"Как получить налоговые вычеты на лечение, обучение, пенсионные взносы и ипотеку" - материал подготовлен финансовым консультантом Ниной Дониной

1. Как получить
налоговые вычеты
на лечение,
обучение,
пенсионные взносы
и ипотеку
Нина Донина
финансовый консультант
Москва
+7 (916) 167-78-17
nina@donina.ru
www.fb.com/moneystalk

2. О налогах и вычетах
http://www.consultant.ru/popular/nalog2/ http://www.nalog.ru/fl/
НДФЛ – ч.2 гл. 23

3. Государственная казна
НДФЛ
Государственная казна
доход
Налогооблагаемы
й
Налогооблагаемый
доход
Что такое налоговый вычет
НДФЛ
Вычет*
Возврат ранее уплаченного налога
* Вычет — т.к. вычитается из налогооблагаемого дохода

4. Какие бывают налоговые вычеты
ст. 218
• стандартные
• социальные
ст. 219
• Благотворительность – до 25% от дохода
• Обучение
• Лечение
до 120 тыс. руб.*
• Пенсия
*есть исключения
• имущественные
ст.220
ст. 221
• При продаже
• При покупке и строительстве недвижимости – до
• При ипотеке – до
3 млн. руб.
• профессиональные
2 млн. руб.

5. Как получить вычет?
Определить какой вычет можно получить
Собрать документы для получения вычета
Взять справку 2-НДФЛ с мест работы
Заполнить и подать декларацию (3-НДФЛ)
Камеральная
проверка
Получить деньги

6. Обучение
 учебное
заведение с
лицензией
Родственники и
подопечные
 Обучение – очное!
 Возраст – до 24
лет!
 50 000 – на
каждого!
 на материнский капитал
потраченный на
обучение действие
вычета
не распространяется
Вычет
Брат
Сестра
Подопечный
Ребенок
Налогоплательщик
50 000
50 000
50 000
50 000
120 000*

7. Документы для получения вычета на
собственное обучение
(копия)
Договор на
оказание
образовательных
услуг
(копии)
Платежные
документы
•Чеки
•Приходно-кассовые
ордера
•Платежные
поручения
Лицензия

8. Документы для получения вычета на
детей, подопечных, братьев и сестѐр
Справка, что форма
обучения очная
(копии)
Родство или
опекунство
• Свидетельства рождения
• Договор об
осуществлении опеки или
попечительства

9. Лечение
 Лечебное
учреждение
с лицензией
Распространяется
 Супруг (-а)
 Родители
 Дети – до 18 лет!

10. Лечение (нюансы)
 Лечебное
учреждение
с лицензией
Вычет ( 120 000 руб. )
распространяется
 Лечение *
 Лекарства *
 Страховые взносы
 на лечение оплаченное
работодателем вычет не
распространяется
Вычет ( полная сумма
расходов)
распространяется
* Перечни
медицинских
услуг и
медикаментов
 Дорогостоящее
лечение *
 письмо Минфина от
01.11.2012 г. N 03-0405/10-1239

11. Документы для получения вычета на
лечение
(копия)
Договор на
оказание
медицинских
услуг
или
Договор
добровольного
личного
страхования
(копии)
Платежные
документы
• Чеки
• Приходнокассовые
ордера
• Платежные
поручения
Лицензия
Справка об
оплате
медицинских
услуг
Рецептурные
бланки с
подписью и
печатью врача,
печатью мед.
учреждения
с пометкой
«для
налоговых
органов»

12. Пенсия
Распространяется…




Налогоплательщик
Супруг (-а)
Родители
Дети – инвалиды
…в случае открытия
программ в:
• НПФ
• Страховой
компании
Накопительная часть (в
т.ч. софинансирование)
Распространяется
только на самого
налогоплательщика

13. Документы для получения вычета на
пенсионное обеспечение
(копия)
Договор с НПФ
или
страховой
компанией
(копии)
Платежные
документы
• Чеки
• Приходнокассовые ордера
• Платежные
поручения
Справка от налогового
агента об уплате
дополнительных
взносов на
накопительную часть
пенсии

14. «Пенсионный» вычет без декларации
Взносы
НПФ
Страховая
компания
Вычет

15. Социальный вычет: что выбрать?
Лечение
Обучение
Пенсия
1
2
3
Социальный вычет ограничен 120 000 руб. Какой вариант
предпочтительный?
1. Обучение (60 000 р.) + Пенсия (60 000 р.) = 120 000 р.
2. Лечение (60 000 р.) + Пенсия (60 000 р.) = 120 000 р.
3. Лечение (60 000 р.) + Обучение (60 000 р.) = 120 000 р.
Ответ: №3 – лучший выбор! В случае прекращения программ, НПФ или
СК при выплате выкупной суммы удерживает налог со взносов, которые
давали право на получение вычета (если иное не подтверждено справкой
из ИФНС)

16. Имущественный вычет
Приобретение
•
•
•
•
•
Дом
Квартира
Комната
Доля
Участок под с ИЖС или с приобретаемым домом
Новое строительство
• Дома
• Доли
Список
расходов, учит
ываемых при
расчете
вычета
Проценты
• По целевым займам (кредитам)
• Кредиты, полученные в целях рефинансирования (перекредитования)

17. Имущество
2013
2014
 один объект;
 ⩽2 000 000 руб.
 несколько объектов;
 ⩽2 000 000 руб.
 Вычет не
распространяется
2019 г.
%
2018 г.
2017 г.
2016 г.
2015 г.
2014 г.
2013 г.
%
%
%
%
ПО ИПОТЕКЕ
ПО ИПОТЕКЕ
ПО ИПОТЕКЕ
ПО ИПОТЕКЕ
ПО ИПОТЕКЕ
%ПО ИПОТЕКЕ
%ПО ИПОТЕКЕ
%ПО ИПОТЕКЕ
до завершения выплат
20… г.
Вычет не
распространяется
20… г.
2020 г.
2019 г.
2018 г.
2017 г.
2014 г.
ПО ИПОТЕКЕ
ПО ИПОТЕКЕ
% ПО ИПОТЕКЕ
% ПО ИПОТЕКЕ
%
ПО ИПОТЕКЕ
% ПО ИПОТЕКЕ
2016 г.
2015 г.
%
%
% ПО
ИПОТЕКЕ
ПО ИПОТЕКЕ
%
⩽3 000 000 руб.

18. Имущество (нюансы)
Вычет предоставляется:
 При приобретении земельных участков после получения
свидетельства о праве собственности на дом
 Расходы на достройку и отделку принимаются к вычету
только, если приобретено незавершенное строительство или
недвижимость без отделки
 Родителям (усыновителям, опекунам) за детей до 18 лет
 Пенсионерам вычет м.б. перенесен на 3 предыдущих налоговых
периода
 При совместной собственности вычет распределяется по
согласованию между собственниками
Вычет не предоставляется:
 Второй раз
 При сделках между взаимозависимыми людьми
 На недвижимость, оплаченную работодателем
 На недвижимость, оплаченную материнским капиталом

19. Документы для получения
имущественного вычета
(копия)
Договор на
приобретение
недвижимости
или
Договор
участия в
долевом
строительстве
(копии)
Свидетельство
гос. регистрации
права
собственности
или
Передаточный акт
(копии)
Платежные
документы
• Чеки
• Приходнокассовые
ордера
• Платежные
поручения
Копия договора
займа и
документы
подтверждающи
е уплату
процентов

20. Имущественный вычет через
работодателя (налогового агента)
Уведомление
о подтверждении
права
налогоплательщик
а на
имущественный
налоговый
вычет…
ежегодно
ПРИКАЗ
Заработная
плата без
вычета
НДФЛ (13%)
Не удерживать
НДФЛ до 31
декабря … года.

21. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)
http://www.nalog.ru

22. Социальные вычеты
http://www.nalog.ru

23. Взносы в НПФ или СК
http://www.nalog.ru

24. Имущественный вычет
http://www.nalog.ru

25. Имущественный вычет
http://www.nalog.ru

26. Сколько длится процесс?
«ОДОБРЕНО»
3-НДФЛ
2-НДФЛ
и
прочее
+ опись
Камеральная
проверка (3 мес.)
30 дней
«Мой банк»
Государственная
казна
Заявление
Прошу перечислить на
мой счѐт в «Мой банк»
…

27. Когда?
 После окончания налогового периода
(года) – нет необходимости подавать до
30 апреля
 В течение 3 лет можно вернуть излишне
уплаченные налоги
 Имущественный вычет переносится на
следующие годы

28. Сколько вернут?
сумма вычета *13%
120 000 * 13% = 15 600 руб.
50 000 * 13% = 6 500 руб.
2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

29. Почему не дают вычет?
 Неправильно оформленные
документы
 Отсутствие необходимых документов
 Задолженность по налогам
 и т.д.

30. Каждый год налоговое
законодательство меняется –
будь в курсе!

31. Если у вас возникли вопросы

по финансовому планированию,

по открытию программ и счетов,

по инвестированию
Буду рада помочь,
Финансовый консультант
Нина Донина
nina@donina.ru
www.fb.com/moneystalk