EFD CONTRIBUIÇÕES | MAPEAMENTO

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Montado pelo Lauro Jorge Prado da Topsis Consultoria Empresaria um mapa mental simplificado muito legal compondo uma espécie de esquema para estudo e compreenção da EFD - Contribuições. Espero que seja útil para vocês.

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EFD CONTRIBUIÇÕES | MAPEAMENTO

  1. 1. BASE EFD - Contribuições EXECUÇÃO Contribuintes Prestador de serviços Formato Txt Estabelecimentos Industria Blocos Etc Organização Registros Cadastros Pariticipante Campos Mercadorias Obrigatoriedade Serviços Itens Hierarquia Arquivo TXT Estrutura Insumos Caracteres Preenchimento Presumido ou Casas decimais arbitrado Tamanho Pis 0,65% Cumulativo Cofins 3,0% Ocorrência Sem direito a Exatidão escrituracao crédito Geração Regimes Omissões Lucro Real EFD Bloco A NF Serviço Contribuicoes Passa o TXT Pis 1,65% Cofins 7,6% NF Mercadoria Valida estrutura Bloco C Não Cumulativo Energia Eletrica Regime PVA Valida conteúdo Monofásico Transportes e Escrituração Bloco D Comunicações Transmite via Permite Crédito assinatura digital Sem doc fiscal Mercadorias Créd. Ativo Imob. Bloco F Do 2o. Mês Retenções Pis/Cofins 10o. Dia útil subseqüente Variação Cambial Ativo Imobilizado 23:50 Receitas Aplicações Financeira Não apresentação CST R$ 5mil por mes Outras Multas Regras gerais dos tributos Venda interna Outras Custos e Despesas Aquisição de Insumo Regras do IRVenda Zona Franca CST Via sistema de custos Direta Apuração Pilares CFOP integrado Apropriação de Natureza base de credito Alocação de Crédito despesas e custos Rateio proporcional a Bens receita Serviços Bens Dspesas Serviços CST = Código de Situação Tributária PVA = Programa Validador Imobilizado Outras: Alíquota dif. DACON Receitas EFD = Escrituração Fiscal Digital Creditos CFOP = Código Fiscal de Operações e Prestações Lauro Jorge Prado Depreciação Alíquota zero DACON = Demonstr. de Apuração de Contr. Sociais (c) 2012 Amortizacao Ativo Imob. Devoluções Outros Outros

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