTRO, no obstante sí podrá importar un “ArchivoPersonalizado del T-REGISTRO” para la elaboración de sus declaraciones.III.VI FUNCIONALIDADES DEL PDT PLAMEEl PDT PLAME cuenta con los siguientes módulos:Dentro de cada módulo existen opciones que le permitirán utilizar el aplicativoen forma adecuada para la elaboración, consulta, y generación de susdeclaraciones, así como disponer de reportes de datos de las mismas, entreotros.EmpleadorEste módulo tiene opciones que permiten: INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  34. 34. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES- Validar si el empleador se encuentra inscrito en el T-REGISTRO y alsincronizar, en automático se descargarán los datos del empleador necesariospara elaborar el PDT.- Seleccionar en el PDT los conceptos remunerativos, ingresos y descuentosque utilizará para la elaboración de la PLAME y su declaración, a través de lasección Mantenimiento de conceptos.- Señalar si el empleador del sector privado tiene convenio de estabilidadtributaria vigente por IES, en cuyo caso deberá registrar la tasa establecida ensu convenio.- Modificar datos del empleador, excepto los que son tomados del T-REGISTRO, los que deberán ser modificados en este aplicativo y actualizadosen el PDT.- Eliminar el RUC del empleador en el PDT, opción que elimina toda suinformación.- Consultar y generar reportes de los datos del empleador que han sidoactualizados en el PDT.Declaraciones JuradasEste módulo del PDT presenta funcionalidades que permiten:- Elaborar una nueva declaración. En la declaración se cuenta con opcionespara obtener del T-REGISTRO la relación de trabajadores, pensionistas,personal en formación y personal de terceros, así como información necesariapara elaborar su declaración, sincronizando con el T-REGISTRO o importandoel Archivo personalizado del T-REGISTRO. Los datos de los PS 4ta categoríase ingresan directamente al PDT.- Modificar una declaración registrada. Los datos que se modifican o actualizanen el T-REGISTRO deberán ser actualizados al PDT.- Eliminar una declaración registrada. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  35. 35. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES- Copiar una declaración. Para copiar una declaración, primero se deberá crearla declaración destino completando los datos de la pestaña “InformaciónGeneral” que incluye la relación de los trabajadores, pensionistas, personal enformación y personal de terceros a considerar en la declaración. Luego de ello,se ingresa al módulo “Declaraciones Registradas”, se identifica la declaraciónorigen desde donde se copiarán los datos y se ejecuta la opción “copiar”, elaplicativo solicitará se indique el período de la declaración destino paraproceder a copiar datos.- Generar archivo de envío. Dicha opción se habilita cuando la declaración seencuentre registrada sin inconsistencias, y permite generar el archivo quecontiene la declaración a presentar.- Registrar el N.° de orden de la declaración. Una vez presentada la declaracióningrese el N.° de orden en esta sección del aplicativo, así llevará un registro delos PDT presentados.- Recuperar los datos de un archivo de envío generado en el PDT.ReportesEl PDT le permite generar y administrar los siguientes tipos de reportes:- De sus declaraciones.- De inconsistencias de su declaración, que podrá ser generado al validar sudeclaración.- De inconsistencias de la importación de los archivos del detalle de sudeclaración.- Resumen del archivo de envío generado.ParámetrosSe muestran los parámetros utilizados por el PDT PLAME.UtilitariosSe brindan algunas funcionalidades que facilitan el uso del PDT:- Importar el “Archivo Personalizado del T-REGISTRO” (generado en SOL). INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  36. 36. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES- Mantenimiento de períodos. Opción que le permite consultar, y de ser el caso,ajustar las fechas de inicio y de fin de los períodos mensuales a declarar.- Generar copia de seguridad de los datos del PDT correspondientes alempleador, lo que le permite contar con un “back-up” de la información delempleador ante cualquier eventualidad.- Restaurar copia de seguridad al PDT.- Administrador de usuarios. Opción habilitada sólo para el usuario“Administrador” y permite crear nuevos usuarios que puedan acceder a lainformación del empleador en el PDT, así como inicializar las contraseñas yeliminar usuarios.- Cambiar contraseña. A través de esta opción, los usuarios que acceden alaplicativo “Sin clave SOL” podrán cambiar la contraseña de su cuenta deusuario del PDT.- Configurar impresora. Para predefinir la impresora que utilizará el PDT.AyudasEn esta sección encontrará los textos de ayuda que contienen el detalle de lasfuncionalidades de cada opción del PDT. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  37. 37. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESIII.VI CRONOGRAMA DE PRESENTACION DEL PDT PLAME FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN EL ÚLTIMO DÍGITO DEL RUC BUENOS PERÍODO CONTRIBUYENTES, TRIBUTARIO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 AFILIADOS A FACT. ELECTR. Y UESP 0, 1, 2, 3 y 45, 6, 7, 8 y 9 21 22 09 10 13 14 15 16 17 20 24 23 Ene-12 Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb 21 08 09 12 13 14 15 16 19 20 22 23 Feb-12 Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 26 25 Mar-12 Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr 11 14 15 16 17 18 21 22 23 10 24 25 Abr-12 May May May May May May May May May May May May 13 14 15 18 19 20 21 22 11 12 26 25 May-12 Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun 13 16 17 18 19 20 23 10 11 12 24 25 Jun-12 Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul 15 16 17 20 21 22 09 10 13 14 24 23 Jul-12 Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago 18 19 20 21 24 11 12 13 14 17 25 26 Ago-12 Set Set Set Set Set Set Set Set Set Set Set Set INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  38. 38. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES 18 19 22 23 10 11 12 15 16 17 25 24 Set-12 Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct 21 22 23 12 13 14 15 16 19 20 26 27 Oct-12 Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov 20 21 10 11 12 13 14 17 18 19 27 26 Nov-12 Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic 23 10 11 14 15 16 17 18 21 22 24 25 Dic-12 Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene 44 WWW.SUNAT.GOB.PE INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  39. 39. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CAPITULO IV: PDT 0610IV.I DEFINICIONES BASICAS* LOS CONTRIBUYENTES:Son aquellos respecto del cual se verifica el hecho generado de la obligacióntributaria , es toda persona física o natural y jurídica o moral obligada a cumpliry hacer cumplir los deberes formales según lo estableces las leyes tributariasdel país, esto debe proveerse del número de registro nacional del contribuyente(RNC) el cual le sirve como código de identificación en sus actividades fiscalesy como control de la administración para dar seguimiento al cumplimiento delos derechos y deberes de éstos. La identificación de los contribuyentes ante la INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  40. 40. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESadministración tributaria tiene que aparecer registrada en todos los materialesimpresos que utilice el contribuyente, como son, papeles con membrete,facturas, cheques, ordenes de compra o pedido o cualquier otro tipo deformulario o documentación. Por el incumplimiento de este deber formal elcontribuyente se hace pasible de multas de hasta RD$ 12,893.00 para el año2002, ajustado por inflación, según lo establece el código tributario.*El Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo: El SeguroComplementario de Trabajo de Riesgo (Ley N° 26790) comprende la coberturade salud por trabajo de riesgo y la cobertura de invalidez, sobrevivencia ysepelio.Hasta la entrada en vigencia de la Ley N° 26790 que deroga el Decreto LeyN°18846, era otorgada exclusivamente por EsSALUD para trabajadoresobreros, en base a una tasa de aportaciones oscilante entre 1% hasta 12.20%.Según la Ley N° 26790 el Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo cubrea trabajadores obreros y empleados.La tasa es a cuenta del empleador.Ofrece libertad de contratación:- Cobertura de salud por trabajo de riesgo.- Cobertura de Pensiones: Cobertura Invalidez, sobrevivencia y SepelioIV.II DEFINICION DEL PDT 0610Dirigido a los contribuyentes que han suscrito convenios con ESSALUD paraque esta les otorgue cobertura por los riesgos contemplados en el segurocomplementario de trabajo de riesgo en Salud. Incluye la nueva tasa de IGVvigente a partir del primero de Agosto del 2003.IV.II USUARIOS INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  41. 41. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESEl PDT Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo está dirigido a todas lasentidades empleadoras que han suscrito contrato con ESSALUD para queésta les otorgue cobertura por los riesgos contemplados en el SeguroComplementario de Trabajo de Riesgo en Salud.IV.IV ELABORACION DE LA DECLARACIONPara elaborar la declaración mediante el PDT Seguro Complementario deTrabajo de Riesgo, deberá seguir los siguientes pasos : • Ingresar a la opción Declaraciones, elegir la opción Declaraciones Determinativas, seleccionar el 0610 - Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo. En la opción Declaraciones seleccionar la opción Nueva. En esta pantalla ingresará los datos de identificación de la declaración : Inicialmente seleccionar el RUC previamente ingresado en la opción : Registro / Declarante / Nuevo • Previamente tendrá que haber registrado el Centro de Riesgo y la tasa de pago pactada con el ESSALUD. • Luego registrar información en el detalle de la declaración. Se le recuerda que en esta pantalla sólo aparecerán aquellos trabajadores registrados previamente en la opción : Registro / Trabajadores Dependientes y que en los datos laborales del trabajador haya marcado SCTR-ESSALUD. • Finalmente deberá llenar información en la Determinación de la deuda y grabar la declaración registrada.Usted cuenta con las siguientes opciones :Validar, la cual le permite conocer las inconsistencias (errores o falta deinformación obligatoria a declarar) detectadas en su declaración. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  42. 42. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESRefrescar, permite actualizar la información de registro en la declaración.Copiar, permite copiar los datos de una declaración ya preparada a una nueva,evitando registrar toda la información nuevamente.IV.V PRESENTACION DE LA DECLARACIONUna vez instalado el programa y registrados los datos usted deberá: 1. Generar la Declaración para SUNAT, para lo cual ingresará a la opción Generar Medio Magnético / Administrador de Envíos. 2. Seleccione el declarante para el que desea generar la declaración. Luego seleccione la declaración. 3. Transferir su declaración a disquete(s) de capacidad 1.44 MB de 3.5 pulgadas. 4. Etiquete el (los) disquete(s) consignando su número RUC en cada uno de ellos. 5. De preferencia imprima su constancia de presentación, seleccionando la opción Utilitarios/Administración de reportes 6. Acérquese con el (los) disquete(s) y la constancia de presentación a los lugares autorizados. 7. De no mediar rechazo del disquete ó de la información contenida en el mismo, deberá realizar el pago del monto que haya señalado como importe a pagar, luego de lo cual se le devolverá (n) el (los) disquete (s), y se le entregará una Constancia de Presentación de la Declaración. INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  43. 43. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES 8. Concluida la presentación de la declaración, deberá registrar el número de orden que figura en la Constancia de Presentación; ingresando al módulo PDT (respectivo) a la opción: Declaraciones enviadas / Registrar Número de Orden. 5 CAPITULO V: PDT 0616VI.I DEFINICIONES BASICASTRABAJADORES INDEPENDIENTES:Son trabajadores independientes todos los profesionales y no profesionalesque desarrollan individualmente cualquier profesión, oficio, arte o ciencia, yque son capaces de generar ingresos como consecuencia de la prestación desus servicios.5 WWW.SUNAT.GOB.PE INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49
  44. 44. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLESSINDICO:El síndico es una persona elegida por una comunidad o corporación paracuidar de sus intereses. Como tal, tiene diferentes acepciones en diferentesramas del Derecho.En todo caso, el trabajo del síndico suele consistir en fiscalizar elfuncionamiento de una entidad con el fin de proteger los intereses de susrepresentados.RENTA DE 4 TA CATEGORÍA:De a cuerdo al artículo 33º de la Ley del Impuesto a la Renta, son rentas decuarta categoría por declarar las obtenidas por:El ejercicio individual, de cualquier profesión, arte, ciencia, oficio o actividadesno incluidas expresamente en la tercera categoría.Las cuotas mensuales que determinaran aplicando la tasa del 10% (diez porciento) sobre la renta bruta mensual abonada o acreditada, dentro de losplazos previstos por el Código tributarioPAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO:Se considera como Pagos a Cuenta del Impuesto, a los montos que usteddeberá abonar mensualmente como adelanto del pago anual del Impuesto a laRenta que le corresponda.VI.II DEFINICION DEL PDT 0616Está dirigido a los trabajadores independientes, personas naturales, directoresde empresas, síndicos, mandatarios, gestores de negocios, albaceas y los que INFORMATICA CONTABLE 1 Página 49

×