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Compliance: principais benefícios e geração de valor para as empresas

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Adm. José Antonio Salazar Neto | Palestrante
Graduado em Administração, Pós-Graduado em Finanças e Visão Estratégica de Negócios pela FGV-SP, atuou em Governança como Diretor de Auditoria Interna e como Gerente Executivo de Controles Internos, Riscos e Compliance. Atua como Consultor em Finanças e Governança Corporativa e como Conselheiro Fiscal. Foi corresponsável pela implantação do Gerenciamento de Riscos na Indústria Automotiva sul-americana e em suas coligadas de Serviços Financeiros. É Conselheiro Certificado pelo IBGC-Inst. Brasileiro de Governança Corporativa e CRMA (“Certified in Risk Management Assurance”) pelo IIA-Inst. dos Auditores Internos.

Published in: Business
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Compliance: principais benefícios e geração de valor para as empresas

  1. 1. Principais benefícios e Geração de Valor para as empresas
  2. 2. INTRODUÇÃO • Nos últimos anos, o termo Compliance tem ganho mais espaço nas empresas, não se limitando somente ao mercado Financeiro, principalmente nas que se relacionam com a administração pública, em função de acontecimentos identificados e retratados à exaustão
  3. 3. INTRODUÇÃO, cont • No âmbito empresarial há uma atenção com as empresas que mesmo não se submetendo às prescrições legais ou regulamentações de mercado, possuem uma preocupação com sua imagem, para que ela não seja associada a atos de corrupção
  4. 4. INTRODUÇÃO, cont. • O Compliance tem a função de monitorar e... • ...assegurar que todos os envolvidos com uma organização (“Stakeholders”, partes interessadas) estejam se orientando, agindo e se enquadrando nas práticas de conduta da mesma, observando leis e regulamentos.
  5. 5. INTRODUÇÃO, cont. • Poder afirmar que a empresa está em Compliance é por si só uma estratégia fundamental de negócios. Significa que existe transparência e um elevando grau de maturidade no processo de gestão.
  6. 6. O que é?
  7. 7. Compliance é entendido como a busca permanente de coerência entre aquilo que se espera de uma organização – respeito às leis, regras, propósitos, valores e princípios que constituem sua identidade – e o que de fato ela pratica no dia-a-dia, comprometendo-se ou não com a integridade. Em um sentido amplo: O melhor sinônimo para Compliance, um termo com origem na língua inglesa , é CONFORMIDADE.
  8. 8. Orienta Posiciona Mensura/ Pesa
  9. 9. Um Programa de Complianceé composto por um conjunto de Mecanismos como: • Código de Ética e Conduta • Exemplos práticos • Treinamentos/Atividades • Procedimentos Internos • Políticas, Diretrizes • Gerenciamento de Riscos • Auditoria Interna • Canal de Denúncias com o objetivo de detectar e sanar antecipadamente (“ in advance”): • Irregularidades de toda sorte • Atos ilícitos prejudiciais à Organização • Desvios de Conduta • Fraudes
  10. 10. UM PROGRAMA DE COMPLIANCE EXIGE COMPROMETIMENTO DA ALTA DIREÇÃO ATRAVÉS DE: Exemplo de Comportamento Ético Aprovação formal do Programa de Integridade Supervisão das principais atividades do Programa Engajamento do Nível Gerencial Discurso de apoio ao Programa Alocação de Recursos para sua implantação e continuidade
  11. 11. • Diz-se que uma organização está “em Compliance” quando seus gestores e equipes dominam e cumprem rigorosamente a legislação pertinente, o seu Código de Ética e Conduta, Procedimentos Internos, Políticas e Diretrizes, seguindo princípios éticos nas suas decisões, preservando sua integridade e resiliência, no relacionamento com todos os seus “Stakeholders”.
  12. 12. • Não estar em Compliance significa estar correndo grandes riscos desnecessariamente, que podem levar a perdas financeiras, patrimoniais, de mercado e muitas outras. Gestão de riscos e Compliance estão intimamente ligados.
  13. 13. Riscos de Compliance se materializam ao se descumprir: • Leis, Obrigações Tributárias e Fiscais • Normas de Conduta, Princípios • Políticas, Diretrizes • Procedimentos Internos As consequências de eventuais descumprimentos podem implicar em: • Perdas Financeiras impactantes • Sanções, Multas, Penalizações • Danos à reputação e imagem, muitas vezes, irreparáveis • Risco de continuidade do negócio
  14. 14. • A Organização deve estar ciente sobre os seus Riscos de Compliance no relacionamento com e entre os “Stakeholders” (Partes interessadas), conforme detalhado a seguir • Não é suficiente agir dentro da Legalidade! Mostre aos seus “Stakeholders” que sua organização não se envolve com atos imorais.
  15. 15. A plenitude do Compliance abrange: - Dirigentes - Funcionários - Relações da empresa com Investidores/Sócios - Relações da empresa com Clientes/Consumidores - Relações da empresa com Fornecedores - Relações da empresa com Órgãos Governamentais - Relações da empresa com a Sociedade/Cidadãos
  16. 16. Formando um encadeamento definido como “COMPLIANCE” Network Dirigentes Funcionários Relações da empresa com Investidores Relações da empresa com Consumidores Relações da empresa com Investidores Relações da empresa com Fornecedores Relações da empresa com Fornecedores Compliance Network
  17. 17. - Dirigentes Autonomias, alçadas, autoridade, representatividade perante terceiros Liderança pelo exemplo (“Tone from the Top”), o exemplo tem que vir de cima, através da atuação ética no dia-a-dia Incentivo à adoção de Boas Práticas Administrativas, Comerciais e de Compliance Asseguramento da existência e funcionamento pleno de um Sistema de Gestão de Riscos Acompanhamento de Vulnerabilidade Cibernética
  18. 18. - Funcionários Observação à Legislação Trabalhista em Geral Saúde e Segurança do Trabalho Assédio moral, sexual e abuso de autoridade Observação da disciplina, decoro e respeito Desrespeito a Direitos Humanos
  19. 19. - Relações da empresa com Investidores/Sócios Transparência, Equidade, Prestação de Contas e Responsabilidade Corporativa Divulgação de informações relevantes tempestivamente Gerenciamento e proteção de Ativos, Propriedade Industrial e Intelectual Prevenção a Fraudes Contábeis, Roubos, Lavagem de dinheiro, Desfalques
  20. 20. - Relações da empresa com Clientes/Consumidores Negociações com partes relacionadas Conflitos de Interesses, Leis Anti-Truste Qualidade dos Produtos Atenção e defesa do consumidor, Garantia Contratual e Cortesias Comerciais Práticas anticoncorrenciais
  21. 21. - Relações da empresa com Fornecedores Presentes de qualquer valor, favores e facilitações Relacionamento com partes relacionadas/interessadas Qualidade Assegurada nos fornecimentos Conflitos de Interesses
  22. 22. - Relações da empresa com Órgãos Governamentais Obrigações Tributárias e Fiscais, exatidão e tempestividade Presentes ou favores indiretos em qualquer dimensão, corrupção e suborno Utilização de Incentivos Fiscais e/ou Isenções conforme estabelecidos em Lei e Normas Sanções legais ou regulatórias
  23. 23. - Relações da empresa com a Sociedade/Cidadãos Impactos Sociais de qualquer natureza Impactos ambientais, criação de passivos de natureza ambiental
  24. 24. - A inexistência de Cultura de Compliance resulta em: Valores éticos pouco difundidos Conceitos éticos não aplicados/percebidos Fragilidade ou inexistência de Controles Internos Ausência ou ineficiência de Diretrizes, Normas de Conduta, Políticas e Procedi Internos
  25. 25. PILARES DO COMPLIANCE C Prevenir Detectar Responder
  26. 26. Prevenir • Promover, em todas as áreas da Organização, a Cultura Ética, as Melhores Práticas e a Integridade • Manter as informações destinadas aos “Stakeholders” permanentemente atualizadas, através de comunicados e Treinamentos periódicos/contínuos • Assegurar que o Gerenciamento de Riscos atue de forma antecipatória e pró-ativa para a mitigação dos Riscos, mormente os com implicações de Compliance
  27. 27. DetectarDetectar • Manter disponíveis Canais de Comunicação exclusivos (linha telefônica, email, caixa postal) para que denúncias sobre desvios de conduta sejam recebidas a qualquer tempo pela Ouvidoria • Monitorar através dos Controles Internos o cumprimento de Normas, Diretrizes e Procedimentos, por todos os “Stakeholders” • Realizar rotineiramente auditorias de conformidade e manter estreito contato com as Auditorias Interna/Externa, com o objetivo de identificar desvios ou oportunidades de melhorias em Normas, Diretrizes e Procedimentos, ou no teor do Código de Ética e Conduta
  28. 28. ResponderResponder • Investigar todas as denúncias recebidas através dos Canais de Comunicação ou outros meios, que relatem violações do Código de Ética e Conduta, Normas, Diretrizes e Procedimentos • Aplicar as sanções disciplinares correspondentes, tempestivamente, para que não pairem dúvidas sobre a seriedade de propósitos e consequências, em caso de violações aos princípios da Organização • Manter um controle permanente, estruturado, centralizado, sobre o andamento de verificações/apurações/investigações realizadas sobre as violações relatadas • Através de um processo de reporte eficaz, apresentar ao Conselho com periodicidade a ser estabelecida caso a caso o andamento dos trabalhos e resultados
  29. 29. Código de Ética e Conduta Do’s Dont’s
  30. 30. Ética corresponde ao conjunto de valores morais, o que fazemos quando outras pessoas estão vendo. Conduta corresponde à maneira de se portar, como alguém vive, atitude, comportamento
  31. 31. Código de Ética e Conduta, de maneira geral é entendido como: • Um conjunto de regras para orientar e disciplinar a conduta de um grupo de pessoas, em qualquer organização, de acordo com os seus princípios; • Uma forma de expressão “por escrito” das expectativas das organizações, sempre baseado em seus princípios e valores, em relação à conduta principalmente de seus funcionários e também dos demais “stakeholders”; Do’s Dont’s • Expressa claramente os e os
  32. 32. • Todos os “stakeholders” que atuam com a organização , devem expressar a sua concordância e ciência, apondo sua assinatura manual ou eletrônica ao conteúdo e regras do Código, que pode ser distribuído impresso ou em versão eletrônica, evitando-se o “clássico”
  33. 33. • A observação contínua do próprio Código de Ética e Conduta, leis, diretrizes, regulamentos, Procedimentos Internos, etc e a intolerância com desvios éticos através de decisões tempestivas, com punições moduladas, faz com que os “stakeholders” se conscientizem: • A respeito das direções a serem seguidas; • Que o Código não é uma peça de “ficção”; • Que as denúncias são apuradas e os culpados são punidos.
  34. 34. • A condução das relações com Ética e Transparência, princípios do Código de Ética e Conduta, gera credibilidade junto aos “stakeholders”, preservando a imagem e a reputação da organização; • A prática de uma cultura Ética, reverte-se em benefícios para todos, uma vez que contribui decisivamente para o crescimento, lucratividade e longevidade da organização, fortalecendo a relação entre os correspondentes “stakeholders”;
  35. 35. • A sociedades empresárias e sociedades simples, fundações, associações ou sociedades estrangeiras que tenham sede, filial ou representação no Brasil. Também se aplica a pessoas físicas como dirigentes, administradores ou qualquer pessoa autora, coautora ou participe do ato ilícito A quem se aplica?
  36. 36. • Objetiva nas esferas civil e administrativa. Nos casos de fusão ou incorporação, a responsabilidade da sucessora será restrita ao pagamento de multa até o limite do patrimônio transferido Responsabilização
  37. 37. • Prometer, oferecer ou dar, vantagem indevida a agente público ou terceira pessoa a ele relacionada Atos lesivos • Financiar, custear, patrocinar ou subvencionar a prática de atos ilícitos • Utilizar-se de interposta Pessoa Física ou Jurídica para ocultar ou dissimular seus reais interesses ou a ação fraudulenta • Frustrar, fraudar, impedir ou perturbar atos/procedimentos licitatórios públicos e sua natureza competitiva, ou fraudar contrato deles decorrentes
  38. 38. • Manipular ou fraudar o equilíbrio econômico-financeiro dos contratos celebrados com a Administração Pública Atos lesivos, cont. • Criar Pessoa Jurídica de modo fraudulento ou irregular para participar de licitação pública ou celebrar contrato • Dificultar atividade de investigação ou fiscalização de órgãos, entidades ou agentes públicos, ou intervir em sua atuação
  39. 39. • Multa de 0,1% a 20% do faturamento bruto no último exercício; caso não seja possível, a multa será de R$ 6mil a R$ 60 milhões Responsabilização Administrativa e Judicial - Penas • Restituição integral dos benefícios obtidos ilegalmente • Reparação integral do dano • Perda de Bens/Direitos ou valores, frutos de infrações • Suspensão ou interdição parcial das atividades • Dissolução compulsória e declaração de inidoneidade por período de 1 a 5 anos, inclusive a administradores e sócios com poderes de administração
  40. 40. • Se um funcionário for flagrado em atos de corrupção, a empresa é punida mesmo com a comprovação de que não tinha conhecimento sobre o que ocorria OBSERVAÇÕES IMPORTANTES • A lei prevê tratamento diferenciado entre empresas negligentes no combate à corrupção e as que se esforçam para evitá-la • Microempresas e empresas de pequeno porte, estão dispensadas de algumas formalidades conforme Decreto 8.420 que regulamentou em 18/03/2015 a Lei Anticorrupção • O decreto ainda exige a existência de procedimentos específicos para prevenir fraudes e ilícitos em qualquer interação com o setor público
  41. 41. Benefíciosdo Compliance
  42. 42. Proteção ao Board, Membros dos Comitês e Diretoria Executiva Percepção do valor e da cultura de Compliance para o ambiente interno e externo Maior competitividade e facilitação do acesso a mercados no exterior por similaridade de atitudes Proteção a potenciais perdas, fraudes e abusos
  43. 43. Prevenção e detecção antecipada de Riscos Boas práticas de Governança Corporativa Estimula a instalação de um dia a dia orientado por Visão Estratégica Proteção à marca, à imagem e reputação
  44. 44. A combinação desses benefícios gera... ...RE$ULTADO$ consistentemente crescentes ... ascensão...
  45. 45. ... Além de gerar alegria pelas conquistas do time como um todo
  46. 46. Em síntese: Compliance torna a Organização mais transparente... ...e transparência agrega valor às Organizações...
  47. 47. ...ao demonstrar sua Eficácia, Eficiência, ... • Agrega vantagem competitiva; • Passa a ser considerada com respeito pelos seus “Stakeholders”; Concorrentes, Associações, etc • Por agir e planejar estrategicamente, minimiza incertezas; Eficiência Operacional Eficácia da Estrutura de Compliance • Transforma-se em “benchmark”;
  48. 48. ...e ao revelar o grau de maturidade de sua Gestão... • Torna-se atrativa como opção de investimento, por aumentar o valor do Negócio e do Patrimônio • Tem facilitado o seu acesso ao Mercado de Capitais, fonte primária obrigatória para expansão e conquista de novos sócios, pelas credenciais apresentadas
  49. 49. A escolha é livre...
  50. 50. Muito obrigado por sua presença e atenção! Email - jsalazar@ddaicom.com.br
  51. 51. Figuras obtidas no
  52. 52. • Referências bibliográficas: - Notas pessoais - Compliance à Luz da Governança Corporativa - IBGC - Governança, Riscos e Compliance – Assi, Marcos - Compliance Assessment – Diagnóstico do Programa de Compliance - KPMG - O Compliance das pequenas e médias empresas – A realidade brasileira - V.Greco Filho, João D. Rassi

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