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El nuevo federalismo fiscal

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Presentación abordada por Raúl Otero, Consultor en Finanzas Públicas Municipales para el Centro de Investigación y Docencia Económicas, A. C., y del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, durante el 7mo Foro Regional "Hacia un nuevo proyecto nacional de Desarrollo"

Published in: Economy & Finance
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El nuevo federalismo fiscal

  1. 1. EL NUEVO FEDERALISMO FISCAL DR. RAÚL ÁNGEL OTERO DÍAZ 24 DE JUNIO DE 2011 25/06/11 17:02
  2. 2. El Catastro 25/06/11 17:02
  3. 3. FEDERALISMO COOPERATIVO HACENDARIO FISCAL 25/06/11 17:02
  4. 4. <ul><li>Una efectiva descentralización fiscal requiere de autonomía en ingresos significativos para los niveles locales de gobierno (Bahl & Martinez – Vazquez, 2007). </li></ul>25/06/11 17:02 <ul><li>La generación de recursos propios por parte de los gobiernos locales los hace más responsables con los ciudadanos, reducen la corrupción e incrementan los incentivos para proveer de mejores servicios públicos (Weingast, 2009). </li></ul><ul><li>Una administración local realiza un gasto más eficiente cuando los recursos provienen de ingresos propios y no de transferencias federales. </li></ul>
  5. 5. JUSTIFICACIÓN México es un país Federal en el gasto y unitario en el ingreso (Cabrero, 2008). 25/06/11 17:02
  6. 6. JUSTIFICACIÓN 25/06/11 17:02
  7. 7. JUSTIFICACIÓN 25/06/11 17:02
  8. 8. CARACTERÍSTICAS Y BENEFICIOS DEL IMPUESTO DE LA PROPIEDAD <ul><li>Visiones </li></ul><ul><li>Tradicional </li></ul><ul><li>Beneficio </li></ul><ul><li>Capital </li></ul>( Bird, 2002) Inelasticidad Visibilidad Arbitrario Autonomía Estable Ingreso potencial Equitativo Justo en su tabulación Exportable Bajo costo en la recaudación Sin competencia 25/06/11 17:02
  9. 9. Variables que afectan la recaudación del impuesto de la propiedad VALORES UNITARIOS: En Canadá, Japón, Ucrania, Chile, Tailandia y Túnez el gobierno federal es el que establece los valores y las tasas. Hungría, Colombia, y Filipinas es discreción del gobierno local con límites impuestos de forma centralizada. En Argentina y Kenia es completamente a discreción del gobierno local. 25/06/11 17:02 ESFUERZO + - TASAS + -
  10. 10. 25/06/11 17:02 78 % ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE RECAUDACIÓN DE LOS MUNICIPIOS EN MÉXICO (en porcentaje de participación) FUNCIONES MUNICIPIO ESTADO MIXTO INST. CAT. ADMINISTRACIÓN DEL IMPUESTO PREDIAL REGISTRO DE CONTRIBUYENTES 33 35 5 27 RECAUDACIÓN 90 9 1   CONTROL DE OBLIGACIONES 70 22 8   FISCALIZACIÓN 74 22 4   LIQUIDACIÓN 81 18 1   COBRANZA 90 9 1   ADMINISTRACIÓN DEL CATASTRO ACTUALIZACIÓN DEL PADRÓN 24 24 10 42 FORMULACIÓN DE TABLAS DE VALORES CATASTRALES 26 28 29 17 DETERMINACIÓN DE VALORES CATASTRALES 19 33 9 39 *Construcción propia con datos proporcionados por Directores de Catastro 2002, en Santana (2006). 100 mpios
  11. 11. 25/06/11 17:02 MEDIO DE ACTUALIZACIÓN Años act cat Freq. Percent Cum.         hace 1 año 721 29.38 29.38 hace dos años 107 4.36 33.74 hace 3 años 67 2.73 36.47 mas de 3 años 581 23.68 60.15 labor permanente 484 19.72 79.87 no sé 428 17.44 97.31 n/d 66 2.69 100         Total 2,454 100  
  12. 12. 25/06/11 17:02 Municipios (1928) Con el Estado (279) Otro (124) n/s (67) n/d (66) RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO PREDIAL
  13. 13. INVESTIGACIÓN CUANTITATIVA 25/06/11 17:02
  14. 14. VARIABLES 25/06/11 17:02 INTERNAS EXTERNAS SUBSISTEMA CATASTRAL SUBSISTEMA PREDIAL <ul><li>Administración del catastro </li></ul><ul><li>Tecnología catastral </li></ul><ul><li>Valores Unitarios </li></ul><ul><li>Medios de Implementación </li></ul><ul><li>Administración predial </li></ul><ul><li>Recaudación automatizada </li></ul><ul><li>Medios para pagar impuestos </li></ul><ul><li>Mecanismos para evitar evasión fiscal </li></ul>Tasa Valores de mercado Descentralización Área de ingresos en Tesorería Mismo padrón catastral al predial Equipo de cómputo en catastro Año de la ortofoto Contar con cartografía digital Delimitación de colonias y calles Cálculo a partir de la cartografía digital Base de datos de la cartografía digital Detección de omisos con cartografía digital y restitución fotogramétrica Realización de estudios de campo Relación al valor de mercado Actualización de zonas homogéneas a partir de los estudios de campo Asesoría externa Financiamiento Vinculación con otros impuestos Registro en tiempo real Pagos vía internet Pagos en bancos y centros comerciales Cajas móviles Utilización de medios de comunicación Programa de descuents Procedimientos Adminsitrativos
  15. 15. 25/06/11 17:02 Y i = C 1 X 1i + C 2 X 2i + C 3 X 3i + C 4 X 4i + C 5 X 5i + C 6 X 6i + C 7 X 7i + C 8 X 8i + ε i I II III IV
  16. 16. DURANGO = MODELO LÓGICO 25/06/11 17:02 <ul><li>TECNOLOGÍA CATASTRAL </li></ul><ul><li>MEDIOS PARA PAGAR IMPUESTO (BANCARIZACIÓN) </li></ul><ul><li>VOLUNTAD POLÍTICA - CONTINUIDAD </li></ul><ul><li>COOPERACIÓN DE BANOBRAS A FONDO PERDIDO </li></ul><ul><li>CATASTRO MULTIFINALITARIO </li></ul><ul><li>RELACIÓN CON EGRESOS (ESQUEMAS DE AHORRO) </li></ul>Durango, Ciudad Digital
  17. 17. 25/06/11 17:02 GOBIERNO FEDERAL INEGI Vuelo fotogramétrico 1:5000 de todo el País. Entrega a los municipios BANOBRAS Recurso disponible de 1,100 millones de pesos, costo total de la modernización catastral CONGRESO Obligatoriedad de la modernización catastral condicionada al descuento del FAISM a los Estados y Municipios. INDETEC Establecer estándares para el sistema de recaudación y Catastro. Capacitación y apoyo técnico. GOBIERNO ESTATAL Difusión, promoción y relaciones públicas con las entidades federativas. Institutos Catastrales o Secretaría para el Desarrollo Municipal. INAFED Elevar a rango constitucional la administración del catastro para los municipios. Excepto la aprobación de valores unitarios facultad de los Congresos Estatales. Licitación, cumplimiento, seguimiento y administración del programa de modernización catastral. GOBIERNO MUNICIPAL Proponer actualización de valores unitarios Aprobación del Congreso Estatal. Descentralización del Catastro a los municipios. Seguimiento, supervisión y evaluación en la ejecución del programa.
  18. 18. CONCLUSIONES <ul><li>El desarrollo catastral es la única estrategia del Federalismo Cooperativo Hacendario y el incremento de la recaudación predial, su principal objetivo. </li></ul><ul><li>Un alto nivel de desarrollo catastral está asociado y se correlaciona positivamente con el aumento en la recaudación predial. </li></ul>25/06/11 17:02
  19. 19. RETOS <ul><li>Incrementar tasas y valores unitarios de forma independiente. </li></ul><ul><li>El IDC para clasificar a los municipios. </li></ul><ul><li>Utilizar el IDC como el esfuerzo tributario predial. </li></ul><ul><li>Modelo lógico e indicadores para su desarrollo. </li></ul>25/06/11 17:02 <ul><li>Voluntad política, continuidad e integración </li></ul><ul><li>Ejidos </li></ul>
  20. 20. INCREMENTO EN LA RECAUDACIÓN 25/06/11 17:02

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