PRESUPUESTO PARA AREAS ACADÉMICAS EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS

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PRESUPUESTO PARA AREAS ACADÉMICAS EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS

  1. 1. ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOSPARA ÁREAS ACADÉMICAS DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS ENFOQUE DE GESTIÓN, PLANEACIÓN Y CONTROL DE RECURSOS
  2. 2. Presentación y Objetivos ElaborarPresupuestosIdentificación oportuna, ladiscriminación y el control
  3. 3. ANTES QUE TODA OTRA COSA LAPREPARACIÓN ES LA CLAVE PARAEL ÉXITOALEXANDER GRAHAM BELL
  4. 4. MOTIVACIÓN
  5. 5. RESUMEN PRESUPUESTOS UNIDAD EDUCATIVA GENERALIDADES PRINCIPIOS EL PRESUPUESTO PRESUPUESTARIOS ¿QUÉ ES UN ELABORACIÓN SEGUIMIENTO EL PLAN TIPOS DE CUESTIONES DELPRESUPUESTO? OPERATIVO REGLAMENTACIÓN TÉCNICAS PRESUPUESTOS PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DEFINICIÓN DE RECURSOS POR UNIDAD AUMENTO DE FORMATO ORIGEN DE ORIGEN DE PRESUPUESTO LOS COSTES ACADÉMICA DE TRABAJO PRECIOS INCREMENTAL PARA INGRESOS SEGUIMEINTO NIVEL DE SUMAS COSTES Y SUPERVIVENCIA DETALLE CATEGORÍAS BASE CERO INFORME PARA EL OBSERVACIO SEGUIMIENTO CONTINGENCIAS NES GARANTIZADO OPERACIONALES TOMA DE DECISIONES CREACIÓN DE OPTIMO INGRESOS ORGANIZATIVOS GESTIÓN DE DISTRIBUCIÓN PERSONAL DE INVERSIÓN LIMITACIONES OTROS PRIORIDADES
  6. 6. 1. GENERALIDADES UBICACIÓN DEL PRESUPUESTO EN EL TIEMPO HISTORIA FUTURO HECHOS HECHOS PREVISTOS SUCEDIDOS CONTABILIDAD PRESUPUESTOS ESTADOS ESTADOS FINANCIEROS FINANCIEROSCONVENCIONALES PROYECTADOS
  7. 7. 1. GENERALIDADES DEFINICIONES• La estimación programada, de manera sistemática, de las condiciones de operación y de los resultados a obtener por un organismo en un período determinado. (C. Del Río González)• Conjunto coordinado de previsiones que permiten conocer con anticipación algunos resultados considerados básicos por el jefe de la empresa. (Jean Meyer)
  8. 8. 1. GENERALIDADES• Cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un gobierno) durante un período, por lo general en forma anual. (gestiopolis.com)• Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas. (infomipyme.com)
  9. 9. 1. GENERALIDADES EL PRESUPUESTO Y LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA CONSEJO DIRECCIÓN DIRECTOR DIRECTORESADMINISTRATIVO GENERAL OPERATIVO PROGRAMACIÓN INFORME DE PRESUPUESTOS E P.O.A. RESULTADOS Y DE PROYECTOS INDICADORES DESVIACIONESINFORMACIÓN INFORMACIÓN INFORMACIÓN DE INFORMACIÓN ESTRATÉGICA ANALÍTICA EJECUCIÓN OPERATIVA PLANES Y CRONOGRAMAS E EJECUCIÓN Y COSTOS, PROGRAMAS INFORMES RESULTADOS VARIACIONES TOMA DE DECISIONES
  10. 10. 1. GENERALIDADES PRESUPUESTO EN EL PROCESO DE DIRECCIÓN COORDINACIÓN ORGANIZACIÓN DIRECCIÓNPLANEACIÓN PRESUPUESTO CONTROL
  11. 11. 1. GENERALIDADES TIPOLOGÍA TIPOS PERÍODO DE CAMPO DEFLEXIBILIDAD SECTOR TIEMPO APLICACIÓN RÍGIDOS, DE CORTO PLAZO PÚBLICO FIJOS OPERACIÓN FLEXIBLES, LARGO FINANCIEROS PRIVADO VARIABLES PLAZO ONGs
  12. 12. ¿Quién Participa?• El Director financiero y/o contable;• El Director del proyecto y/o Director de la organización o departamento.
  13. 13. 1. GENERALIDADESEL PLAN OPERATIVO • INSTITUCIONAL • ACADÉMICO • PASTORAL • SOCIAL POA • ESTUDIANTIL • PADRES DE FAMILIA • GESTIÓN DE TALENTO HUMANO • DOCENCIA
  14. 14. 1. GENERALIDADESOrigen De Los Ingresos MATRÍCULAS, PENSIONES SERVICIOS ADICIONALES INGRESOS EXTRAORDINA RIOS INGRESOS
  15. 15. 1. GENERALIDADES Origen de Los Costes ORGANIZATIVOSOPERACIONALES • También llamados• Costes directos costes básicos, resultantes de la incluyen a la realización del dirección, trabajo. administración o gobierno.
  16. 16. 1. GENERALIDADES Cálculo de Costes OperacionalesACTIVIDAD: RECURSOS COSTE POR CANTIDAD COSTE TOTAL UNIDAD
  17. 17. 1. GENERALIDADESCálculo Costes Organizativos
  18. 18. 1. GENERALIDADESRESUMEN
  19. 19. 2. PRINCIPIOSPRESUPUESTARIOS
  20. 20. RESUMEN PRESUPUESTOS UNIDAD EDUCATIVA GENERALIDADES PRINCIPIOS EL PRESUPUESTO PRESUPUESTARIOS ¿QUÉ ES UN ELABORACIÓN SEGUIMIENTO EL PLAN TIPOS DE CUESTIONES DELPRESUPUESTO? OPERATIVO REGLAMENTACIÓN TÉCNICAS PRESUPUESTOS PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DEFINICIÓN DE RECURSOS POR UNIDAD AUMENTO DE FORMATO ORIGEN DE ORIGEN DE PRESUPUESTO LOS COSTES ACADÉMICA DE TRABAJO PRECIOS INCREMENTAL PARA INGRESOS SEGUIMEINTO NIVEL DE SUMAS COSTES Y SUPERVIVENCIA DETALLE CATEGORÍAS BASE CERO INFORME PARA EL OBSERVACIO SEGUIMIENTO CONTINGENCIAS NES GARANTIZADO OPERACIONALES TOMA DE DECISIONES CREACIÓN DE OPTIMO INGRESOS ORGANIZATIVOS GESTIÓN DE DISTRIBUCIÓN PERSONAL DE INVERSIÓN LIMITACIONES OTROS PRIORIDADES
  21. 21. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS DIRECTRICES• Para proyectos y organizaciones a largo plazo resulta normal preparar un presupuesto que pronostique varios años de una misma vez.
  22. 22. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS• Las contribuciones en especie (sin dinero, con mercancías) deberían incluirse a modo de anotación aparte dentro del presupuesto
  23. 23. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS• Algunos gastos que se tienen que calcular pero que se olvidan frecuentemente: – Costes iniciales – Investigación y desarrollo – Democracia y gobierno – Marketing o relaciones públicas – Sustitución de bienes de capital. – Costes de seguimiento y evaluación para proyectos
  24. 24. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS• Los cálculos no son meras valoraciones, sino conjeturas hechas con fundamento.
  25. 25. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS• Guarda bien tus anotaciones. A medida que planificas tu presupuesto y tomas decisiones sobre cómo vas a calcular tus gastos, ten tus anotaciones a mano, de modo que puedas consultarlas y comprobar de dónde proceden las cantidades
  26. 26. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS• Para tus propios propósitos administrativos, divide el presupuesto para el año siguiente en presupuestos mensuales, pues te ayudará a vigilar tu flujo de dinero
  27. 27. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS ARTÍCULOS DE REFERENCIA• ¿Cómo decides qué categorías y artículos de referencia deberías utilizar en tu presupuesto de gastos?
  28. 28. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS• ¿Cómo decides qué categorías y artículos de referencia deberías incluir en tu presupuesto de ingresos?
  29. 29. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS Opciones DE DE TRABAJO SUPERVIVENCIAPRESUPUESTOS OTRAS OPCIONES GARANTIZADO ÓPTIMO
  30. 30. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS TÉCNICAS PRESUPUESTARIAS • Gastos reales pasadosPRESUPUESTO • Se añade inflaciónINCREMENTAL • Gastos actuales BASE CERO • Mayor detalle y esfuerzo
  31. 31. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS Algunas Cuestiones• ¿Qué nivel de detalle es necesario incluir en Mayor detalle, tu presupuesto? más rígido Menor detalle, es menos útil
  32. 32. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS ¿10% de• ¿Qué es una cuantía? cuantía de contingencia? ¿10% Incluido en valores?
  33. 33. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS MENSUAL ANUAL• Distribución temporal POR POR PERÍODO CICLO POR SEMANA
  34. 34. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS Limitaciones • Actividades fijas en el Flexibilidad tiempo vs Actividades variables. • Límite de asignación. • Límite de Gestión. • Límite de Actividad.Necesidad
  35. 35. 2. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS Prioridades • Priorizar los gastos que ACTIVIDADES obedezcan a la planeación institucional.PLAN OPERATIVO • Priorizar gastos que generen mayores beneficios.PLAN ESTRATÉGICO • Priorizar gasto según criterios previos.
  36. 36. 3. ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS
  37. 37. 3. ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS PASOS SUMA DE AÑADIR PRESUPUESTO ANOTACIONES PREPARAR FORMATO IDENTIFICAR FUENTES DE INGRESOSENUMERARY CALCULARCOSTOS
  38. 38. FORMATORUBRO DEPARTAMENTO CUENTA VALOR ANOTACIÓNINGRESOSEGRESOS/GASTOS
  39. 39. 3. ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS SUMASRUBROS DEPARTAMENTO CUENTA VALOR ANOTACIÓNINGRESOSSUMASEGRESOS/GASTOSSUMASSALDO
  40. 40. 3. ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOSRUBRO DEPARTAMENTO CUENTA VALOR ANOTACIÓNINGRESOS 1) 2)EGRESOS/GASTOS N)1. Observación xyz.2. Observación abc.N. Observación lmn.
  41. 41. 3. ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO• Hacer un seguimiento de tus ingresos y gastos para observar que estas en el buen camino.• Informar a tu personal, Junta y donantes sobre tu trabajo en finanzas.• Pronosticar flujos de dinero.• Tomar decisiones financieras.
  42. 42. CUENTA PRESUPUESTADO ACTUAL/REAL• El seguimiento de un presupuesto se utiliza para medir si una organización está cerca de cumplir sus objetivos en relación con su situación financiera.• De este modo, es necesario comparar los ingresos y gastos reales con los ingresos y gastos presupuestados
  43. 43. 3. ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS TALLERES• PRESUPUESTO POR ACTIVIDAD.• PRESUPUESTO POR DEPARTAMENTO.• PRESUPUESTO POR PROGRAMA• PRESUPUESTO POR UNIDAD EDUCATIVA.
  44. 44. TOMA DE DECISIONES SEGUIMIENTO PRESUPUESTO <<<PUESTA PUESTA EN ENMACHA MARCHA TOMAR DE SEGUIMIENTO DECISIONES
  45. 45. 1. Preparar tu información de línea de referencia (presupuesto, división mensual).2. Obtener información sobre el rendimiento financiero.3. Analizar la información y averiguar lo que ésta te indica.4. Observar las consecuencias potenciales para tu estrategia y planes financieros.5. Preparar una lista de opciones para la acción.6. Obtén consenso y un mandato para actuar.7. Compartir los ajuste y planes con el resto de la organización y, si fuera necesario, también con tus donantes.8. Poner en práctica.9. Hacer seguimiento.10. Añade tu aprendizaje a los futuros procesos presupuestarios.
  46. 46. Nada puede Transformarse si no es por el Espíritu renovador que habita la faz de la tierra.Este Espíritu habita en nuestro interior, es la Voluntad. Viza

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