Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

Plan de negocio residencia geriátrica.

12,241 views

Published on

Plan de empresa sobre residencia geriátrica y cuidados a la dependencia.

Published in: Business
  • Be the first to comment

Plan de negocio residencia geriátrica.

  1. 1. TRABAJO FIN DE MÁSTER MÁSTER EN ALTA DIRECCIÓN CONVOCATORIA TÍTULO: “ESTUDIO DE VIABILIDAD DE UNA RESIDENCIA GERIÁTRICA: MÁS VIVIR S.L.” APELLIDOS/NOMBRE ESTUDIANTE: SANTIAGO ORTIZ/EUGENIO APELLIDOS/NOMBRE TUTOR: SERRANO PÉREZ-BUSTAMANTE/GONZALO Fecha: ____Noviembre 2014_____
  2. 2. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 2
  3. 3. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 3 ÍNDICE 1 RESUMEN EJECUTIVO ………………………………………………………6 2 PLAN DE MARKETING ESTRATÉGICO…………………………………...8 2.1 Análisis del macroentorno……………………………………………...…8 2.2 Análisis del microentorno………………………………………………..15 3 PLAN DE MARKETING OPERATIVO……………………………………...21 3.1 Producto………………………………………………………………….21 3.2 Precio…………………………………………………………………….22 3.3 Distribución………………………………………………………………25 3.4 Comunicación…………………………………………………………….25 4 PLAN DE RECURSOS HUMANOS Y ORGANIZACIÓN………………….26 4.1 Tipo de personal y competencias………………………………………....28 4.2 Organigrama……………………………………………………………... 28 4.3 Remuneración de los trabajadores…………………………………… …28 4.4 Costes laborales…………………………………………………………...29 5 PLAN DE PRODUCCIÓN Y OPERACIONES………………………………..30 5.1 Localización……………………………………………………………….30 5.2 Mobiliario…………………………………………………………………30 5.3 Descripción del proceso…………………………………………………...30 6 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO………………………………………….34 6.1 Inversión inicial……………………………………………………………34 6.2 Amortización de inversiones………………………………………………34 6.3 Proveedores………………………………………………………………..34 6.4 Clientes…………………………………………………………………….34 6.5 Existencias…………………………………………………………………35 6.6 Tesorería…………………………………………………………………...35 6.7 Financiación……………………………………………………………….35 6.8 Coste medio del capital……………………………………………………36
  4. 4. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 4 6.9 Costes operativos .……………………………….………………………...36 7 BALANCES DE APERTURA DE NEGOCIO…………………………………38 8 ANÁLISIS DEL RIESGO………………………………………………………..39 8.1 Punto muerto……………………………………………………………….39 9 ESCENARIO NORMAL…………………………………………………………39 9.1 Indicadores de rentabilidad en el escenario normal………………………..39 10 ESCENARIO PESIMISTA……………………………………………………..41 10.1 Indicadores de rentabilidad en el escenario pesimista……………………41 11 ESCENARIO OPTIMISTA…………………………………………………….42 11.1 Indicadores de rentabilidad en el escenario optimista……………………42 12 PLAN DE CONTINGENCIAS…………………………………………………43 13 CONCLUSIONES……………………………………………………………….44 ANEXOS Anexo 1: Distribución del gasto en mobiliario……………………………......47 Anexo 2: Competidores directos………………………………………………53 Anexo 3: Ubicación y características del terreno……………………………...55 Anexo 4: Amortización del préstamo a largo plazo……………………………56 Anexo 5: Balances, cuentas de resultados, y flujos de caja en el escenario normal…………………………………………………………………………..57 Anexo 6: Balances, cuentas de resultados, y flujos de caja en el escenario pesimista………………………………………………………………………..61 Anexo 7: Balances, cuentas de resultados, y flujos de caja en el escenario optimista………………………………………………………………………..65 BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………….69
  5. 5. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 5
  6. 6. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 6 1 RESUMEN EJECUTIVO El presente plan de negocio detalla los principios necesarios para la implantación de una residencia geriátrica centrada en las personas dependientes y estudia su viabilidad económica. La principal característica que diferencia la empresa propuesta de sus competidoras es el de poder dar unos servicios básicos con un precio más bajo. La compañía tratada en este plan de negocios llevará el nombre de “Más Vivir S.L.” y sus objetivos son los de mejorar la calidad de vida y satisfacer las necesidades de cura, vestimenta, aseo, cuidado personal de las personas dependientes que no tengan ayuda informal, entendida como su familia cercana. Se localizará en la localidad de Fuenlabrada y contará con 250 plazas residenciales. La idea de negocio surge de la necesidad de cubrir el déficit de plazas residenciales en España actualmente, y más concretamente en la Comunidad de Madrid. Debido al aumento de la esperanza de vida y del progresivo envejecimiento de la población española se espera que los clientes potenciales aumenten cada vez más en los próximos años, es por ello que el sector socio-sanitario se encuentra en una fase de expansión en el cual las grandes empresas del sector están llevando a cabo fusiones y adquisiciones para poder posicionarse como proveedores de tamaño. A pesar de haber un déficit de plazas residenciales la actual crisis económica ha provocado una bajada de la renta per cápita, la congelación permanente de las pensiones, y recortes en el presupuesto destinado a las personas dependientes de las administraciones públicas. Este escenario hace que muchas personas dependientes o sus familias no puedan costearse la contratación de una asistencia gerontológica profesional. Por este motivo este proyecto se posicionará en torno a un precio no demasiado alto con unos servicios mínimos esperados en negocios de este tipo para que tengan acceso a este servicio el mayor número de personas, que aunque no puedan pagar un precio alto no se queden sin cubrir sus necesidades por razones económicas. Las razones por la que será posible ofrecer un precio más bajo son dos: por un lado el menor coste del terreno respecto a localidades más al norte, y por la no inclusión de servicios superfluos que aumentan los costes. Además la segregación de los clientes en distintas plantas según su grado de dependencia permitirá reducir los desplazamientos del personal y mejorar la atención a los pacientes. Será necesaria una inversión de 8.431.254€. El montante de la inversión será aportado por entidades de crédito, por los socios fundadores, y por inversores externos. El coste medio de esta financiación se estima en un 5,96%, y la rentabilidad esperada varía según el escenario estudiado con una TIR de entre el 7 y el 11%. Los primeros años se obtendrán unos resultados positivos ajustados o en negativo, dependiendo del escenario, sin embrago si las previsiones se cumplen, poco a poco los resultados irán aumentando haciendo el proyecto totalmente rentable a medio y largo plazo, incluso sin una ocupación total de las plazas, como se demuestra en los indicadores de rentabilidad calculados en los diferentes escenarios. El plazo de recuperación de la inversión varía entre 13 años y 10 meses, y 33 años y 8 meses, según los diferentes escenarios.
  7. 7. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 7 Indicadores de rentabilidad en los distintos escenarios: Escenario Optimista Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Rentabilidad económica 6,13% 9,18% 10,39% 11,45% Rentabilidad financiera 0,40% 11,28% 13,76% 15,28% Margen operacional 26,41% 30,68% 32,04% 33,12% TIR 11% WACC 5,96% Payback 13 años y 10 meses Escenario Normal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Rentabilidad económica 4,38% 6,76% 9,09% 9,53% Rentabilidad financiera -5,34% 5,38% 11,11% 11,82% Margen operacional 22,64% 27,35% 30,21% 30,89% TIR 9% WACC 5,96% Payback 18 años y 8 meses Escenario Pesimista Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Rentabilidad económica 1,20% 2,33% 3,79% 4,87% Rentabilidad financiera -16,17% -9,71% -4,63% -0,20% Margen operacional 10,05% 15,90% 20,83% 23,46% TIR 7% WACC 5,96% Payback 33 años y 8 meses
  8. 8. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 8 2 PLAN DE MARKETING ESTRATÉGICO 2.1 Análisis del macroentorno  2.1.1 Entorno Político-legal La forma jurídica elegida para la explotación de la actividad será la de sociedad limitada (SL). Se trata de una sociedad de carácter mercantil, siendo su fiscalidad más beneficiosa que la correspondiente a las sociedades civiles, puesto que estas últimas están sometidas desde el punto de vista fiscal, al gravamen del IRPF de las ganancias obtenidas por cada uno de los socios de forma individual, por lo que los tipos impositivos aplicables son más elevados, en virtud del principio de progresividad que rige este impuesto y que se traduce en que, a mayor beneficio, mayor sea la cuota que haya que pagar. En cambio, los beneficios económicos obtenidos por una sociedad limitada estarán gravados por el Impuesto de Sociedades, con unos tipos impositivos que oscilan entre un 25-30% de los mismos, sensiblemente inferiores a los regulados en el IRPF para las personas físicas y las sociedades civiles. Respecto de la tributación fiscal indirecta, que afecta al coste del servicio para el consumidor, se indica en la última reforma que entró en vigor en septiembre de 2012, que dicha actividad esté sometida al 4% si la plaza es concertada o está ocupada por un beneficiario de prestación económica vinculada, siempre que la ayuda que recibe de la administración suponga más de un 75% del precio. Y un 10% en todos los demás casos. En cuanto a la sociedad limitada su capital deberá estar integrado por las aportaciones de sus socios y dividido en participaciones, y en las que los socios no responden personalmente de las deudas de la sociedad; regulado en el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, debiendo tenerse en cuenta también el Reglamento del Registro Mercantil, aprobado por Real Decreto 1784/1996, y cuyas principales características son las siguientes: a) Al tratarse de una sociedad mercantil, su objeto será siempre lucrativo, con independencia de que éste sea civil o mercantil. b) El capital social será como mínimo de 3.005,06 € debiendo estar totalmente desembolsado desde el primer momento. Las aportaciones podrán ser tanto de carácter dinerario como no dinerario, pero los bienes o derechos que se aporten a la sociedad han de ser de naturaleza patrimonial y deberán ser susceptibles de valoración económica, sin que en ningún caso, se puedan aportar el trabajo o los servicios. Las personas que ostentaran la condición de socio en el momento de acordarse el aumento de capital y quienes adquieran alguna participación desembolsada mediante aportaciones no dinerarias, responderán solidariamente frente a la sociedad y frente a los acreedores sociales de la realidad de dichas aportaciones y del valor que se haya atribuido en
  9. 9. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 9 escritura. La responsabilidad de los fundadores alcanzará a quienes hayan actuado por cuenta de éstos. c) Transmisión voluntaria de participaciones entre socios, entre cónyuges, ascendientes o descendientes o sociedades del mismo grupo es libre, salvo que no se contemple la posibilidad. Si la transmisión se realiza a un tercero, se necesitará del consentimiento previo de la sociedad; siendo nulas las cláusulas estatutarias que hagan libre la transmisión voluntaria por actos "inter vivos". d) La responsabilidad personal de los socios será limitada a la aportación realizada al capital social. De entre las distintas formas de administración de la sociedad permitidas por la legislación, y que debe consignarse en los estatutos sociales, se entenderá como la más adecuada la del administrador único que ejercerá las funciones propias de la administración, así como las responsabilidades derivadas de sus actos u omisiones, que recaerán únicamente en su persona. Los trámites realizados para la constitución de la empresa serán los siguientes, de acuerdo con los especificados por la Dirección General de Industria y de la Pequeña y Mediana Empresa: - El director realizará los trámites necesarios para obtener la denominación social de la Nueva Empresa. - Contratación de un notario para la realización de la escritura pública. Donde contará:  La denominación de la sociedad.  El objeto social, determinando las actividades que lo integran.  La fecha de cierre del ejercicio social. Siendo elegido que coincida con el 31 de diciembre.  El domicilio social.  El capital social, las participaciones en que se divida, su valor nominal y su numeración correlativa.  El modo o modos de organizar la administración de la sociedad, el número de administradores o, al menos, el número máximo y el mínimo, así como el plazo de duración del cargo y el sistema de retribución, si la tuvieren. - Pago de los Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados en la modalidad de Operaciones Societarias en una oficina liquidadora oficial de la Comunidad Autónoma de Madrid. - Solicitud del CIF provisional en la administración tributaria de nuestro domicilio, cumplimentando el modelo 036 y entregándolo junto a un original y una copia de la escritura. En este paso también se dará de alta en el IAE - Inscripción de la empresa en el Registro Mercantil con la escritura y la carta de pago del impuesto de operaciones societarias (IOS) - Acreditación de identificación fiscal en la AEAT.
  10. 10. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 10 En materia socio-sanitaria se deberá tener en cuenta igualmente la Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción de la Autonomía Personal y Atención a las personas en situación de dependencia. Y también las siguientes normas autonómicas: -Ley 11/2003, de 27 de marzo de Servicios Sociales de la Comunidad de Madrid -Ley 11/2002, Ordenación de la Actividad de los Centros y Servicios de Acción Social y de Mejora de la Calidad en la Prestación de los Servicios Sociales de la Comunidad de Madrid -Decreto 91/1990, de 26 de Octubre sobre autorización de servicios y centros de acción social y servicios sociales. -Orden 612/1990, de 6 de noviembre, que desarrolla el Decreto 91/1990. -Orden 613/1990 de 6 de noviembre. Creación del Registro de Entidades que desarrollan acción social. -Decreto 245/2000 por el que se aprueba el Reglamento de Potestad Sancionadora de la Comunidad de Madrid -Decreto 226/2003, de 6 de noviembre, de la Consejería de Servicios Sociales, por el que se aprueba el Reglamento del Registro de Directores de Centros de Servicios Sociales de iniciativa privada de la Comunidad de Madrid. -Sistema de dispensación de fármacos en residencias (convenio entre el Colegio de Farmacéuticos y la Comunidad Autónoma). Según el estudio “Colaboración público-privada en la protección a la dependencia” (Mª Teresa López López (directora), Nuria Badenes Pla y Alfonso Utrilla de la Hoz). Los requisitos materiales en el caso de residencias para mayores son los siguientes: La Ley de Dependencia en España. Marco normativo y desarrollo en las Comunidades Autónomas Dormitorio: - Capacidad máxima: Cuatro personas por dormitorio, procurándose que sean dobles o individuales. - Dimensiones: Se determinarán por tener que respetar un espacio libre a un lado de la cama de 70 cm, un espacio de paso a los pies de la cama y frente al ropero también de 70 cm, y una superficie mínima de 5 m2 por cama. - En caso de usuarios en silla de ruedas, el espacio frente al ropero se ampliará hasta 120 cm. En todo caso, los dormitorios no serán inferiores a 6 m2 - Cada usuario dispondrá de una cama no inferior a 80 cm por 180 cm.
  11. 11. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 11 Aseo: - Aseo obligatorio: En todos los centros existirán, como mínimo, dos aseos de uso común, con inodoro y lavabo. Altura de 2 metros como mínimo. En las residencias para discapacitados los requisitos son los siguientes: - Baño geriátrico: Existirá un baño geriátrico por cada 20 residentes asistidos o fracción y uno por cada 30 residentes válidos o fracción procurando situar al menos uno en cada planta del centro. Si es placa de ducha ha de ser de 7 m2. - En el caso de que dicho baño geriátrico esté compuesto por inodoro, lavabo y bañera, se requerirá una superficie aproximada de 12 m2, debiendo estar situada la bañera en el centro de la habitación o con al menos tres de sus lados libres. - Se dispondrá un baño por cada habitación o como máximo estará compartido por dos dormitorios, disponiendo de ducha o sumidero sifónico en el suelo antideslizante, inodoro y lavabo. Dimensiones de otros espacios: - Comedor: Entre 1,5 y 12 m2/plaza en las residencias con capacidad igual o superior a 20 plazas. - Sala de estar: Entre 2 y 12 m2. - Sala de curas/ enfermería: Los centros residenciales con capacidad de 50 a 100 plazas deberán contar con una unidad diferenciada de enfermería con un mínimo de dos habitaciones individuales o una doble, no contabilizables como plazas del centro. - En los centros residenciales con capacidad igual o superior a 100 plazas, la enfermería estará integrada, cuando menos, por una habitación doble y dos individuales, no contabilizables como plazas del centro. Tanto en este caso como en el anterior, la enfermería contará con un aseo anexo a la misma suficientemente amplio como para permitir la maniobrabilidad del usuario y del cuidador - Sala de actividades: forma parte de la sala de estar. - Sala funcional: El hueco libre de paso de las puertas será de 80 cm como mínimo. Altura mínima de los techos 2,5 m. - Sala de rehabilitación: Formará parte de la zona de atención especializada definida como un conjunto de salas con mín. 1 m2 por plaza, al menos una de ellas será de mín. 20 m2 y el resto no podrán ser inferiores a 12 m2. Podrán ser compartidas con los centros de día. - Sala de terapia ocupacional: Formará parte de la zona de atención especializada: zona de salas con mínimo de 1 m2 por plaza, al menos una de ellas será de mín. 20 m2 y el resto no podrán ser inferiores a 12 m2. Podrán ser compartidas con los centros de día
  12. 12. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 12 - Sala de velatorio: Los centros residenciales con capacidad igual o superior a 50 plazas contarán con una sala diferenciada y de uso exclusivo para velatorios. - Sala de visitas: 1 habitación por cada 50 plazas con superficie mínima de 12 m2. - Ascensores: Las residencias que no estén en planta baja contarán con un ascensor con accionamiento manual en caso de emergencia. En el supuesto de centros residenciales para personas asistidas, dicho ascensor debe ser capaz, como mínimo, de transportar una camilla y dos personas. Residencia para gravemente afectados: Mínima, 15 usuarios; máxima, 50 usuarios contando con unidad de día. Este número podrá incrementarse siempre que se cuente con una estructura modular. Residencia de adultos: Mínimo 11 – máximo 30. Dimensiones del dormitorio: - Gravemente afectados: 6 m2 mín. por persona, 8 m2 si precisan de silla de ruedas. - Habrá al menos tres dormitorios individuales para personas que precisen permanecer aisladas (enfermedad, conducta, etc.) en el caso de residencias para 30 usuarios. Aseo obligatorio - Gravemente afectados: - 1 inodoro cada 6 usuarios o fracción. - 1 lavabo cada 6 usuarios o fracción. - 1 ducha o baño adaptado cada 8-10 usuarios o fracción. Gravemente afectados: - Sala para tratamiento rehabilitador: Mínimo 15 m2. - Sala de tratamiento individual: con un mínimo de 10 m2.  2.1.2 Entorno económico El banco de inversiones JP Morgan destaca en el informe titulado "Spain is back” que la economía del país ha registrado un progreso importante desde mediados de 2013, la causa principal de este progreso es la recuperación de la demanda interna en los datos del PIB del tercer trimestre del año pasado. JP Morgan espera que durante 2014 sigan creciendo las exportaciones, que en 2013 supusieron el 33% del PIB, frente al 17% de 2007, gracias al proceso de devaluación interna (debida sobre todo por la reducción de costes laborales) que ha reforzado la competitividad exterior española.
  13. 13. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 13 La inflación en la economía española es muy elevada para la debilidad de la demanda interna, que se encuentra en mínimos desde 2009. Las previsiones de deflactor del PIB para este año y el próximo está entorno del 1,5%, lo que refleja la contención de precios de la economía española. La caída del gasto público que se prevé de carácter permanente durante los próximos años provocara desapariciones de numerosas empresas al repercutir en la renta disponible de los ciudadanos, siendo las pymes las principales perjudicadas. Esta desaparición de pymes puede ser peligrosa ya que la mayoría de los empleados por cuenta ajena lo hace en una pyme, y podría aumentar más la tasa de paro, que actualmente está en el 26%.  2.1.3 Entorno tecnológico En comparación con otros países competidores el I+D de las empresas españolas no alcanza el nivel deseable porque existe unos bajos conocimientos técnicos y culturales en muchos sectores de la economía española, provocando que no se aproveche la tecnología para mejorar la productividad en las empresas. La excepción son las multinacionales españolas ya que hay 20 entre las 1000 compañías, dentro de la UE que invierten más en I+D. Aun así seguimos lejos en comparación con otros países cercanos como Gran Bretaña (247 empresas), Alemania (209 empresas), y Francia (125). Fuente: Europapress “Siete españolas, entre las mil empresas que más invierten en innovación”.  2.1.4 Entorno socio-cultural Tradicionalmente en España han sido las familias, sobretodo las mujeres, las que se han ocupado de la atención, asistencia y cuidado de las personas dependientes de más de 65 años. En los últimos años ha cambiado el modelo de familia y dado que las mujeres se han incorporado al mundo laboral, no siempre se pueden prestar los mismos cuidados que antaño a las personas dependientes. Un éxito del crecimiento económico mundial desde la segunda guerra mundial es haber prolongado la esperanza de vida hasta los 80 años gracias al aumento de la calidad de vida, lo que deriva en un uso persistente de los servicios sanitarios. Estos factores hacen que haya que replantearse la forma en la que se venían cuidando a las personas dependientes. Cada vez va a menos la asistencia familiar por lo que está aumentando la asistencia profesional para satisfacer las necesidades asistenciales de las personas dependientes por medio de centros residenciales, teleasistencia y centros de día.
  14. 14. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 14  2.1.5 Entorno demográfico Según el libro “Que será de mi pensión” (Conde-Ruiz, J.I., 2014) en los próximos años pasaremos de una estructura de población en forma de pirámide a una estructura con forma de pilar, en la cual habrá muchas más personas mayores de 65 años que en la actualidad debido fundamentalmente al progresivo aumento de la esperanza de vida en los próximos años, a la jubilación de la generación del baby boom, y a la baja tasa de natalidad. Esta nueva situación supondrá una insostenibilidad del sistema de pensiones actual debido al aumento del gasto en pensiones progresivamente ya que pasaremos a un ratio de 1 jubilado por cada 4 trabajadores en la actualidad a un ratio de 1 jubilado por cada trabajador en 2050. Esta insostenibilidad del sistema de pensiones se solucionó con las reformas que realizó el gobierno en los años 2011 y 2013. Una de las medidas que se tomaron fue la de introducir el factor de sostenibilidad, que consiste en mantener prácticamente congeladas las pensiones en el caso de que los ingresos de las contribuciones estén por debajo del gasto en las pensiones. Esta medida supondrá una pérdida de poder adquisitivo para los jubilados ya que sus pensiones estarán cuasi-congeladas mientras sube cada año el IPC. Además también se espera que se reduzcan las pensiones respecto del salario medio percibido para contener el gasto de las pensiones. Esta situación supone una oportunidad de negocio ya que cada vez se demandaran más residencias geriátricas ante el progresivo envejecimiento de la población. Pirámide de población de España Fuente: INE. Proyección de población española.
  15. 15. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 15 2.2 Análisis del microentorno. -2.2.1 Análisis Porter  2.2.1.1 Competidores actuales Cuando se habla de competidores actuales nos estamos referimos a los competidores directos que prestan los mismos servicios que nuestra residencia. Se han considerado competidores directos a las residencias de ancianos que están en la localidad de Fuenlabrada, y a las que están en poblaciones cercanas en un radio de 25 km. Los competidores directos se detallan en el anexo número 2.  2.2.1.2 Poder de negociación de clientes Debido a la gran atomización del mercado en los últimos años, aunque haya déficit de plazas geriátricas en la comunidad de Madrid, el cliente tiene un elevado poder de negociación debido a la gran oferta existente. Atendiendo al ratio de plazas residenciales, que indica el grado de saturación del mercado, de la comunidad de Madrid se observa que estamos ante un mercado equilibrado ya que el ratio da un valor entorno al 4%. Ratio= nº plazas residenciales*100/nº personas mayores de 65 años Ratio=48.380*100/1.023.023=4,73% Fuente: (CSIC) “Estadísticas sobre residencias: distribución de centros y plazas residenciales por provincia”. Datos de diciembre de 2013. Atendiendo a la forma de financiación de los usuarios, las plazas pueden ser: Plazas de Financiación Total: Son aquellas en las que el usuario, paga un precio público, cuyo importe se calcula atendiendo exclusivamente a sus ingresos, de los cuales deberá aportar al centro aproximadamente el 80%. Plazas de Financiación Parcial: Denominadas también cofinanciadas, en las que el usuario abona una cantidad que se cifra alrededor del 60 % del coste total de la plaza, y el 40% restante corre a cargo de la Consejería de Familia y Asuntos Sociales. Plazas de Precio Tasado: Es una de las modalidades de financiación y cuyas plazas están ubicadas en los Centros Residenciales desarrollados a través del Plan de Velocidad. El precio para el usuario de estas plazas está tasado por la Consejería de Familia y Asuntos Sociales y ese será el tope máximo que deberá abonar el usuario.
  16. 16. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 16  2.2.1.3 Poder de negociación de proveedores Los proveedores citados en la siguiente tabla son los disponibles en la comunidad de Madrid. Nombre Categoría Población Alaris Medical España Terapia intravenosa Alcobendas Arjo Spain, S.A. Bañeras, Sillones, Material ergonómico Alcobendas Air Liquide Medical Gas Madrid Ionmed Esterilización, S.A esterilización Madrid Mundo Dependencia consultoría de accesibilidad, mobiliario adaptado, colchones, andadores, sillas de ruedas, barandillas abatibles, grúas movibles Madrid Ofita, S.A. Productos y sistemas necesarios para el equipamiento de residencia de personas mayores, ayudas técnicas y material para servicios Madrid Praxair y Oximesa gases Madrid Talexco sistemas prevención y tratamiento úlceras de presión Madrid Prim Suminitros Ortopedicos prefabricados de ortopedia, sondas y bolsas de orina, zapatos post operatorio Móstoles Eurest Colectividades Servicios de Catering Aravaca Mr Stove Servicios de Catering Madrid Al existir numerosos centros geriátricos y numerosos proveedores, el poder de negociación de éstos será medio. El poder de negociación de los proveedores dependerá de la importancia y del tamaño del cliente, y de la competencia directa que tenga el proveedor.  2.2.1.4 Competidores potenciales El déficit de oferta de plazas residenciales ha provocado un aumento de centros residenciales en los últimos años, sobretodo en las grandes ciudades. Esto pone de manifiesto las escasas barreras de entrada a este tipo de negocio. El principal obstáculo es el difícil acceso a la financiación, debido al endurecimiento de los requisitos de las entidades financieras con los prestatarios potenciales.
  17. 17. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 17  2.2.1.5 Servicios sustitutivos La Ley de Dependencia establece diferentes tipos de servicios para las personas en situación de dependencia: - Servicios de prevención de las situaciones de dependencia y los de promoción de la autonomía personal. - Servicio de Teleasistencia. El Servicio de Teleasistencia es un servicio de carácter social que permite a través de la línea telefónica y con un equipamiento de comunicaciones e informático específico, apoyar la permanencia en su domicilio de aquellas personas que se hallen en situación de dependencia, proporcionándoles una serie de atenciones personalizadas que pueden mejorar sus condiciones de seguridad y compañía en la vida cotidiana, potenciar su independencia y su autonomía personal y facilitar la integración en su entorno habitual de convivencia. - Servicio de Ayuda a domicilio. El Servicio de Ayuda a Domicilio (SAD) es un programa individualizado, de carácter preventivo y rehabilitador, en el que se articulan un conjunto de servicios y técnicas de intervención profesionales consistentes en la atención personal, la doméstica, la de apoyo psicosocial y familiar y las relaciones con el entorno (Rodríguez-Rodríguez, 1997). Todas son prestadas en el domicilio de una persona dependiente en algún grado, con el objetivo básico de favorecer el incremento de la autonomía personal en su medio habitual de vida. Los servicios que se suelen ofrecer dentro de esta modalidad son: limpieza de la casa, lavado y planchado de ropa, compra y preparación de comidas, aseo personal, vestirse y desvestirse, cuidados sanitarios elementales, podología. - Servicio de Centro de Día El Centro de Día es “un servicio sociosanitario y de apoyo familiar que ofrece durante todo el día atención a las necesidades personales básicas, terapéuticas y socioculturales de la persona dependiente, promoviendo su autonomía y una permanencia adecuada en su entorno habitual” (Sancho,1996). -Sistemas alternativos de alojamiento: 1) Alojamientos heterofamiliares o servicios de acogimiento familiar. 2) Apartamentos/viviendas individuales o bipersonales con servicios de apoyo y las viviendas tuteladas. 3) Unidades residenciales de calidad para mayores (senior resorts) 4) Cooperativas de viviendas
  18. 18. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 18 5) Coviviendas -2.2.2 Análisis DAFO FORTALEZAS DEBILIDADES -Posibilidad de aumentar el margen bruto o de reducir el precio gracias al menor coste del m2 que en las grandes ciudades. -La distribución en planta de la residencia, la cual estará dividida por plantas independientes según el grado de dependencia de los clientes para reducir los desplazamientos del personal y mejorar la atención a los pacientes. -El hecho de no estar situada en una gran ciudad reduce la contaminación del aire y acústica y el estrés, produciendo una mejora en la calidad de vida de los clientes. -El moderno equipamiento del que dispondrá la residencia. -La elevada inversión inicial que habrá que soportar por los elevados costes durante los primeros meses de funcionamiento del complejo. -El hecho de estar situado en las afueras puede suponer un inconveniente para las familias de los pacientes que vivan en otros municipios. -Los numerosos competidores existentes y la existencia de servicios sustitutivos. OPORTUNIDADES AMENAZAS -Escasa oferta de servicios geriátricos en relación a la demanda. -El progresivo envejecimiento de la población va a suponer un aumento de los clientes potenciales. -Tendencia al alza de la contratación de pólizas de seguro privado, seguros de dependencia y planes de pensiones. -La incorporación de la mujer, miembro que en la mayoría de los casos se ocupaba del cuidado de sus progenitores, al mercado laboral hace que los cuidados informales sean cada vez más difícil de realizar. -Posibilidad de recibir prestaciones económicas por parte de la administración para cubrir el coste de algunos pacientes. -La imposibilidad de que muchas personas puedan pagar una plaza residencial privada debido a las bajas pensiones en algunos casos, y de los escasos ingresos de hijos en paro. -Aumento del empleo de personas para labores de atención a mayores en el hogar. -Las escasas barreras de entrada pueden aumentar los competidores potenciales. -Ayudas insuficientes de la administración para cubrir el coste de plazas concertadas.
  19. 19. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 19 -2.2.3 Análisis de las características del consumidor La característica común a todos los usuarios potenciales será la tenencia de un cierto grado de dependencia. Aunque se debe diferenciar a todos ellos según el grado de dependencia que tengan, ya que dependiendo del grado de dependencia, unos usuarios tendrán unas necesidades distintas de las de otros con otro tipo de grado de dependencia. En su mayoría serán personas mayores con un tipo de dependencia elevada que no les permite vivir solos y que necesitan servicios especializados que se ofrecen en una residencia. Se ha de tener en cuenta que los usuarios no tienen porqué coincidir con los clientes debido a que muchas familias pagan el servicio, pero el usuario es la persona con dependencia que tienen a cargo. Es muy importante analizar las características de las familias que soportan el coste del servicio porque en muchos casos tienen el poder de decisión de donde alojar a la persona con dependencia. Hay varios tipos de usuarios dependiendo de su capacidad económica: Clientes de clase baja: Son personas con pocos recursos, se suelen alojar en residencias públicas o concertadas aportando un porcentaje de entre el 50-80% de sus ingresos. Clientes de clase alta: Son personas con una capacidad económica alta que les permite alojarse en residencias privadas. Clientes de clase media: Suelen alojarse en residencias privadas. El coste del servicio lo suele soportar el usuario mediante su pensión, y los familiares aportando el dinero restante para cubrir el coste del servicio. -2.2.4 Estrategia de segmentación La estrategia de segmentación consiste en clasificar a los clientes potenciales por segmentos con el objetivo de poder comprender mejor el comportamiento de los distintos tipos de cliente. Se segmentará a los clientes siguiendo estos segmentos:  Segmentación geográfica: Cuanto más cerca este el público objetivo del centro más posibilidades existen de que sean clientes. El centro se ubicará en la ciudad de Fuenlabrada, y el público objetivo será el de la propia ciudad más el de las localidades colindantes, como Móstoles, Getafe, Alcorcón, Leganés, etc.  Segmentación demográfica: El grueso de los clientes objetivo serán personas con un grado de dependencia que no le permita vivir autónomamente. Los clientes tendrán una edad comprendida entre los 65 y los 100 años ya que a partir de estas edades aumenta de manera notable los síntomas que provocan algún grado de dependencia.  Segmentación psicográfica: Este proyecto se orienta hacia las personas que buscan una calidad de vida aceptable a pesar de tener enfermedades que les provocan algún grado de dependencia. Por lo tanto se hará incapié en la
  20. 20. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 20 formación del personal y en las actividades de entretenimiento para cubrir las expectativas creadas.  Segmentación conductual: Se estudiaran los hábitos de los clientes dentro de la residencia para poder planificar mejor los distintos servicios a ofrecer y organizar de manera más eficiente los recursos a asignar. -2.2.5 Público objetivo y posicionamiento. Debido a que el posicionamiento del negocio es hacia una calidad media aceptable, que satisfaga las necesidades de los usuarios o de los familiares que paguen el servicio, el público objetivo serán personas mayores de a partir de 60 años; debido a que a partir de esa edad aumenta el grado de dependencia, que vivan en la zona sur de la comunidad de Madrid, o en el norte de la provincia de Toledo debido a la cercanía con la ciudad de Fuenlabrada. Uno de los objetivos de nuestro negocio será la firma de acuerdos con la administración para que a través de conciertos pague parte del coste de las plazas de las personas a las que no le llegue la pensión para pagar la totalidad del coste del servicio. Por este motivo nos dirigimos a personas con renta medio-baja que se puedan permitir pagar parte del coste del servicio y que esos ingresos se complementen con los conciertos de la administración, o con un suplemento que tendrán que poner los familiares del usuario. De este modo los precios del servicio serán bajos para atraer a los ciudadanos con pocos recursos económicos, los cuales han aumentado en los últimos años por el estallido de una crisis financiera.
  21. 21. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 21 3 PLAN DE MARKETING OPERATIVO 3.1 Producto A continuación se enumeran los distintos servicios e instalaciones que ofrece la residencia además del de alojar y asistir a sus clientes: -Sala de recepción y sala de visitas: La sala de recepción contará con una persona que atenderá a los familiares de las personas alojadas y atenderá a los posibles clientes que soliciten información de una manera amable. La sala de visitas se destinará al encuentro de las personas dependientes con sus familiares y amigos que las visiten, la cual tendrá varias personas para poder resolver dudas o problemas de los clientes. -Habitaciones: La residencia dispondrá de 150 habitaciones de las cuales 100 serán habitaciones dobles, y 50 individuales. Ambas disponen de un cuarto de baño y de mobiliario necesario para habitar cómodamente. En total la residencia dispondrá de 250 plazas. -Jardín: En él los residentes podrán pasear, leer, charlar,…, de una manera agradable. -Médico: Habrá profesionales que garantizarán asistencia médica 24 horas especializados en geriatría y en medicina general. -Comedor: En él podrán comer los residentes con sus visitas. La comida será preparada en la cocina del centro para que se pueda adaptar a las dietas prescritas por los servicios médicos. Los horarios de las comidas son: Desayuno: de 8 a 9h Comida: de 13:30 a 15 Merienda: de 17:30 a 18:30 Cena: de 20:30 a 21:30 -Lavandería: En ella se lavará, planchará, y se secará la ropa y las sábanas de los residentes. También se encargará de los uniformes de los empleados, de los manteles, cortinas, etc. -Capilla: En ella podrán rezar los residentes. -Sala de rehabilitación: Equipada con máquinas de musculación y material deportivo para tratar las lesiones y para la realización de gimnasia. -Sala de estar: Estará equipada con televisión y con mesas para poder jugar a juegos, leer, u otras actividades. -Actividades varias: Son actividades en grupo encaminadas a la formación en distintas materias, así como actividades que buscan dar entretenimiento. Un ejemplo serían las
  22. 22. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 22 actividades en las que se enseñan manualidades, o actividades de gimnasia en grupo, etc. Estas actividades serán dirigidas por un animador profesional. 3.2 Precio El precio vendrá determinado por tres variables: los costes fijos y variables asociados a la prestación del servicio, el precio medio del sector, y las tarifas que las administraciones públicas pagan por las plazas concertadas ya que si son insuficientes se tendrá que subir el precio a las plazas no concertadas para cubrir costes. Diferencias entre los costes por plaza y día de los diferentes tipos de residentes. El coste medio de una plaza residencial es de 70€/día. 63,4 €/día para baja dependencia, 66,8 €/día para media dependencia y 71,9€/día para alta dependencia. En la comunidad de Madrid el coste es de 74.4€/día para la alta dependencia; 69.3€/día para la media dependencia; y 65.9€/día para la baja dependencia. Las tarifas medias de plazas concertadas pagadas por las CCAA a los centros privados → 53,95 €. En la comunidad de Madrid concretamente de 53€.
  23. 23. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 23 El 67,3% residentes son grandes dependientes y severos; el 20,2% son residentes con dependencia moderada. Fuente: (Fernández M, Dizy D, Ruiz O.) “Análisis de los costes sanitarios en centros residenciales privados para personas mayores’’. Barcelona: Fundación “Instituto Edad y Vida”2011. Tarifas medias pagadas por las Administraciones Autonómicas a los centros concertados por plaza asistida y día. IVA excluido. En el siguiente cuadro se muestran los precios medios distribuidos por comunidades autónomas y contrastado con la muestra.
  24. 24. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 24 En Diciembre 2011 el precio medio de una plaza en una residencia geriátrica privada en España es de 1.724€/mes, una cifra que se obtiene al ponderar los precios por tipo de habitación y el número de residencias que los ofrece. Este precio se ve incrementado por el IVA. Fuente: Informe inforesidencias.com sobre precios de residencias privadas en España 2011. Teniendo en cuenta los costes y los precios medios, los ingresos medios de las pensiones contributivas del sistema de seguridad social el precio de las plazas residenciales serán: Habitaciones individuales: 1300€ Habitaciones compartidas: 900€ Estos precios pueden variar en la medida que los costes cambien y de las aportaciones de las CCAA para las plazas concertadas. También se tendrá en cuenta lo que el cliente esté dispuesto a pagar por el servicio ofrecido.
  25. 25. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 25 3.3 Distribución Se utilizará un canal directo para ofrecer los servicios, se vende el servicio directamente al usuario sin pasar por ningún intermediario. La estrategia que se llevará a cabo será la estrategia de empujar (push). El personal será el encargado de ofrecer y vender el servicio a los usuarios. 3.4 Comunicación La estrategia de comunicación estará formada por:  Publicidad: El objetivo principal de este tipo de comunicación es el de ofrecer publicidad informativa ya que se pretende dar a conocer el centro y los servicios que ofrece. Se hará publicidad del centro en los siguientes medios: -Anuncios en radios y televisiones locales. -Anuncios en periódicos locales y regionales. -Anuncios en revistas especializadas en temas de la tercera edad. -Se creará una página web dónde se informará de todas las características del centro y de la localización. -Instalación de vallas publicitarias en las inmediaciones de las iglesias y de la zona de construcción del centro, y en los principales accesos de las localidades colindantes. -Reparto de flyers en los buzones de los ciudadanos de las localidades cercanas. Es vital comenzar con la publicidad 1 año antes de la inauguración del centro para crear imagen de marca y despertar el interés del consumidor potencial lo antes posible. Es importante tener el máximo número de clientes que sea posible al principio de la vida del complejo para poder soportar mejor la importante inversión y los gastos que supone las instalaciones. Una vez en marcha la residencia la estrategia de promoción más importante será el “boca a boca” a través de la transmisión de la satisfacción con el servicio ofrecido de los clientes y de los familiares. Sólo se mantendrá la publicidad en periódicos locales y revistas especializadas, y por medio de la página web. Será una publicidad más persuasiva.  Promoción de ventas: El objetivo es incentivar la prueba del servicio. Para ello se hará una rebaja en el precio del 50% en el pago del primer mes a los clientes potenciales. También se aplicará un descuento en el pago de un mes a los clientes que convezcan a otros clientes potenciales para que se hagan clientes también o prueben la residencia.  Eventos y experiencias: Se harán mítines informativos de las características del centro en hoteles cercanos y se dará un obsequio para incentivar la asistencia a estos mítines.
  26. 26. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 26 4 PLAN DE RECURSOS HUMANOS Y ORGANIZACIÓN. 4.1 Tipo de personal y competencias -4.1.1 Personal Propio -Cuidador: Debe tener una titulación que le capacite para el cuidado y la atención básica al usuario. Las titulaciones serán: auxiliar de geriatría, auxiliar de clínica, agente socio-sanitario… Sus tareas son las siguientes: Lavar, dar de comer a los usuarios que no puedan hacerlo por sí mismos, administrar y preparar la medicación oral, cambiar los absorbentes a los usuarios, registrar e informar de las incidencias que pueda haber con cualquier usuario. -Fisioterapeuta: Deberá tener una titulación que le capacite para ejercer su profesión. Se encargará de hacer planes de recuperación de lesiones o enfermedades crónicas que dificulten la movilidad de los usuarios, eliminar o disminuir el dolor, aumentar o mantener capacidades físicas de los usuarios para mejorar la autonomía de los usuarios. -Médico: Será licenciado en medicina y sus principales cometidos son los siguientes: Hacer un reconocimiento médico a los nuevos clientes, diagnosticar posibles dolencias o enfermedades, prescribir un tratamiento de cura, comunicar los tratamientos de cada paciente al demás personal del centro que intervenga en la recuperación de los pacientes, derivar a los pacientes a los hospitales más cercanos en caso de que así lo estime oportuno. -Cocinero: Sus funciones serán las de preparar la comida para todos los clientes del centro según sus necesidades médicas, mantener la limpieza en la cocina, asegurar las correctas condiciones de los alimentos, hacer pedidos de compra para mantener todos los ingredientes necesarios en la despensa. -Animador sociocultural: Promoverá y organizará actividades para mejorar la relación social de los usuarios y organizará actividades culturales y recreativas. -Personal de lavandería: Limpiará y planchará la ropa de los clientes así como los manteles del comedor, cortinas, sábanas, etc. -Portero/recepcionista: Atenderá las visitas y las llamadas telefónicas, y enseñará las instalaciones a los posibles clientes. Llevará el registro de entradas y salidas de los residentes, vigilará los accesos del centro y será el encargado de la seguridad. -Mantenimiento: Será el encargado de que todas las instalaciones funcionen correctamente y estén en perfecto estado. También se encargará del montaje de las nuevas instalaciones y se responsabilizará y supervisará los montajes que hagan otras empresas exteriores. -Administrativo: Dependerán del director financiero y sus funciones serán las de contabilizar facturas, cobros, realizar pagos y otras operaciones financieras con el
  27. 27. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 27 objetivo de calcular correctamente los resultados de los ejercicios y los balances del centro. -Director financiero: Planificará las necesidades dinerarias del centro y llevará el control de la tesorería para atender correctamente en tiempo los pagos del centro. -D. de Recursos Humanos: Planificará las necesidades de personal y llevará a cabo la contratación o subcontratación del personal que se necesite. Asimismo se encargará de la formación continua de los trabajadores y de la remuneración económica de los mismos. -Relaciones Públicas: Promoverá el incremento de los clientes a través de políticas de marketing y de comunicación, y será el representante de la empresa en las negociaciones y acuerdos a los que se lleguen entre el centro y otras empresas privadas o administraciones. -Director de compras: Será el responsable del control del stock y de la compra de los consumibles de todos los departamentos del centro, y de los diversos medicamentos y materiales clínicos. -Director general: El director general deberá tener como mínimo una diplomatura universitaria relacionada con la administración de empresas o en su defecto una experiencia de 5 años como mínimo en la dirección de un centro geriátrico. Será la máxima autoridad y tendrá la mayor responsabilidad. Coordinará a todos los departamentos a su cargo para lograr el correcto funcionamiento del centro de la manera más eficiente posible. Tomará decisiones estratégicas para lograr el mayor crecimiento posible satisfaciendo adecuadamente a los clientes. Número de trabajadores Nº de trabajadores Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 D. General 1 1 1 1 D. de compras 1 1 1 1 D. Financiero 1 1 1 1 D. de Recursos Humanos 1 1 1 1 Relaciones públicas 1 1 1 1 Administrativos 2 2 2 2 Mantenimiento 1 1 1 1 Portero 1 1 1 1 Personal de Lavandería 2 3 3 3 Animador sociocultural 1 1 1 1 Cocineros 1 1 2 2 Médico 1 1 1 1 Fisioterapeutas 1 1 1 1 Cuidadores. 23 33 44 47
  28. 28. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 28 Los centros residenciales para personas mayores dependientes deberán contar, al menos, con un cuidador por cada tres internos (una ratio de 0,38), en el marco del Sistema de la Dependencia, según consta en el proyecto de acreditación de centros, servicios y entidades. -4.1.2 Personal externo Limpiador/a: El servicio de limpieza de las instalaciones se subcontratará a una empresa externa. Jardinero: El servicio de jardinería también se subcontratará ya que no es un servicio esencial. 4.2 Organigrama 4.3 Remuneración de los trabajadores Puesto Salario base S. Social a cargo de la empresa C. laboral mensual C. Laboral anual (14 pagas) D. General 1.707,85 403,05 2.110,90 29.552,64 D. de compras 1.707,85 403,05 2.110,90 29.552,64 D. Financiero 1.707,85 403,05 2.110,90 29.552,64 D. de Recursos Humanos 1.707,85 403,05 2.110,90 29.552,64 Relaciones públicas 1.707,85 403,05 2.110,90 29.552,64 Administrativos 928,74 219,18 1.147,92 16.070,92 Mantenimiento 928,74 219,18 1.147,92 16.070,92 Portero 909,88 214,73 1.124,61 15.744,56 Personal de Lavandería 841,32 198,55 1.039,87 14.558,20 Animador sociocultural 928,74 219,18 1.147,92 16.070,92 Cocineros 909,88 214,73 1.124,61 15.744,56 Médico 1.435,66 338,82 1.774,48 24.842,66 Fisioterapeutas 1.147,15 270,73 1.417,88 19.850,28 Cuidadores. 942,82 222,51 1.165,33 16.314,56 D.General D.Financiero Administrativos D. de compras Relaciones Públicas D. de Recursos Humanos Lavandería Cocina Mantenimiento Portero Médico Fisioterapeuta Cuidadores
  29. 29. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 29 Para el cálculo del salario base se ha tomado como referencia el convenio colectivo del Sector de Residencias y Centros de Día para Personas Mayores de la Comunidad de Madrid. La cotización a la Seguridad Social a cargo del trabajador corresponde al 4,7%, mientras que la Seguridad Social a cargo de la empresa es del 23,6% del salario base. 4.4 Costes laborales Puesto C. laboral año 1 C. laboral año 2 C. laboral año 3 C. laboral año 4 D. General 29.552,64 29.552,64 29.552,64 29.552,64 D. de compras 29.552,64 29.552,64 29.552,64 29.552,64 D. Financiero 29.552,64 29.552,64 29.552,64 29.552,64 D. de Recursos Humanos 29.552,64 29.552,64 29.552,64 29.552,64 Relaciones públicas 29.552,64 29.552,64 29.552,64 29.552,64 Administrativos 32.141,83 32.141,83 32.141,83 32.141,83 Mantenimiento 16.070,92 16.070,92 16.070,92 16.070,92 Portero 15.744,56 15.744,56 15.744,56 15.744,56 Personal de Lavandería 29.116,40 43.674,60 43.674,60 43.674,60 Animador sociocultural 16.070,92 16.070,92 16.070,92 16.070,92 Cocineros 15.744,56 15.744,56 31.489,13 31.489,13 Médico 24.842,66 24.842,66 24.842,66 24.842,66 Fisioterapeutas 19.850,28 19.850,28 19.850,28 19.850,28 Cuidadores. 375.234,82 542.426,40 714.577,61 774.093,11 Total 692.580,14 874.329,93 1.062.225,70 1.121.741,20 Para el cálculo de los costes laborales se ha procedido a multiplicar el coste laboral de un año por el número de trabajadores de ese año.
  30. 30. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 30 5 PLAN DE PRODUCCIÓN Y OPERACIONES. 5.1 Localización La residencia se ubicará en la localidad de Fuenlabrada, al sur de la Comunidad de Madrid, concretamente en la calle Ernesto Che Guevara número 2. El terreno consta de 2875 metros cuadrados, por lo que es suficientemente grande para la construcción del edificio y de la zona ajardinada. El edificio tendrá tres plantas con 2500m2 cada una. En total el edificio tendrá una superficie de 7500m2, quedando 375 m2 para hacer el jardín y zonas verdes. Se decidió esa ubicación debido al menor coste del terreno que en otros municipios más cercanos a la ciudad de Madrid, por la cantidad de clientes potenciales, por la cercanía al hospital de Fuenlabrada y por las buenas comunicaciones que existen para llegar ya que está cerca la estación de metro sur “Hospital de Fuenlabrada” y porque están cerca las carreteras M-506 y M-407. Los costes construcción serán de 6.928.031,25€. Este coste se ha estimado utilizando la base de datos de la construcción de la Comunidad de Madrid. El promedio del coste del terreno en esa zona es de 366.52 €/m2 Coste del Terreno = 366.52€/m2*2875m2=1.053.745€ La localización y características del terreno se detallarán el anexo nº 3. 5.2 Mobiliario La Inversión total en mobiliario es de 438.478€, esta inversión se encuentra detallada en el anexo número 1. 5.3 Descripción del proceso Con el objetivo de satisfacer las exigencias y expectativas de nuestros clientes y de que nuestro personal interno esté a gusto en el desempeño de sus actividades, con el consiguiente aumento de la motivación y mejora del servicio, se van a establecer una serie de objetivos y una serie de procedimientos para conseguirlos, en todas las áreas de la empresa para mejorar la eficiencia y el servicio. Una vez realizados los procedimientos se evaluarán los resultados para saber si se han conseguido los objetivos propuestos. Área Objetivos Procedimientos Recursos Humanos -Personal competente -Selección de personal con conocimientos adecuados y suficiente experiencia. -Formación continua del personal. -Bienestar del personal en el puesto de trabajo -Respeto en las relaciones laborales. -Horarios flexibles que permitan
  31. 31. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 31 conciliar vida laboral y familiar. -Realización de un plan de prevención de riesgos laborales. Prestación de servicios -Prevención de enfermedades. -Chequeo médico de cada paciente al ingresar por primera vez y cada año. -Ausencia de variabilidad en los cuidados ante iguales incidencias. -Creación de protocolos de actuación para las enfermedades y sucesos más comunes. -Instalaciones en correcto estado. -Aviso de las incidencias detectadas, por el personal o por los clientes, en las instalaciones al personal de mantenimiento o al director de compras mediante un formulario estándar. -Resolución de los problemas planteados por los clientes y por el personal. -Disposición de hojas de sugerencias y de encuestas de satisfacción para los clientes y para el personal con el objetivo de detectar áreas de mejora. -Registro y comunicación interdepartamental de las incidencias de cada cliente para que todos los profesionales implicados en las distintas etapas de la prestación del servicio estén informados de las recomendaciones y diagnósticos previos. -Auditorías internas de calidad por una empresa independiente. Compras -Que los productos comprados cumplan los requisitos de calidad contratados. -Verificación de la mercancía entregada por los proveedores. -Selección de proveedores que cumplan con sus entregas en tiempo, cantidad y calidad. -Evaluación del tiempo de entrega, de la calidad, y de la adecuación de la cantidad pedida de los proveedores. -Evitar el desabastecimiento de materias primas y de existencias. -Planificación del tiempo de entrega de los pedidos de cada proveedor. -Auditoría de las existencias del almacén para evitar que haya un desajuste entre el stock real y el esperado. Relaciones públicas -Cerrar acuerdos con las administraciones públicas y con otras empresas. -Negociación con las administraciones públicas. -Conseguir cumplir los objetivos de clientes previstos -Ejecución de las acciones de promoción y publicidad descritas
  32. 32. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 32 año a año. en el plan de marketing. Financiera -Calcular las cuentas anuales de la empresa. -Contabilizar de acuerdo con el PGC las compras, ventas y financiaciones. -Controlar la tesorería disponible para llevar a cabo las demás actividades. -Planificar los ingresos, gastos y las necesidades de capital de cada departamento. -Conseguir financiación con las mejores condiciones posibles. -Negociar con las entidades de crédito. Se implantaran los procesos de acuerdo a la norma de certificación de calidad UNE 158000 para los servicios prestados en Centros residenciales. Esta certificación está concebida para regular de forma homogénea aspectos de las instalaciones, el equipamiento, la prestación del servicio, la información y comunicación de los usuarios, la contratación de los servicios, los protocolos de atención higiénico-sanitaros y psicosocial, los recursos humanos y la gestión de la calidad, para establecer las bases de un sistema de servicios que genere confianza en la sociedad. La adopción de estas norma facilita el cumplimiento de la legislación en la materia, siendo de aplicación a las organizaciones que llevan a cabo la prestación de estos servicios independientemente de la titularidad de las mismas (pública o privada).Debe tenerse en cuenta que son las Administraciones Públicas competentes las que tiene la capacidad de acreditar a las organizaciones para que lleve cabo la prestación de estos servicios. Beneficios tras la implantación de esta norma:  Facilitan a las empresas y las Administraciones Públicas, el cumplimiento de la legislación vigente asociada a la prestación de estos servicios.  Su implantación, permite una gestión más eficiente, segura y profesional de los servicios, asegurando a través de los indicadores de gestión y de procesos en ellas definidos, la permanente evaluación y seguimiento de la calidad del servicio prestado.  Permiten a las empresas prestadoras de estos servicios mayor diferenciación en el mercado. Supone un reconocimiento.  Suponen adoptar una norma que ha sido elaborada en el consenso de todas las partes implicadas durante el proceso de normalización, Administraciones Públicas, CC.AA, Municipios, Asociaciones Sectoriales, Tercer Sector, sindicatos, etc.
  33. 33. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 33 Beneficios para los residentes:  El trato profesionalizado, el apoyo psicosocial, familiar, la convivencia y las relaciones con el entorno, son los ejes principales para alcanzar la satisfacción de los usuarios.  Los requisitos contemplados en esta norma consideran no sólo a los usuarios y prestadores de servicios, sino también a otras partes interesadas, como a los familiares y la interacción con los servicios de salud.  La certificación permite a los clientes identificar y diferenciar los servicios ofrecidos por cada empresa, beneficiándose así de una información pública que genera un mercado libre y transparente.
  34. 34. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 34 6 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO 6.1 La inversión inicial La inversión inicial estará conformada por las inversiones en la construcción, en el terreno, en el mobiliario, y en las aplicaciones informáticas. Total de la inversión: Construcción 6.928.031,25€ Terreno 1.053.745€ Mobiliario 438.478€ Aplicaciones informáticas 2.000€ Total 8.422.254€ 6.2 Amortización de las inversiones El periodo de amortización de todas las inversiones será de 10 años, excepto la construcción, los ordenadores, y las aplicaciones informáticas. La amortización de la construcción será de 40 años, y la de las aplicaciones informáticas y la de los ordenadores de 5 años. Se amortizará de manera lineal. Amortizaciones Duración (años) Inversión año1 año2 año 3 año 4 Construcción 40 -6.928.031 -173.200,7 -173.200,7 -173.200,7 -173.200,7 Mobiliario 10 -430.090 -43.009 -43.009 -43.009 -43.009 Ordenadores 5 -8.388 -1.677,6 -1.677,6 -1.677,6 -1.677,6 Aplicaciones informáticas 5 -2.000 -400 -400 -400 -400 Total -218.287,38 -218.287,38 -218.287,38 -218.287,38 6.3 Proveedores Se partirá sin deudas con los proveedores. El periodo medio de pago previsto será de 60 días. Al ser una gran residencia de ancianos, mayor que las empresas proveedoras, se pueden introducir mejor nuestras condiciones de pago. 6.4 Clientes El periodo medio de cobro será de 30 días porque se pasará a final de mes las facturas emitidas a los clientes o sus familiares.
  35. 35. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 35 6.5 Existencias Se comprará una cantidad pequeña de existencias de acuerdo a las previsiones de clientes en los primeros meses. A medida que vayan creciendo los clientes también irá aumentando el gasto en existencias para atender de manera eficaz a los residentes. El coste total de las existencias iniciales será de 5.400€. 6.6 Tesorería El saldo de tesorería inicial vendrá dado por la diferencia entre la financiación y el desembolso del pago de los activos corrientes y no corrientes. Esta cantidad es de 106.883 € 6.7 Financiación Total inversión 8.422.254,25€ 100% Financiación propia 2.529.376,27 30% Financiación ajena 6.035.160,83 70% -6.7.1 Fondos Propios El coste de los fondos propios es el coste de oportunidad de una inversión alternativa de los mismos, este coste se estima en el 4,14% ya que se ha escogido como inversión alternativa la rentabilidad media del bono del gobierno de España a 10 años en el año 2013 (Fuente: Banco de España). Este proyecto será creado por 3 socios de los cuales uno de ellos será el director general, otro el director financiero, y el otro será el director de recursos humanos. Cada uno tendrá que desembolsar 843.125,22€. Las decisiones de la sociedad serán siempre mancomunadas y por mayoría, independientemente del cargo que ocupe cada uno de ellos. -6.7.2 Financiación ajena 1. Largo plazo Necesidad de financiación 5.901.877,97€ Nº años de amortización 30 Interés anual 6,75% fijo Comisión de apertura 1% Gastos de estudio 0,75% Capital prestado 6.005.160,83€ Cuota anual 471.838,42€ Cuota mensual 39.319,86€ En el anexo 4 se detallará la tabla de amortización del préstamo a l/p.
  36. 36. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 36 2. Corto plazo El ICO proporcionará un crédito a devolver en un año de 30.000€ al 3,2 % TAE con un año de carencia. Este montante se utilizará para disponer de tesorería suficiente durante el primer año de actividad. 6.8 Coste medio del capital. El coste total de la financiación será la suma ponderada del coste de la financiación propia y ajena, en función del porcentaje de cada una. De tal modo que: Coste total financiación= Coste financiación propia * 30% + Coste financiación ajena * 70% Coste total financiación= 4,14 * 29,53% + 6,75 * 70,11%+3,2*0,35%=5,966% 6.9 Costes operativos 1. Costes fijos operativos Los costes fijos operativos se definen como todos aquellos gastos que son necesarios para desarrollar la actividad de la empresa y que no dependen de la producción o del número de clientes. Los costes fijos operativos de la residencia son los siguientes: -MOI: Es el coste laboral de los trabajadores que no dan servicio a los clientes. Estos puestos son el director general, el director financiero, el director de compras, el director de recursos humanos, el relaciones públicas, los administrativos, el portero, y el encargado del mantenimiento. La mano de obra indirecta corresponde al 30% de los costes laborales totales. -Seguro de responsabilidad civil: Sirve para cubrir el riesgo en el caso de que los consejeros, directivos y cargos de dirección de las empresas deben responder frente a la sociedad, a los accionistas, los acreedores sociales y cualquier tercero perjudicado de las decisiones y la gestión que realicen en la sociedad. La prima de seguro anual ascenderá a 500€. -Subcontrataciones y alquileres: Corresponde a los gastos de alquiler de maquinaria del almacén así como a los servicios de limpieza y de cuidado del jardín que serán subcontratados. Este gasto es de 1500€ al mes. -Los gastos en publicidad: Inicialmente se destinará una cantidad fija de 1000€ al mes, pudiéndose aumentar o disminuir dependiendo del presupuesto fijado para esta partida y del número de clientes. -Cuota del préstamo: La cuota que se pagará a los bancos por la financiación a largo plazo es de 471.838,42€, una parte corresponde a intereses y otra parte a amortizar la deuda pendiente. 2. Costes variables operativos Los costes variables operativos son todos los costes que dependen directamente del volumen de producción o de la cantidad de servicios que ofrece la empresa. En nuestro caso los costes variables operativos son:
  37. 37. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 37 -El gasto en alimentación: Se estima en 4€ por persona y día. Este dato se ha tomado del reportaje “Un negocio Dorado” de La revista Actualidad Económica. El coste esperado para el primer mes es el siguiente: Alimentación Mes 1 Coste por persona mensual 120€ Nº plazas esperadas 30 Total 3.600€ -El gasto en material de curas: Se estima en 60€ por persona al mes. Esta cantidad se ha extrapolado a partir de los datos obtenidos en diferentes centros. Este gasto se estima en 1800€ durante el primer mes de actividad. Los gastos en material de curas y de alimentación se consideran existencias de la empresa. -Los gastos en suministros (agua, luz, gas, teléfonos): Se estiman en unos 40€ por persona al mes. Este dato se ha sacado a partir del estudio “Un Negocio Dorado”. Revista Actualidad Económica. En total serían unos 1.200€ el primer mes. -MOD: Es el coste laboral de los puestos de trabajo que dan servicio a los clientes. Estos puestos son los cuidadores, los médicos, los fisioterapeutas, los cocineros, animadores socioculturales y el personal de lavandería. Su coste laboral supone el 70% del coste laboral total. 3. Costes administrativos Los gastos de constitución se estiman en 3.000€. Los gastos de estudio y la comisión de apertura del préstamo a largo plazo son del 1,75% del capital prestado, un total de 103.283€
  38. 38. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 38 7 BALANCE DE APERTURA DE NEGOCIO A) ACTIVO NO CORRIENTE 8.422.254€ A) PATRIMONIO NETO 2.529.376€ I Inmovilizado intangible 2000€ 1 Concesiones 2 Patentes, licencias, marcas y similares 3 Aplicaciones informáticas 2000€ 4 Otro inmovilizado intangible 5Amortizaciones i.intangible II Inmovilizado material 8.420.254€ 1. Terrenos 1.053.745€ 2.construcciones 6.928.031€ 3. Inst. técnicas y mobilia 438.478€ 4. Amortizaciones i.material III Inv. en emp. del grupo y asoc. a largo plazo 0 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a empresas IV Inversiones financieras a largo plazo 0 1 Otros activos financieros A-1) Fondos propios 2.529.376€ I Capital 2.529.376€ II Prima de emisión III Reservas VII Resultado del ejercicio A-2) Subv., donaciones y legados recibidos 0 B) ACTIVO CORRIENTE 112.283€ B) PASIVO NO CORRIENTE 6.005.160€ II Existencias 5.400€ 1. Comerciales 5.400€ 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 3. Anticipos a proveedores II Deudores comerc. y otras cuentas a cobrar 0 1. Clientes por ventas y prestaciones de serv. 2. Clientes empresas del grupo y asociadas 3. Deudores varios 4. Activos por impuesto corriente 5. Otros créditos con las Administ. Públicas III Inv. en emp. del grupo y asoc. a corto plazo 0 1. Créditos a empresas IV Inversiones financieras a corto plazo 0 1. Créditos a empresas 2. Otros activos financieros V Periodificaciones a corto plazo 0 VI Efectivo y otros activos líquidos equiv. 106.883€ 1. Tesorería 106.883€ I Deudas a largo plazo 6.005.160€ 1. Deudas con entidades de crédito 6.005.160€ 2. Derivados 3. Otros pasivos financieros II Pasivos por impuesto diferido 0 C) PASIVO CORRIENTE 0 III Deudas a corto plazo 0 1. Deudas con entidades de crédito 2. Otros pasivos financieros V Acreedores com. y otras cuentas a pagar 0 1. Proveedores 2. Proveedores, emp. del grupo y asociadas 3. Acreedores varios 4. Personal (remuneraciones pend. de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administ. Públicas TOTAL ACTIVO 8.534.537€ TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 8.534.537€
  39. 39. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 39 8 ANÁLISIS DEL RIESGO 8.1 Punto muerto: Indica cuál es el número mínimo de unidades que hay que vender para que el beneficio sea cero. Punto muerto=C.Fijos/(PVu-CVu) P. Muerto=144 personas 9 ESCENARIO NORMAL La estimación de ingresos para el escenario normal son las siguientes: Escenario normal Año1 Año 2 Año 3 Año 4 % Plazas ocupadas 50 65 80 85 Estimación plazas ocupadas 125 162 200 212 Precio medio 1.100 € 1.100 € 1.100 € 1.100 € Ingresos mensuales 137.500 € 178.200 € 220.000 € 233.200 € Total ingresos 1.650.000 € 2.138.400 € 2.640.000 € 2.798.400 € Los balances, cuentas de resultados y flujos de caja se desarrollan en el anexo 5. 9.1 Indicadores de rentabilidad en el escenario normal.  Rentabilidad económica: expresa la capacidad que una empresa tiene para producir beneficio con el activo que controla, sea propio o ajeno. Esto es, cuántos euros gana por cada euro que tiene. RE=BAII /activo total  Rentabilidad financiera: Mide la capacidad de la empresa para remunerar a los accionistas, a los propietarios de los fondos propios. RF = (RE + RRAA/RRPP x (RE-Ki))*(1-t)  Margen operacional: indica si el negocio es o no lucrativo, en sí mismo, independientemente de la forma como ha sido financiado. MO=BAII/Ventas
  40. 40. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 40  TIR: Es la tasa real que proporciona un proyecto de inversión y es aquella que al ser utilizada como tasa de descuento en el cálculo de un VAN dará como resultado 0. Fórmula: -A+Q1/(1+r)+Q2/(1+r)^2+…+Qn/(1+r)^n=0 Para calcular las distintas TIR de este proyecto se han proyectado los flujos de caja a 50 años. La TIR calculada para este escenario es igual al 9%.  Payback: Permite calcular en cuánto tiempo se recupera el desembolso de una inversión a través de los flujos de caja. El payback calculado para este escenario asciende a 18 años y 8 meses. Escenario Normal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Rentabilidad económica 4,38% 6,76% 9,09% 9,53% Rentabilidad financiera -5,34% 5,38% 11,11% 11,82% Margen operacional 22,64% 27,35% 30,21% 30,89% TIR 9% Payback 18 años y 8 meses
  41. 41. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 41 10 ESCENARIO PESIMISTA Los ingresos esperados para el escenario pesimista son los siguientes: Pesimista Año1 Año 2 Año 3 Año 4 % Plazas ocupadas 30,0% 36,0% 44,0% 50,0% Estimación plazas ocupadas 75 90 110 125 Precio medio 1.100 € 1.100 € 1.100 € 1.100 € Ingresos mensuales 82.500 € 99.000 € 121.000 € 137.500 € Total ingresos 990.000 € 1.188.000 € 1.452.000 € 1.650.000 € Los balances, cuentas de resultados, y flujos de caja se desarrollarán en el anexo 6. 10.1 Indicadores de rentabilidad en el escenario pesimista Pesimista Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 RE 1,20% 2,33% 3,79% 4,87% RF -16,17% -9,71% -4,63% -0,20% M. Operacional 10,05% 15,90% 20,83% 23,46% TIR 7% Payback 33 años y 8 meses.
  42. 42. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 42 11 ESCENARIO OPTIMISTA Los ingresos esperados para el escenario optimista son los siguientes: Optimista Año1 Año 2 Año 3 Año 4 % Plazas ocupadas 60,0% 80,0% 90,0% 100,0% Estimación plazas ocupadas 150 200 225 250 Precio medio 1.100 € 1.100 € 1.100 € 1.100 € Ingresos mensuales 165.000 € 220.000 € 247.500 € 275.000 € Total ingresos 1.980.000 € 2.640.000 € 2.970.000 € 3.300.000 € Los balances, cuentas de resultados, y flujos de caja se desarrollarán en el anexo 7. 11.1 Indicadores de rentabilidad en el escenario optimista Optimista Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 RE 6,13% 9,18% 10,39% 11,45% RF 0,40% 11,28% 13,76% 15,28% M. Operacional 26,41% 30,68% 32,04% 33,12% TIR 11% Payback 13 años y 10 meses.
  43. 43. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 43 12 PLAN DE CONTINGENCIAS Para el caso en el que el escenario previsto no se cumpla y aparezca un escenario menos favorable, que tenga como consecuencia la obtención de pérdidas o una rentabilidad demasiado baja las acciones que se han propuesto para revertir esa situación son las siguientes:  Servicio de funeraria: Se trata de dar un servicio complementario tras la muerte de alguno de nuestros clientes. Se ofrece la posibilidad a la familia del fallecido de contratar traslados del fallecido, comprar ataúdes, lápidas y flores.  Cambiar precios: Se modificarán los precios del servicio a la alta o a la baja con el fin de que suba la rentabilidad del servicio o para hacerlos más competitivos y ganar así más clientes.  Centro de día: Se trata de aprovechar o de ampliar las instalaciones para abrir un centro de día con el que ampliar el público objetivo y los ingresos de la empresa.  Teleasistencia: Se contratarán cuidadores que realizarán visitas diarias a domicilio a las personas que lo soliciten para cuidarlas, asearlas y alimentarlas.  Publicidad: Aumento de publicidad en radio, prensa, y en vallas publicitarias para reforzar la imagen de nuestra marca y darnos a conocer a un público más amplio.
  44. 44. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 44 13 CONCLUSIONES -El crecimiento económico, y el avance en la tecnología y medicina han propiciado un crecimiento exponencial de la esperanza de vida en la sociedad actual, lo cual hace que el segmento de personas de avanzada edad sea cada vez mayor. Además en España se está produciendo un envejecimiento de la población debido a la baja tasa de natalidad provocada por el aumento de la esperanza de vida infantil y la falta de conciliación entre la vida laboral y profesional de las mujeres al incorporarse al mercado laboral. Según las previsiones en el año 2050 España será uno de los países más envejecidos del mundo debido al envejecimiento de la generación del baby boom y a la baja tasa de natalidad. Esta situación unida al déficit actual de oferta de plazas residenciales hace que haya necesidades de atención socio-sanitaria sin cubrir por lo que es casi segura una viabilidad económica de centros residenciales. -La situación económica actual ha supuesto un descenso en la renta per cápita de las familias de clase media debido a la alta tasa de paro, a las reducciones y congelaciones salariales, y a la subida de impuestos. Por este motivo y teniendo en cuenta el importe medio de las pensiones contributivas, el coste medio diario de las personas dependientes, y los precios medios de la competencia directa se han intentado ajustar los precios de la residencia para que puedan ser soportados por la mayor cantidad de pensionistas o familias intentando aumentar el número de clientes potenciales. El precio será de 900€ para habitaciones compartidas y de 1.300€ para habitaciones individuales. -Como consecuencia del posicionamiento en precios los servicios que ofrece la residencia son unos servicios básicos de manutención, atención geriátrica, y ocio. Evitando ofrecer servicios superfluos que aumentarían los costes y por lo tanto los precios. A pesar de ofrecer unos servicios básicos, éstos serán de calidad porque se implantará en los procesos la norma de certificación de calidad UNE 158000 para centros residenciales. Esta norma será beneficiosa tanto para los residentes, al ser tratados de una forma más profesional satisfaciendo sus expectativas, como para el centro ya que permite cumplir más fácilmente con la legislación y permite llevar a cabo una gestión más eficiente. -La localización es uno de las factores más influyen para determinar la viabilidad económica de un centro residencial. Nuestra residencia estará localizada en Fuenlabrada, una localidad grande al sur de Madrid muy bien comunicada y colindante con otras ciudades grandes como Móstoles, Getafe y Alcorcón. Esta circunstancia permite tener una gran población de clientes potenciales a la vez que hace que el precio del terreno sea más bajo que en las afueras de Madrid, lo cual repercute positivamente en los costes y en el precio. -Este proyecto exige una inversión con una cantidad importante de desembolso, concretamente 8.431.254€. La financiación de este desembolso se repartirá en un 70% (6.035.160,83€) de financiación ajena hecha por entidades de crédito, y un 30% (2.529.376,27€) desembolsada por los socios. El coste total de la financiación asciende al 5,96%. Los primeros años se obtendrán unos resultados positivos ajustados o en
  45. 45. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 45 negativo, dependiendo del escenario, sin embrago si las previsiones se cumplen, poco a poco los resultados irán aumentando haciendo el proyecto totalmente rentable a medio y largo plazo, incluso sin una ocupación total de las plazas, como se demuestra en los indicadores de rentabilidad calculados en los diferentes escenarios. -En el caso de que se cumpla el peor de los escenarios se han preparado una serie de acciones para aumentar la rentabilidad del proyecto. Estas acciones consisten en el aumento de la publicidad, la revisión de los precios, la oferta de servicios complementarios como un servicio funerario, y la posibilidad de ofrecer un servicio de teleasistencia en el cual se presta el servicio a domicilio. - Una vez analizado la evolución favorable de la demografía española, el sector socio- sanitario, las necesidades de los clientes potenciales, y los distintos escenarios económicos-financieros esperados podemos decir que este proyecto supone una gran oportunidad para invertir ya que en la actualidad hay un déficit en la oferta de plazas residenciales en todo el país, en los próximos años va ir aumentando considerablemente el público objetivo y porque este proyector es rentable a medio y largo plazo incluso sin una ocupación total de las plazas ofertadas.
  46. 46. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 46 ANEXOS
  47. 47. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 47 Anexo 1: distribución del gasto en mobiliario. -Zona de administración Concepto Cantidad Precio Total Mesa 6 puestos 1 1040 1.040 Estantería 4 255 1.020 Sillas 6 180 1.080 Material de papelería 1 500 500 Ordenadores 6 699 4.194 Monitores 6 300 1.800 Impresora 1 329 329 Total 9.963€ -Despacho D. General Concepto Cantidad Precio Total Mesa 1 205 205 Estantería 1 255 255 Sillas 1 1 300 Material de papelería 1 1 100 Ordenadores 1 699 699 Monitor 1 300 300 Impresora 1 1 329 Total 2.188 -Recepción Concepto Cantidad Precio Total Mesa 1 205 205 Sillas 1 1 180 Ordenadores 1 699 699 Monitor 1 300 300 Impresora 1 329 329 Banco 1 200 200 Total 1.913
  48. 48. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 48 -Sala de Mantenimiento Concepto Cantidad Precio Total Mesa 1 205 205 Sillas 1 1 180 Ordenadores 1 699 699 Monitor 1 300 300 Estantería 1 255 255 Herramientas 1 2.000 2000 Total 3.639 -Sala de reuniones Concepto Cantidad Precio Total Mesa 1 400 400 Sillas 10 200 2000 Monitor 1 1.000 1.000 Proyector 1 300 300 Ordenador 1 699 699 Teléfono fijo 1 40 40 Total 4.439 -Zona de consulta médica Concepto Cantidad Precio Total Mesa 1 205 205 Sillas 2 180 360 Monitor 1 300 300 Ordenador 1 699 699 Teléfono fijo 1 40 40 Camilla 1 150 150 Estantería 1 255 255 Material médico y de laboratorio 1 3.000 3.000 Total 5.009
  49. 49. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 49 -Zona de fisioterapia y gimnasio Concepto Cantidad Precio Total Mesa 1 205 205 Sillas 2 180 360 Monitor 1 300 300 Ordenador 1 699 699 Teléfono fijo 1 40 40 Camilla 6 150 900 Estantería 1 255 255 Material de gimnasio y rehabilitación 1 20.000 20.000 Total 22.759 -Sala actividades colectivas Concepto Cantidad Precio Total Mesas 10 50 500 Sillas 60 60 3.600 Pizarra 1 600 600 Armarios 2 300 600 Material escolar 1 500 500 Material deportivo 1 300 300 Total 6.100 -Sala de estar Concepto Cantidad Precio Total Sofás 4 1.300 5.200 Mesas 8 500 4.000 TV 2 600 1.200 Sillas 36 50 1.800 Total 12.200
  50. 50. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 50 -Capilla Concepto Cantidad Precio Total Atril 1 150 150 Bancos 8 350 2.800 Imágenes religiosas 2 250 500 Total 3.450 -Jardín Concepto Cantidad Precio Total Arbustos 500 6 3000 Árboles 25 40 1000 Bancos 10 300 3000 Césped 1 20.000 20.000 Total 27.000 -Sala de visitas Concepto Cantidad Precio Total Mesas 50 300 15.000 Sillas 250 50 12.500 Total 27.500 -Cocina Concepto Cantidad Precio Total Menaje de cocina 1 2.000 2.000 Freidora 1 500 500 Horno 1 3.500 3.500 Plancha 1 600 600 Armario 3 300 900 Cámara frigorífica 2 2.000 4.000 Fogones 1 1.500 1.500 Lavavajillas 1 2.000 2.000 Encimera 2 500 500 Total 15.500
  51. 51. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 51 -Lavandería Concepto Cantidad Precio Total Lavadoras de alta capacidad 2 4.800 9.600 Secadoras 2 5.700 11.400 Planchadora 1 2.900 2.900 Detergentes 1 300 300 Perchas 500 0,6 300 Carrusel horizontal 1 5.000 5.000 Total 29.500 -Comedor Concepto Cantidad Precio Total Mesas 10 70 700 Sillas 200 50 10.000 Cubiertos 1 3.000 3.000 Vajilla 1 4.000 4.000 Vitrina 6 750 4.500 Manteles 20 6 120 Total 22.320 -Cuartos de baño Concepto Cantidad Precio Total Inodoros 150 160 24.000 Lavabos 150 135 20.250 Espejos 150 50 7.500 Plato de ducha 150 175 2.6250 Bañera 150 100 15.000 Grifería 150 100 1.500 Armario 150 250 37.500 Total 132.000
  52. 52. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 52 -Habitaciones Concepto Cantidad Precio Total Cama 150 250 37.500 Mesilla 150 80 12.000 Armario 150 250 37.500 Decoración 150 150 22.500 Total 109.500 -Almacén Concepto Cantidad Precio Total Estantería picking 50 314 15.700 Estantería convencional 20 676 13.520 Ordenador 1 699 699 Cebra 1 250 250 Impresora 1 329 329 Total 30.498
  53. 53. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 53 Anexo 2: Competidores directos. LOCALIDAD TIPO DE GESTIÓN NOMBRE DIRECCIÓN Fuenlabrada E. Contratadas del Plan de Velocidad Galdama Fuenlabrada Avda. de la Hispanidad, 60 Fuenlabrada C. Concertados con Ayuntamientos Municipal de Fuenlabrada C/ Villa Elena, 21 Alcorcón A. Gestión Directa Alcorcón Avda. Pablo Iglesias, s/n E. Contratadas del Plan de Velocidad AMMA Alcorcón Avda. Gabriela Mistral c/v Camilo José Cela D. Concertados con Entidades Privadas Campodón C/ del Prado s/n Urb. Campodon D. Concertados con Entidades Privadas Valdeluz I Avda. Polvoranca, s/n GETAFE E. Contratadas del Plan de Velocidad ADAVIR Getafe c/ Islas Canarias, 162 B. Gestión Indirecta Getafe Alzheimer Avda. Francisco Fernández Ordoñez, 2 D. Concertados con Entidades Privadas Los Angeles Av. los Ebanos s/n c/v Rigoberta Menchú D. Concertados con Entidades Privadas Los Angeles Getafe (Nogales) C/ Sierra de Guadarrama, 6 D. Concertados con Entidades Privadas Sanitas Residencial Getafe Avda. Arcas del Agua, 15 Griñon D. Concertados con Entidades Privadas Casablanca Griñón Avda. Albeniz, 8 C. Concertados con Ayuntamientos Municipal de Griñón c/ Ermita, 1 D. Concertados con Entidades Privadas Tercer Milenium Avda. Albéniz, 2 Humanes E. Contratadas del Plan de Velocidad AMMA Humanes Avda. de los deportes, 14 Leganés B. Gestión Indirecta El Encinar Avda. Constitución de Cádiz, 5
  54. 54. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 54 E. Contratadas del Plan de Velocidad Geriatros Leganés c/ Cesar García Contonente, 6 D. Concertados con Entidades Privadas Los Balcones c/ Trigo,14 D. Concertados con Entidades Privadas Nuestra Señora de Butarque c/ Delco, 10 (Ciudad del Automóvil) B. Gestión Indirecta Parque de los Frailes c/ Parque los Frailes, 12 D. Concertados con Entidades Privadas Solyvida Leganés c/ Teresa Claramunt, 7 Móstoles D. Concertados con Entidades Privadas Las Camelias Avda. Olímpica, 36 B. Gestión Indirecta Parque Coimbra Avda. de los Sauces, s/n E. Contratadas del Plan de Velocidad SAR Ciudad de Móstoles c/ Rio Segura, 29 Parla E. Contratadas del Plan de Velocidad Personalia Parla c/ Felipe II, 23 D. Concertados con Entidades Privadas Solyvida Parla c/ Fernando III, el Santo, 17Parla Pinto D. Concertados con Entidades Privadas Virgen de la Luz II C/ San Martín, 20 D. Concertados con Entidades Privadas Virgen de la Luz IV Camino de San Martín de la Vega, 5 Valdemoro D. Concertados con Entidades Privadas Casablanca Valdemoro C/ Aragón, 2 E. Contratadas del Plan de Velocidad Geriatros Valdemoro Pº Juncalejo, 2 D. Concertados con Entidades Privadas Maguilar Ctra. Andalucía, Km. 25 C. Concertados con Ayuntamientos Municipal Ntra. Sra. del Rosario C/ Agatha Christie,1
  55. 55. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 55 Anexo 3: Ubicación y características del terreno. -Ubicación. -Características.
  56. 56. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 56 Anexo 4: Amortización del préstamo a l/p. Año Capital pendiente Intereses Amortización Capital amortizado Cuota anual 0 6.005.160,83 405.348,36 66.490,06 66.490,06 471.838,42 1 5.938.670,77 400.860,28 70.978,14 137.468,21 471.838,42 2 5.867.692,62 396.069,25 75.769,17 213.237,38 471.838,42 3 5.791.923,45 390.954,83 80.883,59 294.120,96 471.838,42 4 5.711.039,87 385.495,19 86.343,23 380.464,19 471.838,42 5 5.624.696,64 379.667,02 92.171,40 472.635,59 471.838,42 6 5.532.525,24 373.445,45 98.392,97 571.028,55 471.838,42 7 5.434.132,28 366.803,93 105.034,49 676.063,05 471.838,42 8 5.329.097,78 359.714,10 112.124,32 788.187,36 471.838,42 9 5.216.973,47 352.145,71 119.692,71 907.880,08 471.838,42 10 5.097.280,75 344.066,45 127.771,97 1.035.652,05 471.838,42 11 4.969.508,78 335.441,84 136.396,58 1.172.048,62 471.838,42 12 4.833.112,21 326.235,07 145.603,35 1.317.651,97 471.838,42 13 4.687.508,86 316.406,85 155.431,57 1.473.083,54 471.838,42 14 4.532.077,29 305.915,22 165.923,20 1.639.006,74 471.838,42 15 4.366.154,09 294.715,40 177.123,02 1.816.129,76 471.838,42 16 4.189.031,07 282.759,60 189.078,82 2.005.208,58 471.838,42 17 3.999.952,25 269.996,78 201.841,64 2.207.050,23 471.838,42 18 3.798.110,60 256.372,47 215.465,95 2.422.516,18 471.838,42 19 3.582.644,65 241.828,51 230.009,91 2.652.526,09 471.838,42 20 3.352.634,74 226.302,85 245.535,57 2.898.061,66 471.838,42 21 3.107.099,17 209.729,19 262.109,23 3.160.170,89 471.838,42 22 2.844.989,94 192.036,82 279.801,60 3.439.972,49 471.838,42 23 2.565.188,34 173.150,21 298.688,21 3.738.660,70 471.838,42 24 2.266.500,13 152.988,76 318.849,66 4.057.510,36 471.838,42 25 1.947.650,47 131.466,41 340.372,01 4.397.882,37 471.838,42 26 1.607.278,46 108.491,30 363.347,12 4.761.229,49 471.838,42 27 1.243.931,34 83.965,37 387.873,05 5.149.102,55 471.838,42 28 856.058,28 57.783,93 414.054,49 5.563.157,04 471.838,42 29 442.003,79 29.835,26 442.003,16 6.005.160,20 471.838,42
  57. 57. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 57 Anexo 5: Balances, cuentas de pérdidas y ganancias, y flujos de caja del escenario normal. 5.1 Balances previsionales para el horizonte temporal en escenario normal. ESTRUCTURA DEL ACTIVO año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 A) ACTIVO NO CORRIENTE 8.422.254 8.203.967 7.985.679 7.767.392 7.549.105 I Inmovilizado intangible 1. Concesiones 2. Patentes, licencias, marcas y similares 3. Aplicaciones informáticas 4. Otro inmovilizado intangible 5.Amortizaciones i.intangible II Inmovilizado material 1. Terrenos 2.construcciones 3. Inst. técnicas y mobiliario 4. Amortizaciones i.material III Inv. en emp. del grupo y asoc. a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a empresas IV Inversiones financieras a largo plazo 1. Otros activos financieros 2.000 2000 8.420.254 1.053.745,00 6.928.031,25 438.478 0 0 1.600 -400 8.202.367 -217.887 0 0 1.200 -400 7.984.479 -217.887 0 0 800 -400 7.766.592 -217.887 0 0 400 -400 7.548.705 -217.887 0 0 B) ACTIVO CORRIENTE 112.283 448.180 786.736 1.307.946 1.819.005 I Existencias 1. Comerciales 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 3. Anticipos a proveedores II Deudores comerc. y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y prestaciones de serv. 2. Clientes empresas del grupo y asociadas 3. Deudores varios 4. Activos por impuesto corriente 5. Otros créditos con las Administ. Públicas III Inv. en emp. del grupo y asoc. a corto plazo 1. Créditos a empresas IV Inversiones financieras a corto plazo 1. Créditos a empresas 2. Otros activos financieros V Periodificaciones a corto plazo VI Efectivo y otros activos líquidos equiv. 1. Tesorería 5.400 5.400 0 0 0 106.883 106.882,85 16.599 16.599 135.616 135.616 0 0 295.965 295.965 31.112 31.112 175.759 175.759 0 0 579.865 579.865 49.030 49.030 216.986 216.986 0 0 1.041.930 1.041.930 68.023 68.023 230.005 230.005 0 0 1.520.977 1.520.977 TOTAL ACTIVO 8.534.537 8.652.147 8.772.415 9.075.339 9.368.110
  58. 58. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 58 ESTRUCTURA DEL PASIVO año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 A) PATRIMONIO NETO 2.529.376 2.394.378 2.523.179 2.803.500 3.134.947 A-1) Fondos propios I Capital II Prima de emisión III Reservas IV Resultado del ejercicio V Resultados negativos de ejercicios ant. A-2) Subv., donaciones y legados recibidos 2.529.376 2.529.376 2.394.378 2.529.376 0 0 -134.999 2.523.179 2.529.376 0 0 128.802 -134.999 2.803.500 2.529.376 0 0 280.320 -6.197 3.134.947 2.529.376 0 274.123 331.448 B) PASIVO NO CORRIENTE 6.005.161 5.938.671 5.867.693 5.791.923 5.711.040 I Deudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crédito 2. Derivados 3. Otros pasivos financieros II Pasivos por impuesto diferido 6.005.161 6.005.160,83 5.938.671 5.938.671 5.867.693 5.867.693 5.791.923 5.791.923 5.711.040 5.711.040 C) PASIVO CORRIENTE 0 319.099 381.544 479.916 522.123 I Deudas a corto plazo 2. Deudas con entidades de crédito 5. Otros pasivos financieros II Acreedores com. y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Proveedores, emp. del grupo y asociadas 3. Acreedores varios 4. Personal (remuneraciones pend. de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administ. Públicas 0 0 30.000 30.000 289.099 289.099 0 381.544 381.544 0 479.916 479.916 0 522.123 522.123 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 8.534.537 8.652.147 8.772.415 9.075.339 9.368.110
  59. 59. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 59 5.2 Cuenta de resultados en el horizonte temporal en el escenario normal CUENTA DE RESULTADOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 1. Importe neto de la cifra de negocios a) Ventas 2. Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías b) Consumo de mat. primas y otras mat. cons. c) Trabajos realizados por otras empresas 3. Otros ingresos de explotación a) Ingresos accesorios y otros de gest. corr. b) Subvenc. de explot. incorpor. al result. del ej. 4. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados 5. Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérd., deterioro y var. de prov. por op. com. d) Otros gastos de gestión corriente 6. Amortización del inmovilizado 7. Imputación de subvenc. de inmov. no financ. 8. Deterioro y resultado por enaj. del inmov. b) Resultados por enajenaciones y otras 1.650.000 1.650.000 -272.500 -272.500 0 -692.580 -692.580 -93.000 -90.000 -3.000 -218.287 2.138.400 2.138.400 -353.160 -353.160 0 -874.330 -874.330 -107.760 -107.760 -218.287 2.640.000 2.640.000 -436.000 -436.000 0 -1.062.226 -1.062.226 -126.000 -126.000 -218.287 2.798.400 2.798.400 -462.160 -462.160 0 -1.121.741 -1.121.741 -131.760 -131.760 -218.287 A1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 373.632 584.863 797.487 864.451 9. Ingresos financieros a) De valores negociables y otros instr. fin. b) De empresas del grupo y asociadas c) De terceros c) Imputación de subv. y donac. de carácter fin. 10. Gastos financieros a) otros gastos financieros b) Por deudas con terceros 11. Variación de valor razonable en instr. fin. a) Cartera de negociación y otros 12. Diferencias de cambio 0 -508.631 -103.283 -405.348 0 0 -400.860 -400.860 0 0 -397.029 -397.029 0 0 -390.955 -390.955 0 A2) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS -134.999 184.002 400.458 473.497 13. Impuestos sobre beneficios 0 -55.201 -120.137 -142.049 A3) RESULTADO DEL EJERCICIO -134.999 128.802 280.320 331.448
  60. 60. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 60 5.3 Determinación de los flujos de caja en el escenario normal. DESGLOSE DEL FLUJO DE CAJA LIBRE PARA EL ACCIONISTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 FLUJO DE CAJA LIBRE 652.114 635.480 815.755 833.599 Gastos financieros Escudo fiscal Incremento/amortización de Deuda -508.631 112.090 -66.490 -400.860 120.258 -70.978 -397.029 119.109 -75.769 -390.955 117.286 -80.884 FLUJO PARA LOS ACCIONISTAS 189.082 283.900 462.065 479.047 DESGLOSE DEL FLUJO DE CAJA LIBRE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 EBITDA 591.920 803.150 1.015.774 1.082.739 Dotación a la amortización Imputación de subvención por inmovilizado -218.287 -218.287 -218.287 -218.287 EBIT 373.632 584.863 797.487 864.451 Impuestos ajustados -112.090 -175.459 -239.246 -259.335 NOPLAT 261.543 409.404 558.241 605.116 Dotación a la amortización Imputación de subvención por inmovilizado CAPEX Necesidades op. de fondos 218.287 0 0 172.284 218.287 0 0 7.789 218.287 0 0 39.227 218.287 0 0 10.195 FLUJO DE CAJA LIBRE 652.114 635.480 815.755 833.599
  61. 61. Estudio de viabilidad de una residencia geriátrica: Más Vivir S.L. Eugenio Santiago Ortiz 61 Anexo 6: Balances, cuentas de pérdidas y ganancias, y flujos de caja en el escenario pesimista. 6.1 Balances previsionales para el horizonte temporal en escenario pesimista. ESTRUCTURA DEL ACTIVO año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 A) ACTIVO NO CORRIENTE 8.422.254 8.203.967 7.985.679 7.767.392 7.549.105 I Inmovilizado intangible 1. Concesiones 2. Patentes, licencias, marcas y similares 3. Aplicaciones informáticas 4. Otro inmovilizado intangible 5.Amortizaciones i.intangible II Inmovilizado material 1. Terrenos 2.construcciones 3. Inst. técnicas y mobiliario 4. Amortizaciones i.material III Inv. en emp. del grupo y asoc. a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio 2. Créditos a empresas IV Inversiones financieras a largo plazo 1. Otros activos financieros 2.000 2000 8.420.254 1.053.745 6.928.031 438.478 0 0 1.600 -400 8.202.367 -217.887 0 0 1.200 -400 7.984.479 -217.887 0 0 800 -400 7.766.592 -217.887 0 0 400 -400 7.548.705 -217.887 0 0 B) ACTIVO CORRIENTE 112.283 93.489 117.826 218.836 394.680 I Existencias 1. Comerciales 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 3. Anticipos a proveedores II Deudores comerc. y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y prestaciones de serv. 2. Clientes empresas del grupo y asociadas 3. Deudores varios 4. Activos por impuesto corriente 5. Otros créditos con las Administ. Públicas III Inv. en emp. del grupo y asoc. a corto plazo 1. Créditos a empresas IV Inversiones financieras a corto plazo 1. Créditos a empresas 2. Otros activos financieros V Periodificaciones a corto plazo VI Efectivo y otros activos líquidos equiv. 1. Tesorería 5.400 5.400 0 0 0 106.883 106.883 12.119 12.119 81.370 81.370 0 0 0 0 20.182 20.182 97.644 97.644 0 0 0 0 30.037 30.037 119.342 119.342 0 0 69.457 69.457 41.236 41.236 135.616 135.616 0 0 217.828 217.828 TOTAL ACTIVO 8.534.537 8.297.456 8.103.506 7.986.228 7.943.784

×