Kegiatan pp syariah_&_akad1

4,340 views

Published on

Published in: Economy & Finance
1 Comment
1 Like
Statistics
Notes
No Downloads
Views
Total views
4,340
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
1,473
Actions
Shares
0
Downloads
181
Comments
1
Likes
1
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Kegiatan pp syariah_&_akad1

  1. 1. KEGIATAN PERUSAHAAN PEMBIAYAAN BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH DAN AKAD-AKAD YANG DIGUNAKAN Biro Pembiayaan dan Penjaminan Jakarta, Juli 2008
  2. 2. Peraturan Ketua Bapepam-LK <ul><li>No. Per–03/BL/2007 tentang Kegiatan Perusahaan Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Syariah </li></ul><ul><li>No. Per–04/BL/2007 tentang Akad-akad yang Digunakan Dalam Kegiatan Perusahaan Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Syariah </li></ul>
  3. 3. Pokok Peraturan <ul><li>Sumber Pendanaan </li></ul><ul><li>Kegiatan Pembiayaan </li></ul><ul><li>Akad-akad Syariah </li></ul><ul><li>Dewan Pengawas Syariah </li></ul><ul><li>Pelaporan </li></ul>
  4. 4. Sumber Pendanaan Berdasarkan Prinsip Syariah <ul><li>Mudharabah Mutlaqah ( unrestricted investment ) </li></ul><ul><li>Mudharabah Muqayyadah ( restricted investment ) </li></ul><ul><li>Mudharabah Musytarakah </li></ul><ul><li>Musyarakah (Equity participation) </li></ul><ul><li>Lainnya yang sesuai dengan Prinsip Syariah </li></ul>
  5. 5. Mudharabah PP (MUDHARIB) PROYEK/USAHA SHAHIB AL MAAL TENAGA KERJA MODAL 100% PERJANJIAN BAGI HASIL X % Y % KEUNTUNGAN
  6. 6. Mudharabah Mutlaqah <ul><li>Akad kerja sama dengan pihak lain yang bertindak sebagai penyandang dana ( shahibul mal ) </li></ul><ul><li>Shahibul mal membiayai 100% modal kegiatan pembiayaan untuk proyek yang tidak ditentukan oleh Perusahan Pembiayaan </li></ul><ul><li>Keuntungan usaha dibagi sesuai dengan kesepakatan dalam akad </li></ul>
  7. 7. Mudharabah Muqayyadah <ul><li>Shahibul mal membiayai 100% modal kegiatan pembiayaan yg telah ditentukan PP </li></ul>
  8. 8. Mudharabah Musytarakah <ul><li>Shahibul mal dan PP/pengelola ( mudharib) masing-masing menyertakan modal </li></ul>
  9. 9. Musyarakah <ul><li>Akad kerja sama dengan pihak lain untuk usaha tertentu </li></ul><ul><li>Kontribusi dana dari masing-masing pihak </li></ul><ul><li>Keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai kesepakatan dalam akad </li></ul>
  10. 10. Gearing Ratio <ul><li>Sumber pendanaan berdasarkan Prinsip Syariah diperhitungkan sebagai komponen dalam menghitung gearing ratio </li></ul>
  11. 11. Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Syariah <ul><li>Sewa guna usaha : Ijarah, Ijarah Muntahiyah Bittamlik </li></ul><ul><li>Anjak piutang : akad Wakalah bil Ujrah </li></ul><ul><li>Pembiayaan konsumen : Murabahah, Salam, Istishna’ </li></ul><ul><li>Usaha kartu kredit sesuai syariah </li></ul><ul><li>Pembiayaan lainnya sesuai syariah </li></ul>
  12. 12. Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Syariah <ul><li>Pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah dapat berupa </li></ul><ul><ul><li>komponen investasi </li></ul></ul><ul><ul><li>piutang pembiayaan </li></ul></ul><ul><ul><li>piutang sewa </li></ul></ul>diperhitungkan dlm perbandingan dg total aktiva (minimal 40%)
  13. 13. Ijarah 3b. Kirim Barang ke Nasabah 2. Beli Obyek Sewa 3a. Kirim Dokumen 4. Bayar Kewajiban 5. Pelunasan/Pembelian PENYEWA (MUSTA’JIR) SUPPLIER PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (MU’AJJIR) 1. Akad Sewa IMT BARANG (OBYEK SEWA) MA’JUR
  14. 14. Ijarah <ul><li>Pemindahan hak guna (manfaat) suatu barang dalam waktu tertentu </li></ul><ul><li>dengan pembayaran sewa ( ujrah ) </li></ul><ul><li>antara PP sebagai pemberi sewa ( mu’ajjir ) dengan penyewa ( musta’jir ) </li></ul><ul><li>tanpa pengalihan kepemilikan barang </li></ul>
  15. 15. Ijarah Muntahiyah Bittamlik <ul><li>= Ijarah + opsi pemindahan hak milik pada akhir masa sewa (wa’ad) </li></ul><ul><li>Wa’ad bersifat tidak mengikat bagi penyewa ( musta’jir ) </li></ul><ul><li>Bila dilaksanakan, wajib dibuat akad pemindahan kepemilikan </li></ul>
  16. 16. Ijarah Ijarah Muntahiyah Bittamlik <ul><li>Obyek pembiayaan </li></ul><ul><ul><li>milik / dalam penguasaan PP ( muajjir ) </li></ul></ul><ul><ul><li>manfaat harus dapat dinilai dgn uang </li></ul></ul><ul><ul><li>manfaat harus dapat diserahkan kpd Penyewa ( musta’jir ) </li></ul></ul><ul><ul><li>pemanfaatan harus halal scr syariah </li></ul></ul><ul><ul><li>manfaat harus dapat ditentukan dengan jelas </li></ul></ul><ul><ul><li>spesifikasi harus jelas (identifikasi fisik, kelaikan, dan jangka waktu pemanfaatannya) </li></ul></ul>
  17. 17. Ijarah Ijarah Muntahiyah Bittamlik (lanj) <ul><li>Akad sekurangnya memuat </li></ul><ul><ul><li>identitas muajjir dan musta’jir </li></ul></ul><ul><ul><li>spesifikasi obyek Ijarah </li></ul></ul><ul><ul><li>spesifikasi manfaat obyek Ijarah </li></ul></ul><ul><ul><li>harga perolehan, nilai pembiayaan, dan pembayaran sewa </li></ul></ul><ul><ul><li>jangka waktu sewa </li></ul></ul><ul><ul><li>saat penyerahan obyek Ijarah </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan pengakhiran transaksi yang belum jatuh tempo </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan biaya yang timbul selama masa sewa </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan biaya yang ditanggung oleh masing-masing pihak apabila terdapat kerusakan, kehilangan atau tidak berfungsinya obyek Ijarah </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan pengalihan kepemilikan obyek Ijarah oleh PP ( muajjir ) kepada pihak lain </li></ul></ul><ul><ul><li>hak dan tanggung jawab masing-masing pihak </li></ul></ul>
  18. 18. Ijarah Ijarah Muntahiyah Bittamlik (lanj) <ul><li>Penetapan harga sewa ( ujrah ) & opsi </li></ul><ul><ul><li>Besarnya ujrah & cara pembayaran -> kesepakatan dlm akad </li></ul></ul><ul><ul><li>Alat pembayaran -> uang/bentuk lain yg senilai & tidak bertentangan dgn Syariah </li></ul></ul><ul><ul><li>Harga opsi pemindahan kepemilikan ditetapkan di akhir masa sewa, dlm akad pemindahan kepemilikan </li></ul></ul>
  19. 19. Wakalah bil Ujrah <ul><li>Definisi </li></ul><ul><ul><li>pelimpahan kuasa oleh satu pihak ( al muwakkil ) kpd pihak lain ( al wakil ) </li></ul></ul><ul><ul><li>dalam hal-hal yg boleh diwakilkan </li></ul></ul><ul><ul><li>dgn pemberian keuntungan ( ujrah ) </li></ul></ul><ul><li>Para pihak </li></ul><ul><ul><li>PP ( wakil ) </li></ul></ul><ul><ul><li>pengalih piutang ( muwakkil ) </li></ul></ul><ul><ul><li>yg berhutang ( muwakkal ’alaih ) </li></ul></ul>
  20. 20. <ul><li>Obyek pembiayaan </li></ul><ul><ul><li>piutang ( muwakkal bih ) jangka pendek < 1 th </li></ul></ul><ul><ul><li>belum jatuh tempo </li></ul></ul><ul><ul><li>bukan piutang macet </li></ul></ul><ul><ul><li>bukan berasal dari transaksi yg diharamkan oleh syariah Islam </li></ul></ul><ul><ul><li>harus dibuktikan dgn dokumen tagihan & dipastikan keasliannya </li></ul></ul>Wakalah bil Ujrah (lanj)
  21. 21. Wakalah bil Ujrah (lanj) <ul><li>Akad sekurangnya memuat </li></ul><ul><ul><li>identitas semua pihak </li></ul></ul><ul><ul><li>nilai, jumlah dan waktu jatuh tempo piutang </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan ujrah (jika ada) </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan jaminan utk PP (jika ada) </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan cara pembayaran hutang atau piutang oleh para pihak </li></ul></ul><ul><ul><li>hak dan tanggung jawab masing-masing pihak </li></ul></ul>
  22. 22. Murabahah
  23. 23. Murabahah <ul><li>Definisi </li></ul><ul><ul><li>pembiayaan utk pengadaan barang dgn menegaskan harga beli/harga perolehan kpd pembeli </li></ul></ul><ul><ul><li>pembeli membayar scr angsuran dgn harga lebih sbg laba </li></ul></ul><ul><li>Pembelian barang sbg obyek Murabahah dapat diwakilkan kpd konsumen dgn wakalah -> pemberian kuasa dari pemberi kuasa (muwakkil) kpd penerima kuasa (wakil) </li></ul>
  24. 24. Murabahah (lanj) <ul><li>1. Pesanan </li></ul><ul><ul><li>PP/penjual ( ba’i ) membeli barang setelah ada pemesanan dari konsumen/pembeli ( musytari) </li></ul></ul><ul><ul><li>Bersifat </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>Mengikat -> musytari tidak dapat membatalkan pesanan </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Tidak mengikat </li></ul></ul></ul><ul><li>2. Tanpa pesanan </li></ul>
  25. 25. Murabahah (lanj) <ul><li>Obyek pembiayaan </li></ul><ul><ul><li>dapat dinilai dengan uang </li></ul></ul><ul><ul><li>dapat diterima oleh konsumen </li></ul></ul><ul><ul><li>tidak dilarang oleh syariah Islam </li></ul></ul><ul><ul><li>spesifikasinya harus jelas (identifikasi fisik, kelaikan, jangka waktu pemanfataan) </li></ul></ul>
  26. 26. Murabahah (lanj) <ul><li>Akad sekurangnya memuat </li></ul><ul><ul><li>identitas PP & konsumen </li></ul></ul><ul><ul><li>spesifikasi obyek murabahah </li></ul></ul><ul><ul><li>harga jual, harga beli, dan cara pembayaran angsuran; </li></ul></ul><ul><ul><li>jangka waktu </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan jaminan dan asuransi </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan uang muka </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan diskon/potongan </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan pelunasan dipercepat </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan wanprestasi dan sanksi bagi konsumen </li></ul></ul><ul><ul><li>hak dan tanggung jawab masing-masing pihak </li></ul></ul>
  27. 27. Salam 3a. Kirim barang dan dokumen 3b. Kirim dokumen 1b. Akad Salam II 2a. Bayar 2b. Bayar 1a. Akad Salam I Konsumen P P Produsen
  28. 28. Salam <ul><li>Definisi </li></ul><ul><ul><li>pembiayaan utk pengadaan barang dgn cara pemesanan & pembayaran harga lebih dulu </li></ul></ul><ul><ul><li>dgn syarat tertentu yg disepakati </li></ul></ul><ul><li>2 akad </li></ul><ul><ul><li>Akad salam (1) -> PP & konsumen </li></ul></ul><ul><ul><li>Akad salam (2) -> PP & produsen </li></ul></ul>
  29. 29. <ul><li>Barang pesanan ( muslam fiih ) </li></ul><ul><ul><li>Diserahkan oleh produsen ( muslam alaih ) tepat waktu, sesuai dgn kualitas & jumlah yg disepakati </li></ul></ul><ul><ul><li>Penetapan harga sesuai kesepakatan dan tidak boleh berubah selama masa akad </li></ul></ul><ul><ul><li>Pembayaran harga kpd produsen dilakukan scr penuh dan tunai </li></ul></ul>Salam (lanj)
  30. 30. <ul><li>Akad sekurangnya memuat </li></ul><ul><ul><li>identitas PP ( muslim ) dan produsen </li></ul></ul><ul><ul><li>spesifikasi barang (nama, jenis, jumlah, ukuran, tipe, mutu barang) </li></ul></ul><ul><ul><li>waktu dan lokasi penyerahan barang </li></ul></ul><ul><ul><li>harga barang dan cara pembayarannya </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan jaminan dan asuransi </li></ul></ul><ul><ul><li>jangka waktu salam ; </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan biaya yang ditanggung masing-masing pihak atas kerusakan/kehilangan/tidak berfungsinya barang pesanan ( muslam fiih ) </li></ul></ul><ul><ul><li>hak dan tanggung jawab para pihak </li></ul></ul>Salam (lanj)
  31. 31. Istishna’ 3b. Kirim barang 2a. Akad Istishna` I 3. Membuat pesanan 1b. Pesan barang 2b. Akad Istishna` II SHANI’ II (PEMASOK) 3a. Kirim dokumen MASHNU’` BARANG PESANAN MUSTASHNI` SHANI’ I (PERUSAHAAN PEMBIAYAAN) 1.Pesan barang
  32. 32. Istishna’ <ul><li>Definisi </li></ul><ul><ul><li>pembiayaan utk pemesanan pembuatan barang dgn kriteria & syarat tertentu </li></ul></ul><ul><ul><li>antara pemesan/pembeli ( mustashni` ) dan penjual/pembuat ( shani `) dgn harga yg disepakati </li></ul></ul><ul><li>PP dpt bertindak sbg pembeli utk memesan kpd produsen/pembuat ( shani’ II) untuk menyediakan obyek Istishna’ </li></ul><ul><ul><li>Akad Istishna’ (1) -> PP & konsumen/pemesan ( mustashni’ ) </li></ul></ul><ul><ul><li>Akad Istishna’ (2) -> PP & produsen/pembuat ( shani’ II) </li></ul></ul>
  33. 33. Istishna’ (lanj) <ul><li>Akad sekurangnya memuat </li></ul><ul><ul><li>identitas PP dan produsen </li></ul></ul><ul><ul><li>spesifikasi barang (nama, jenis, jumlah, ukuran, tipe, mutu barang) </li></ul></ul><ul><ul><li>waktu dan lokasi penyerahan barang </li></ul></ul><ul><ul><li>harga jual dan cara pembayaran </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan jaminan dan asuransi </li></ul></ul><ul><ul><li>jangka waktu </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan pelunasan dipercepat </li></ul></ul><ul><ul><li>ketentuan biaya yang ditanggung masing-masing pihak atas kerusakan/kehilangan/tidak berfungsinya barang pesanan </li></ul></ul><ul><ul><li>hak dan tanggung jawab para pihak </li></ul></ul>
  34. 34. Akad – akad Syariah <ul><li>Akad syariah yg telah ditandatangani kedua pihak tidak dapat dibatalkan scr sepihak, kecuali </li></ul><ul><ul><li>kedua pihak setuju menghentikannya </li></ul></ul><ul><ul><li>akad bertentangan dengan Prinsip Syariah </li></ul></ul><ul><ul><li>akad batal demi hukum karena timbul kondisi hukum </li></ul></ul><ul><li>Tiap pihak yang bertransaksi wajib memiliki kecakapan dan kewenangan utk melakukan perbuatan hukum </li></ul>
  35. 35. Akad–akad Syariah (lanj) <ul><li>Tanpa unsur paksaan </li></ul><ul><li>Bila ada kewajiban melaksanakan asuransi, wajib diasuransikan pd perusahaan asuransi dengan Prinsip Syariah </li></ul><ul><li>Pencatatan akuntansi berdasarkan PSAK yg berlaku </li></ul>
  36. 36. Dewan Pengawas Syariah <ul><li>PP yg melakukan kegiatan usaha syariah wajib memiliki DPS minimal 2 orang anggota dan 1 orang ketua </li></ul><ul><li>Anggota DPS diangkat dalam RUPS atas rekomendasi MUI </li></ul><ul><li>Tugas </li></ul><ul><ul><li>memberikan nasihat & saran kepada direksi </li></ul></ul><ul><ul><li>mengawasi aspek syariah kegiatan PP </li></ul></ul><ul><ul><li>mediator antara PP dgn DSN-MUI </li></ul></ul>
  37. 37. Pelaporan <ul><li>Formulir A – E </li></ul><ul><li>Disertai pernyataan kesesuaian Syariah oleh DPS dgn tembusan kpd DSN-MUI </li></ul><ul><li>Disampaikan paling lambat tgl 10 setiap bulan </li></ul>
  38. 38. <ul><li>Terima Kasih </li></ul>

×