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Construcción del Flujo de Caja del Proyecto  con Microsoft EXCEL  en 16 pasos   Curso: Evaluación Financiera del Proyecto ...
Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mari...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   2
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   2 Amplié el ancho  de la Columna A, haciendo Clic en ...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   3 La Columna B como  Periodos de Evaluación
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   6 Inserte tres filas, repitiendo el procedimiento.
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   8 Inserte en la fila 17, tres nuevas filas
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   8 Rotule la Columna A de las filas con los nombres “ ...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   9 Rotule la Columna A de estas con los nombres “Valor...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   10 Inserte en la fila 24, cuatro nuevas filas
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   10 Rotule la Columna A de las filas con los nombres  ...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   11 Paso 11  Esta es la forma que tiene ahora el Flujo...
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   11 Totalice la Cuentas: INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS,...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   11 Aplicar autosuma y seleccionar celdas que se van a...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   12 Paso 12  Totalice la Cuentas:  GASTOS NO DESEMBOLS...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   13 Paso 13  Calcular la Utilidad Antes de Impuesto, c...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   13 En la celda escriba la formula  = B3-B5-B9
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   13 …  y Pegue con el comando . Seleccione las celdas ...
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   14 Seleccione la Celda donde se va calcular el Impuesto
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   14 El resultado se muestra en las celdas
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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   15 Ingrese en la celda seleccionada la formula =B13-B14
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   15 Selecciones la celda B15 Copie con el Comando
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   15 Seleccione las celdas C15:F15 Aplique el comando P...
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   15 En las Celdas se muestran los resultados
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   16 Calcula  el FLUJO DE CAJA, como: la Utilidad despu...
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   16 Seleccione la Celda donde se va calcular el FLUJO ...
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   16 Seleccione la Celda donde se va calcular el FLUJO ...
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   16 Copie con el Comando Selecciones la celda B28
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   16 Seleccione  las celdas C15:F15 Aplique el comando ...
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   16 En las Celdas se muestran los resultados
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   16 El  Flujo de Caja se encuentra terminado ahora ust...
Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C   16 Ejemplo de Flujo de Caja  Formateado Libremente.
Producción CMMConsultor Realizado con  Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003 Dirección Carlos Mario Morales C C...
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Flujo de Caja con Microsoft EXCEL

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Flujo de Caja con Microsoft EXCEL

  1. 1. Construcción del Flujo de Caja del Proyecto con Microsoft EXCEL en 16 pasos Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C
  2. 2. Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Haga Clic en Inicio Paso 1
  3. 3. Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 En el Menú de inicio Seleccione Microsoft EXCEL
  4. 4. Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Acceda a través del Menú Todos los programas En caso que no aparezca Microsoft EXCEL en el menú de inicio
  5. 5. Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Seleccione Microsoft Office
  6. 6. Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Seguidamente Seleccione Microsoft EXCEL
  7. 7. Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Escriba las Cuentas de acuerdo a la Estructura del Flujo de Caja Paso 2
  8. 8. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  9. 9. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  10. 10. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  11. 11. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  12. 12. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  13. 13. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  14. 14. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  15. 15. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  16. 16. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2
  17. 17. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Amplié el ancho de la Columna A, haciendo Clic en el borde derecho de la columna
  18. 18. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Paso 3
  19. 19. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Utilice la fila uno para rotular las columnas; así: La Columna A como Conceptos/ Cuentas
  20. 20. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 La Columna B como Periodos de Evaluación
  21. 21. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Seleccione el número de Periodos de Evaluación y en la fila dos numérelos a partir de la Columna B
  22. 22. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3
  23. 23. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3
  24. 24. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3
  25. 25. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Para la construcción se han seleccionado: 1 periodo de inversión y cuatro periodos de operación Para la construcción se han seleccionado: 1 periodo de inversión y cuatro periodos de operación
  26. 26. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Seleccione las Celdas B1:F1 … con el comando Combinar y Centrar formatee el rotulo de los Periodos de Evaluación
  27. 27. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Con el comando Centrar, formatee el Rotulo de la celda A1 Con el comando Centrar, formatee el Rotulo de la celda A1
  28. 28. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4 Paso 4
  29. 29. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4 Seleccione las Celdas B1:F12 y con el comando Bordes formatee las celdas seleccionadas
  30. 30. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4
  31. 31. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Paso 5
  32. 32. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Posicione el cursor en la fila 4, haga Clic con el botón derecho e inserte una fila Posicione el cursor en la fila 4, haga Clic con el botón derecho e inserte una fila
  33. 33. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5
  34. 34. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Rotule la Columna A de la fila Insertada con el Nombre “ Ventas del Producto ”. En caso que su proyecto tenga otros ingresos proceda de la misma forma.
  35. 35. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Paso 6
  36. 36. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Posicione el cursor en la fila 6 haga Clic con el botón derecho del Mouse
  37. 37. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Inserte tres filas, repitiendo el procedimiento.
  38. 38. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6
  39. 39. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Rotule la Columna A de las nuevas filas con los nombres “ Costos Variables ”, “ Costos Fijos de Fabricación ” y “ Gastos de Administración y Ventas ”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Egresos deducibles de impuestos proceda de igual manera
  40. 40. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6
  41. 41. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6
  42. 42. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Paso 7
  43. 43. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Inserte en la fila 10, tres nuevas filas y rotule la Columna A de estas con los nombres “ Gasto Depreciación Activo 1 ”, “ Gasto Depreciación Activo 2 ” y “ Amortización de Pre-operativos ”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Gastos no desembolsables, proceda de igual manera
  44. 44. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7
  45. 45. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7
  46. 46. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7
  47. 47. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Paso 8
  48. 48. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Inserte en la fila 17, tres nuevas filas
  49. 49. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Rotule la Columna A de las filas con los nombres “ Ajuste por Gasto Depreciación Activo 1 ”, “ Ajuste por Gasto Depreciación Activo 2 ” y “ Ajuste por Amortización de Pre-operativos ”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Ajuste por Gastos no desembolsables, proceda de igual manera
  50. 50. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8
  51. 51. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8
  52. 52. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8
  53. 53. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Paso 9
  54. 54. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Inserte en la fila 21, dos nuevas filas
  55. 55. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Rotule la Columna A de estas con los nombres “Valor de desecho” y “Recuperación del Capital de Trabajo”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Ingresos no sujetos a impuestos, proceda de igual manera
  56. 56. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9
  57. 57. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9
  58. 58. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Paso 10
  59. 59. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Inserte en la fila 24, cuatro nuevas filas
  60. 60. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Rotule la Columna A de las filas con los nombres Activo 1 , Activo 2 , Gastos Pre-operativos e Inversión en Capital de trabajo . En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Egresos no deducibles de impuestos, proceda de igual manera
  61. 61. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10
  62. 62. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10
  63. 63. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10
  64. 64. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10
  65. 65. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Paso 11 Esta es la forma que tiene ahora el Flujo de Caja
  66. 66. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Totalice la Cuentas: INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS, para esto proceda como sigue:
  67. 67. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Seleccione la celda donde se va a colocar la suma total.
  68. 68. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo
  69. 69. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Al aplicar el comando autosuma se le pide ingresar el rango de celdas que se quieren sumar; para este caso solo la celda B4
  70. 70. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 En la celda se muestra el resultado de la suma Seleccione la celda B3 y aplique el comando copiar Seleccione la celda B3 y aplique el comando copiar
  71. 71. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Después de Copiar la celda B3, seleccione las celdas C3:F3 Y aplique el comando Pegar
  72. 72. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Totalice la Cuentas: INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS, para esto proceda como se hizo anteriormente
  73. 73. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Seleccione la celda donde se va a colocar la suma total. Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo
  74. 74. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Aplicar autosuma y seleccionar celdas que se van a sumar, para este caso B6:B8
  75. 75. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 En la celda se muestra el resultado de la suma Con la celda B5 seleccionada aplique el comando copiar
  76. 76. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Después de Copiar la celda B5, seleccione las celdas C5:F5 Y aplique el comando Pegar
  77. 77. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11
  78. 78. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12 Paso 12 Totalice la Cuentas: GASTOS NO DESEMBOLSABLES; AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES; INGRESOS NO SUJETOS A IMPUESTOS E INGRESOS NO DEDUCIBLES DE IMPUESTOS de la misma forma como se hizo en el paso 11
  79. 79. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12
  80. 80. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12
  81. 81. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12
  82. 82. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12
  83. 83. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Paso 13 Calcular la Utilidad Antes de Impuesto, como: los INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS menos los EGRESOS DEDUCIBLES DE IMPUESTOS y los GASTOS NO DESEMBOLSABLES, como se ilustra a continuación
  84. 84. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Seleccione la celda donde se va a totalizar la Utilidad antes de Impuesto
  85. 85. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 En la celda escriba la formula = B3-B5-B9
  86. 86. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Copie esta Celda con el comando . En la celda se muestra el resultado
  87. 87. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 … y Pegue con el comando . Seleccione las celdas C13;F13
  88. 88. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 En las celdas se muestra los resultados
  89. 89. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Calcule los Impuestos como un porcentaje (Tasa impositiva) de la Utilidad Antes de Impuestos. Esta Tasa en Colombia es del 33,8% Paso 14
  90. 90. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Seleccione la Celda donde se va calcular el Impuesto
  91. 91. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Ingrese en la celda seleccionada la formula =B13*0,338
  92. 92. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 En la celda se muestra el resultado Seleccione esta Celda … y Copie con el comando
  93. 93. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 … y Pegue con el comando Seleccione las celdas C14:F14
  94. 94. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 El resultado se muestra en las celdas
  95. 95. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Calcular la Utilidad después de Impuestos como: la Utilidad antes de Impuesto menos el Impuesto Paso 15
  96. 96. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Seleccione la Celda donde se va calcular la Utilidad Después de Impuesto
  97. 97. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Ingrese en la celda seleccionada la formula =B13-B14
  98. 98. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Selecciones la celda B15 Copie con el Comando
  99. 99. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Seleccione las celdas C15:F15 Aplique el comando Pegar
  100. 100. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 En las Celdas se muestran los resultados
  101. 101. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Calcula el FLUJO DE CAJA, como: la Utilidad después de Impuestos, más los Ajustes por gastos no desembolsables más los ingresos no sujetos a impuesto menos los egresos no deducibles de impuesto. Paso 16
  102. 102. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione la Celda donde se va calcular el FLUJO DE CAJA
  103. 103. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione la Celda donde se va calcular el FLUJO DE CAJA Ingrese en la celda seleccionada la siguiente formula =B15+B16+B20-B23
  104. 104. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Copie con el Comando Selecciones la celda B28
  105. 105. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione las celdas C15:F15 Aplique el comando Pegar
  106. 106. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 En las Celdas se muestran los resultados
  107. 107. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 El Flujo de Caja se encuentra terminado ahora usted puede dar el formato que desee
  108. 108. Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Ejemplo de Flujo de Caja Formateado Libremente.
  109. 109. Producción CMMConsultor Realizado con Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003 Dirección Carlos Mario Morales C Colección: Gerencia de Proyectos Música "Distance" performed by Karsh Kale from the CD "Realize" courtesy of Six Degrees Records Ltd. Written by Karsh Kale, published by Six Degrees Music/ASCAP. All Rights Reserved. Used by Permission Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003 son marcas registradas ©2007

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