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Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ?

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Le rôle du directeur financier est bouleversé par l’innovation numérique, la prolifération des données, la volatilité des risques, le renforcement de la réglementation et l’attention croissante de parties prenantes de plus en plus nombreuses et exigeantes.

Plus d'informations sur http://www.ey.com/FR/ADNduCFO

Published in: Economy & Finance
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Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ?

  1. 1. L’ADN du CFO Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? L’ADN du CFO en mutation ey.com/fr/adnducfo
  2. 2. Page 2 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation L’enquête en quelques chiffres dont 48 CFO en France Des entretiens individuels menés avec Chiffre d’affaires annuel 769 CFO et Responsables financiers interrogés entre décembre 2015 et février 2016 Genre 15% 85% 51% 21% 28% 21 CFO 24% 16% 37% 22% Inférieur à 500 millions USD Entre 500 millions et 1 milliard USD Plus de 5 milliards USD Entre 1 et 5 milliards USD Amériques Asie pacifique EMEIA
  3. 3. Page 3 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Le CFO : Un rôle sous tension Le rôle du CFO subit des pressions intenses Capacité à déléguer Extension du rôle Tension entre l’ancien et le nouveau Craintes liées à la fonction Finance 52% 51% 47% 56% ne peuvent pas déléguer leurs responsabilités afin de se concentrer sur les priorités stratégiques car les équipes de la fonction Finance ne sont pas dotées des compétences nécessaires. ne peuvent pas se concentrer sur les priorités stratégiques en raison du temps consacré à la conformité, au contrôle et aux coûts. estiment que, dans sa composition actuelle, leur fonction Finance na pas les comptétences appropriées pour répondre aux exigences nées des priorités stratégiques futures. ne peuvent pas se concentrer sur les priorités stratégiques en raison de leurs responsabilités opérationnelles de plus en plus importantes.
  4. 4. Une mutation portée par quatre forces
  5. 5. Page 5 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Quatre forces ont modifié les attentes à l’égard des CFO et leurs missions 1 3 4 2
  6. 6. Page 6 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Le défi pour les CFO Un besoin de compréhension de l’environnement technologique Force n°1 Digital Digital 58% disent avoir « besoin de mieux comprendre le numérique, les technologies intelligentes et les méthodes sophistiquées d’analyse des données » afin de réaliser les priorités stratégiques. Focus France 69%
  7. 7. Page 7 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Le digital : un rôle significatif dans la croissance ? Une sensibilité accrue au digital de la part des responsables financiers dont la priorité est de stimuler la croissance Priorités des CFO sur les 5 prochaines années 34% Stimuler la croissance NB : % des répondants estimant avoir besoin de mieux comprendre le digital 25% Déployer une transformation organisationnelle 23% Améliorer le rapport coût/ efficacité 19% Gérer les risques stratégiques ►2e ►3e ►4e 1er
  8. 8. Page 8 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Force n°2 Data Le défi pour les CFO Exploiter les capacités d’analyse de données pour transformer la fonction Finance d’un service de reporting à un co-pilote de la stratégie Data 57% des CFO Groupe estiment que l’exploitation des données et l’analytique avancée seront des compétences cruciales pour la fonction Finance de demain. Focus France 65%
  9. 9. Page 9 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Big Data et analytique avancée : un enjeu majeur pour la fonction Finance ? Pour 50% des CFO, le temps consacré à l’analyse de données a augmenté ces 5 dernières années. #1 Priorité stratégique de la fonction Finance de demain Améliorer les compétences en Big Data et analytique 39%des CFO considèrent l’utilisation du Big Data et de l’analytique avancée comme cruciale dans les décisions stratégiques.
  10. 10. Page 10 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Force n°3 Risques et volatilité Le défi pour les CFO La gestion des risques devient une compétence financière cruciale. La mission du CFO consiste de plus en plus à gérer tout type de risques : stratégique, de réputation, réglementaire, fiscal, cyber… Risques et volatilité 57% estiment que la gestion des risques sera une compétence cruciale à l’avenir. Focus CA > 5 mds USD 66%
  11. 11. Page 11 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Le risque stratégique Une attention croissante du CFO La moitié des CFO de groupe affirme consacrer plus de temps aujourd’hui qu’il y a cinq ans à la stratégie, incluant la gestion des risques 50% 41% Reponsable financier/ CFO de groupe Responsable financier/ CFO de région ou de division Plus de temps consacré à la stratégie qu’il y a 5 ans 61%des CFO pensent qu’ils devront améliorer leurs compétences en gestion des risques stratégiques à l’avenir.
  12. 12. Page 12 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Force n°4 Parties prenantes et réglementation 59% 48% CFO de pays émergents CFO de pays matures Focus marchés : Une préoccupation plus marquée dans les pays émergents Le défi pour les CFO Trouver le temps de gérer les demandes contradictoires des différentes parties prenantes : organes de régulation, investisseurs, etc. Parties prenantes et réglementation 71% affirment qu’ils auront une responsabilité éthique de plus en plus importante dans le cadre des décisions prises.
  13. 13. Page 13 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Relations avec les parties prenantes Des compétences à développer Les entreprises ont élargi leurs perspectives et leurs considérations avec la construction de leur approche RSE. 78% 69% 69% Gen Y (<39 ans) Gen X (40–49 ans) Baby boomers (50 ans et plus) Responsabilité éthique Une préoccupation majeure des générations futures 50%des CFO estiment avoir besoin d’améliorer ses compétences pour mieux gérer ses relations avec les parties prenantes (38% en France).
  14. 14. Le CFO d’aujourd’hui : un visage aux multiples facettes
  15. 15. Page 15 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Le CFO : Un rôle façonné par de multiples facteurs ► Le profil, l’expérience et le descriptif de poste se diversifient. ► De nouvelles opportunités se dessinent, mais avec davantage de pression pour les CFO AgeAncienneté Genre Maturité du marché Croissance de l’entreprise
  16. 16. Page 16 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Les CFO au fil des générations ► « Je dois renforcer mes compétences de leadership et de gestion d’équipe afin d’atteindre mes priorités stratégiques futures. » ► « Je devrai de plus en plus gérer des centres de services partagés pluridisciplinaires fournissant des services au-delà des processus financiers. » ► « Je serai de plus en plus responsable du caractère éthique des prises de décisions. » CFO génération X CFO génération baby boom 52 %63 % 49 % 61 % 54 % 66 % 69 % 69 % 78 % CFO génération Y
  17. 17. Cap sur la transformation : le plan de développement des compétences du CFO
  18. 18. Page 18 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Maîtriser la culture du leadership Pour prendre le contrôle des évolutions de leur rôle, les CFO doivent se concentrer sur 3 domaines : Observer les méga-tendances, identifier les schémas, cerner les risques et opportunités critiques pour l’entreprise. Des forces externes transforment l’environnement business1 Conduire la stratégie et l’innovation du business model pour aider l’entreprise à rester en avance de son cycle économique. L’orientation stratégique de l’entreprise 2 Identifier les composantes du rôle de CFO les plus significatives compte tenu de l’environnement actuel et de la stratégie de l’entreprise, ainsi que les biais décisionnels, les forces et les faiblesses. Compétences personnelles 3
  19. 19. Page 19 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation L’orientation stratégique de l’entreprise “ Les CFO face à un monde en mutation “ ... la part traditionnelle du rôle du CFO occupe environ un quart de mon temps aujourd'hui, comme ces dernières années. Les 75% restants consistent à collaborer étroitement avec le PDG, l'équipe de direction et le conseil d'administration afin d’élaborer, développer et remettre en question la stratégie de l'entreprise, et superviser la mise en œuvre des initiatives stratégiques clés.” Simon Kelly, Outgoing CFO and COO Nine Entertainment Co. ► Innovation technologique ► Mobilité croissante des biens, des capitaux et de la force de travail ► Emergence de nouveaux risques. ► Nouvelles règles de la concurrence ► Nouveaux acteurs issus de l’économie digitale.
  20. 20. Page 20 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Les compétences personnelles du CFO Les trois domaines majeurs du rôle de CFO Une responsabilité opérationnelle croissante (64%) Un rôle plus stratégique (42%) Seulement 23% en France % des répondants qui passent plus de temps sur ces domaines qu’il y a 5 ans Un investissement plus important dans la conduite d’initiatives financières clés pour la stratégie (46%) Opérations GESTION DU CAPITAL HUMAIN
  21. 21. Page 21 Le rôle du CFO : déterminé ou déterminant ? – L’ADN du CFO en mutation Prochainement Is the future of finance new technology or new people? Preparing for the future finance function Publication prévue pour sept/oct 2016 As the finance function blurs, how can CFOs find focus? Becoming the CFO your organization will need tomorrow Publication prévue pour nov/déc 2016 Pour enrichir votre point de vue, consultez ey.com/fr/adnducfo.
  22. 22. Laurent Vitse Associé, Accounts Leader Ernst & Young et Associés laurent.vitse@fr.ey.com Sabine Bechelani Associée, Performance & Finance Leader Ernst & Young Advisory sabine.bechelani@fr.ey.com Contacts
  23. 23. EY | Audit | Conseil | Fiscalité & Droit | Transactions EY est un des leaders mondiaux de l’audit, du conseil, de la fiscalité et du droit, des transactions. Partout dans le monde, notre expertise et la qualité de nos services contribuent à créer les conditions de la confiance dans l’économie et les marchés financiers. Nous faisons grandir les talents afin qu’ensemble, ils accompagnent les organisations vers une croissance pérenne. C’est ainsi que nous jouons un rôle actif dans la construction d’un monde plus juste et plus équilibré pour nos équipes, nos clients et la société dans son ensemble. EY désigne l’organisation mondiale et peut faire référence à l’un ou plusieurs des membres d’Ernst & Young Global Limited, dont chacun est une entité juridique distincte. Ernst & Young Global Limited, société britannique à responsabilité limitée par garantie, ne fournit pas de prestations aux clients. Retrouvez plus d’informations sur notre organisation sur www.ey.com © 2016 EYGM Limited. Tous droits réservés. Studio EY France - 1606SG898 ED None Cette publication a valeur d’information générale et ne saurait se substituer à un conseil professionnel en matière comptable, fiscale ou autre. Pour toute question spécifique, vous devez vous adresser à vos conseillers. ey.com/fr

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