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Tgehlen Chilelacteo2009

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Gestión Estratégica de Costos
Tomas Gehlen
Chilelacteo 2009

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Tgehlen Chilelacteo2009

  1. 1. GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Tomas Gehlen Schleyer
  2. 2. Gestión estratégica de costos • Casi 21 años de existencia y ¿¿¿experiencia??? • 14 clientes clientes. • 70 mill. de litros de entrega a planta. (8.185 vacas (8.185 masa) masa) • 24 personas ( más toda la gente de los campos). • 9.300 has totales. • 5.975 has utilizadas.
  3. 3. Gestión estratégica de costos • Conceptos p • Aplicaciones l • Conclusiones
  4. 4. Gestión estratégica de costos Conceptos • En Chile, el vaso de leche está medio vacío vacío. Consumo nacional está bajo la j recomendación de la OMS. 1-6-2009
  5. 5. Gestión estratégica de costos Conceptos • E Exportaciones lá t t i lácteas con l peores los precios de los últimos años. 11-6-09 “La situación del sector lácteo para la temporada primavera-verano se muestra primavera- tremendamente negativa” negativa” afirmó el presidente de la Asociación de Exportadores de Productos Lácteos (Exporlac Chil A.G.), Manuel Zamora. E t P d t Lá t (E l Chile A G ) M lZ Esto, debido a que cada vez más países cuentan con algún tipo de subsidio para el sector que representa, lo que ha impactado en los valores para la exportación.
  6. 6. Gestión estratégica de costos Conceptos Empresas Chilenas a la Conquista del E hl l d l Mercado Chino. 19-05-2009 China, durante los últimos cuatro años, se ha convertido en el primer socio comercial de tid l i i i l d Chile, donde los envíos en cuanto a minería, vinos, frutas, salmones, carne d ave y lácteos han f t l de ganado adherentes entre los consumidores orientales. id i l
  7. 7. Gestión estratégica de costos Conceptos • 02-06-2009 WATT’S DUPLICO BENEFICIOS • Utilidades por $2.612 millones registró Watt`s en el primer trimestre, lo que representa un alza de 127,6% respecto de igual periodo del año anterior cuando sumaron $1 147 millones es $1.147 millones, decir elevó en 2,2 veces sus ganancias, según informó a la SVS en su primer reporte bajo las normas IFRS.
  8. 8. Gestión estratégica de costos Conceptos EL TERREMOTO • lunes 8 de junio de 2009 QUE REMECE A LA LECHE. • Empresas procesadoras en problemas, otras dejando de operar, productores con rentabilidad negativa y achicando sus explotaciones son las principales consecuencias del ajuste obligado por la crisis internacional.
  9. 9. Gestión estratégica de costos Conceptos Lunes 15 de junio de 2009 Segmento hoy representa 5% de sus ventas en Chile Nestlé t N tlé potencia negocio f i i fuera de supermercados para aumentar ventas
  10. 10. Gestión estratégica de costos Conceptos
  11. 11. Gestión estratégica de costos Conceptos
  12. 12. Gestión estratégica de costos Conceptos
  13. 13. Gestión estratégica de costos Conceptos
  14. 14. Gestión estratégica de costos Conceptos The International Grains Council (IGC), 16-6-2009
  15. 15. Gestión estratégica de costos Conceptos The International Grains Council (IGC), 16-6-2009
  16. 16. Gestión estratégica de costos Conceptos ¿Somos capaces de digerir en el día a día t dí estas noticias que pareciera que ti i i fueran cada vez más desconcertantes? d t t ? ¿Y somos capaces de hacer algo al respecto?
  17. 17. Gestión estratégica de costos Conceptos NO podemos cambiar el precio de la leche. NO podemos cambiar el clima. PERO… PERO SI podemos buscar y encontrar muchas oportunidades de mejora desde el portón del fundo hacia adentro.
  18. 18. Gestión estratégica de costos Conceptos Lo L que (generalmente) nos detiene son nuestros propios paradigmas. p p p g
  19. 19. Gestión estratégica de costos Conceptos Paradigma P di • D l griego paradeigma, que Del i p d i m u quiere decir modelo, patrón, ejemplo. modelo, • E un conjunto de reglas y disposiciones Es j t d l di p i i (escritas o no) que hace dos cosas: • establece o define límites, e • indica cómo comportarse dentro d l i di ó t d de los límites para tener éxito.
  20. 20. Gestión estratégica de costos Conceptos ¿Qué es el efecto paradigma? Un paradigma = espada de doble filo: • Permitir ver, analizar y trabajar con la información del mundo, los datos, que concuerdan con el paradigma. d l di • Nos aparta de los datos que corren en sentido opuesto al paradigma.
  21. 21. Gestión estratégica de costos Conceptos Producto de lo anterior... • Vemos mejor lo que esperamos ver. Vemos mal, o no vemos en absoluto, • V l b l t los datos que no se ajustan al paradigma.
  22. 22. Gestión estratégica de costos Conceptos ¿Qué es el efecto paradigma? Q é l f t di ? Frases habituales: • “Eso es imposible” • “Aquí no hacemos las cosas de ese modo Aquí modo” • “Ya lo intentamos y no dio resultado” • “H “Hacerlo de ese modo va contra nuestra política” l d d t t política” líti • “¡Si usted llevara aquí todo el tiempo que yo llevo, llevo, comprendería que lo que sugiere es completamente absurdo absurdo!”.
  23. 23. Gestión estratégica de costos Conceptos …pero… pero ¿Qué tienen que ver los paradigmas con la gestión p g g estratégica de costos?
  24. 24. Gestión estratégica de costos Conceptos TODO, TODO ya que si no derribamos paradigmas, no paradigmas, hay cambio Si no hay cambio. cambio no hay nuevas estrategias y si no hay y, nuevas estrategias ¿para estrategias: que nos sirven los costos? i l t ?
  25. 25. Gestión estratégica de costos Conceptos • Análisis de costos: impacto económico y financiero que pueden ejercer decisiones gerenciales alternativas. • La gestión estratégica de costos debe ó é d centrarse en el uso de información de costos con el fin de id tifi l fi d identificar y d desarrollar ll estrategias que permitan generar y sostener una o más ventajas competitivas. competitivas.
  26. 26. Gestión estratégica de costos Conceptos Datos D t Información Conocimientos
  27. 27. Gestión estratégica de costos Conceptos • COSTOS + UTILIDAD = PRECIO DE VENTA • PRECIO DE VENTA – COSTOS = ¿¿¿UTILIDAD???
  28. 28. Gestión estratégica de costos Conceptos La supervivencia de las empresas que enfrentan mercados cada vez más competitivos está supeditada no solamente a una eficiente gestión de costos, que apunte a su reducción s no reducción, sino que al mismo tiempo a alcanzar y a sostener una posición estratégica y p g competitiva la que se debe ir adaptando dinámica y permanentemente a l cada vez más violentos cambios. los d á i l t bi Varios autores + T. Gehlen (2009)
  29. 29. Gestión estratégica de costos Conceptos “Si continúas haciendo siempre lo mismo obtendrás siempre los mismos resultados. Para resultados conseguir algo nuevo debes hacer algog diferente”. Albert Einstein.
  30. 30. Gestión estratégica de costos Conceptos Proceso de planificación: 1.Establecimiento de objetivos d bj i 2.Formulación de estrategias .Formu ac ón estrateg as 3. Desarrollo de los planes de operación (Balance forrajero) j 4. Elaborac. de presupuestos financieros (Flujo de caja) 5. Ejecución de las operaciones
  31. 31. Bases de un modelo que sirve a personas Poder 1.Objetivos Lujo Ser el mas grande Seguridad Riqueza Educación hijos j Vejez Ayudar, contribuir. Etc. Viajar Estilo Estudiar de Vida Experiencias p Probar Año sabático Crecer Espiritualidad etc. Vehículos Lanchas, yates Cosas /Juguetes Accesorios Cocina C i nueva Quincho etc.
  32. 32. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias Como el FUTURO tiene que ver con OBJETIVOS, para alcanzarlos se debe tener una ESTRATEGIA ESTRATEGIA.
  33. 33. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias 2.Estrategia, 2 E t t i preguntas orientadoras: i d 2.1 ¿Cuál 2 1 ¿C ál es nuestro negocio? t negocio? i 2.2 2 2 ¿Quién es nuestro cliente cliente? 2.3 ¿Qué considera valioso el cliente Q cliente? 2.4 ¿Qué resultados hemos producido producido? 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
  34. 34. Conceptos 2. Form. de estrategias 2.1 ¿Cuál es nuestro negocio? ¿CUAL ES NUESTRO NEGOCIO? PRODUCIR LECHE • DAR VALOR AGREGADO A LA PRADERA / FORRAJE • (VALOR AGREGADO A ALIMENTOS COMPRADOS)
  35. 35. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Form. de estrategias 2.1 ¿Cuál es nuestro negocio? 1. Si no estuviera ya en el negocio ¿ingresaría a este hoy en día? 2. Si la respuesta es no ¿Qué piensa é hacer al respecto? Preguntas que Peter Drucker hizo a Jack Welch, CEO de General Electric El t i
  36. 36. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Form. de estrategias 2.2 ¿Quienes son nuestros clientes? Gráfico Nº 3: Recepción de leche Enero - abril 2009 Participación por plantas lecheras Otras plantas Mulpulmo 8.3% Soprole 6.3% 25.8% Surlat 9.3% Watt's S.A. Colún 11.2% 19.8% Nestlé 19.2% O
  37. 37. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Form. de estrategias 2.3 ¿Qué considera valioso el cliente? Elaborado en Precios de leche y relación invierno/verano base a Relac.Invierno / Verano ODEPA, Jun- Precio / litro 09. Precio Lineal (Relac.Invierno / Verano) 250 1.8 deflactados a 1.6 Mayo-2009 200 ano 1.4 Relació invierno / vera 1.2 Precio / litro 150 1.0 0.8 100 ón 0.6 06 Relación Invierno R l ió I i 50 0.4 / Verano = (precio 0.2 Mayo-Ago) / 0 0.0 precio (Oct-Dic) p i (O t Di ) 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008
  38. 38. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias Construyendo la estrategia de la empresa 1.Determinar dónde estamos: analizar la situación tanto interna como externa, a nivel micro y , macro. Para esto son útiles herramientas como la matriz FODA. 2.Determinar dónde queremos llegar: esto implica establecer la misión, visión, valores y objetivos de la empresa.
  39. 39. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias 3.Determinar como llegar hasta allí: es 3 Determinar decir, el plan estratégico – la serie de decisiones que se deben tomar. La construcción de la estrategia empresarial: “es la búsqueda deliberada de un plan de acción que desarrolle la ventaja competitiva de un negocio, y la multiplique” multiplique”
  40. 40. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias Employees Customers Shareholders Make/Buy Sell Recordkeeping 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 CORE VALUES/BELIEFS Purpose TARGETS (3-5 Years) GOALS (1 YEAR) ACTIONS (QTR) THEME YOUR ACCOUNTABILITY (Should/Shouldn't) (Why) (Where) (What) (How) (QTR/ANNUAL) (Who/When) Qtr # Your KPIs Goal Revenues Deadline 1 Profit Measurable Target/Critical # Market Cap Gross Margin 2 Cash A/R Days Theme Name 3 Rev/Emp Actions Key Thrusts/Capabilities Key Initiatives Rocks Scoreboard Design To Live Values, Purpose, BHAG 3 – 5 Year Priorities Annual Priorities Quarterly Priorit Who Describe and/or sketch your design in this place Quarterly Priorities Who 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 Core Competencies Profit/X Brand Promise KPIs Critical #: People (B/S) Critical #: People (B/S) Celebration Critical #: People (B/S) Between green & red Brand Promises Critical #: Process (P/L) Critical #: Process (P/L) Reward Critical #: Process (P/L) Between green & red Strengths Weaknesses Opportunities Threats 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3
  41. 41. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias OPCIONES ESTRATEGICAS PARA UNA E E E EMPRESA LECHERA DEL SUR DE CHILE • Convertirse en un operador de bajo costo. • Aumentar el valor o reducir los costos por medio de la integración (Hacia delante o hacia integración. atrás). atrás) • Especializarse por tipos de productos. • Más de una de las anteriores.
  42. 42. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias La gerencia de una empresa se puede empresa, definir como un proceso cíclico y continuo d de: 1)formulación 1)formulación de estrategias; 2)comunicación 2)comunicación de estas estrategias a toda l organización; d la ó 3)desarrollo 3)desarrollo y utilización de tácticas para implementar las estrategias; y
  43. 43. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias 4)desarrollo y establecimiento de desarrollo controles para supervisar el éxito en las etapas de la implementación y en y, consecuencia, medición del grado de éxito en alcanzar los objetivos estratégicos. La información contable sirve en cada una de las cuatro etapas de este a a a ua r apa ciclo.
  44. 44. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias “Los números hay que torturarlos torturarlos, para que hablen” Cristián Leiva.
  45. 45. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Caso real A Caso real B Caso real A Caso real B Caso real C mes Abril- mes Abril- prom.móvil prom móvil prom.móvil prom móvil prom.móvil prom móvil 2009 2009 ult.12 meses ult.12 meses ult.12 meses a Abril-09 a Abril-09 a Abril-09 Lts.a planta xxx xxx xxx xxx xxx Vacas en ordeña xxx xxx xxx xxx 225 Litros / vaca 24.8 25.7 27.7 27.8 31.5 Precio recibido por litro vendido a planta $ 158.7 $ 155.3 $ 188.5 $ 183.4 $ 183.2 Otras ventas / lt. a planta p $ 1.3 $ 0.6 $94 9.4 $68 6.8 $70 7.0 Total ingreso operacional / lt. a planta $ 160.0 $ 155.9 $ 197.9 $ 190.2 $ 190.2 Costo operac. / litro a planta $ 186.2 $ 216.0 $ 199.9 $ 216.1 $ 185.6 Margen op.antes var. animales / lt. a planta -$ 26.1 -$ 60.1 -$ 2.0 -$ 25.9 $ 4.6 Variac.animales / lt. a planta $ 42.7 $ 30.6 $ 17.7 $ 13.4 $ 13.4 Resultado operacional / lt. a planta $ 16.6 -$ 29.5 $ 15.7 -$ 12.5 $ 18.0 Desglose de los costos op./ lt. a planta Alimentos Externos $ 71.6 $ 87.8 $ 94.2 $ 105.2 $ 96.6 Fertilizantes $ 7.5 $ 21.9 $ 9.5 $ 7.1 $ 13.8 Amortización.prad.y cult. $ 20.8 $ 5.6 $ 13.1 $ 15.7 $ 7.2 Otros alimentos Internos $ 15.3 $ 12.8 $ 16.2 $ 13.1 $ 8.7 Reproducción y sanidad $ 13.1 $ 15.5 $ 13.7 $ 13.2 $ 12.1 Gastos Operativos $ 4.8 $ 4.4 $ 3.5 $ 3.2 $ 2.5 Gastos en Activos Fijos $ 4.6 $ 7.9 $ 5.4 $ 5.6 $ 7.7 Remuneraciones $ 28.9 $ 33.7 $ 25 0 25.0 $ 25 3 25.3 $ 20 3 20.3 Serv. Administracion $ 2.7 $ 4.2 $ 2.6 $ 8.5 $ 2.6 Gastos Generales $ 7.3 $ 9.8 $ 7.2 $ 8.2 $ 8.7 Depreciación $ 9.3 $ 12.5 $ 8.9 $ 11.2 $ 8.7 Total costo operacional / lt. a planta mes $ 186.2 $ 216.0 $ 199.5 $ 216.2 $ 189.0 Has de uso ganadero xxx xxx xxx Lts.a Lts a planta / ha de uso ganadero 13,882 13 882 14,464 14 464 22,510 22 510 Vacas en leche / ha uso ganadero 1.4 1.5 2.0 Lts / vaca en ordeña / año 9,584 9,741 11,161 Resultado de la explotación / vaca $ 150,383 -$ 121,663 $ 201,153 Resultado de la explotación / ha $ 217,831 -$ 180,658 $ 405,715
  46. 46. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Resultado de la explotación / ha Fundo Prom.f undos $ 650,000 M ejor $ 400,000 $150,000 Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic- -$ 1 $ 00 000 00,000 09 eb- ar- br- ay- 09 09 go- ep- 09 ov- 09 09 09 09 09 09 09 09
  47. 47. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Fundo M et a Vacas / ha Prom.f undos M ejor 3.0 2.5 2.0 1.5 1.0 0.5 0.0 Ene- Feb- M A br- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic- 09 09 ar- ar 09 ay- ay 09 09 go- go 09 09 ov- ov 09 09 09 09 09
  48. 48. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Fundo M et a Lts / ha Prom.f undos M ejor 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 0 Ene- Feb- M Abr- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic- 09 09 ar- ar 09 ay- a 09 09 go- go 09 09 ov- o 09 09 09 09 09
  49. 49. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Fundo M et a Lts / vaca Prom.f undos M ejor 12,000 11,500 11,000 11000 10,500 10,000 9,500 9,000 Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic- 09 eb- eb ar- ar br- br ay- ay 09 09 go- go ep- ep 09 ov ov- 09 09 09 09 09 09 09 09
  50. 50. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Costos operacionales / ha Fundo Prom.f Prom f undos $ 5,000,000 M ejor $ 4,000,000 $ 3,000,000 $ 2,000,000 $ 1,000,000 $0 Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic- 09 eb- ar- br- ay- 09 09 go- ep- 09 ov- 09 09 09 09 09 09 09 09
  51. 51. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Gasto li G t alimentos externos / litro t t lit Fundo Prom.f undos $105.0 M ejor j $100.0 $ 95.0 $ 90.0 $ 85.0 Ene- Feb- M Abr- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic- 09 09 ar- 09 ay- 09 09 go- 09 09 ov- 09 09 09 09 09
  52. 52. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Integra Ltda. Ranking Margen Después de Alimentos Totales (MDAT) Migran- Migran- Mi do al Fecha: 11-06-2009 Consumos en Kg. MS / vaca Precio leche: $ 150.0 siste- siste- Super- % ficie Vacas Pro- costo de uso masa duc duc- ali ali- ma ganad (en Carga Gramos Días ción men- ero leche animal Costo / de MS Forra- de por Costo tos MDAT / de jes Para- (costo vaca / (incl. + Vacas (vacas kg de Con- apari- vaca de la PEA de la sup. secas en masa/ concen- concen- cen- con- dera y ción (l / ración MDAT ración / día en Rankin Crian preña- orde- sup. uso trado trado / tra- ser- otros de vaca / (l / vaca (l / vaca ingreso $ / vaca g (por Fundo za) das) ña ganadero) (TCO) litro dos vados verdes Total hoja día) / día) / día) bruto) / día MDAT) de d A xxx xxx xxx 2.0 20 $ 183 7 183.7 281 8.1 81 3.3 33 8.9 89 20.3 20 3 18 28.7 28 7 18.9 18 9 9.8 98 66% $ 1 463 1,463 1 B xxx xxx xxx 1.5 $ 177.5 318 9.5 4.2 6.9 20.6 18 29.8 20.1 9.7 67% $ 1,455 2 BEST C xxx xxx xxx 1.1 $ 176.8 277 7.0 3.1 8.9 19.0 18 25.4 16.0 9.4 63% $ 1,413 3 D xxx xxx xxx 1.8 $ 185.0 259 7.0 5.5 6.9 19.4 20 27.0 17.8 9.2 66% $ 1,381 4 -fed E xxx xxx xxx 1.3 $ 187.1 316 9.9 6.9 4.4 21.2 18 31.2 22.1 9.1 71% $ 1,358 5 F xxx xxx xxx 1.6 $ 197.4 269 6.6 5.8 6.6 18.9 17 24.4 16.5 7.9 67% $ 1,191 6 G xxx xxx xxx 1.6 $ 184.8 231 5.1 4.2 8.6 17.9 16 22.2 14.6 7.6 66% $ 1,143 7 http://www. H xxx xxx xxx 1.3 $ 184.0 262 6.7 7.7 5.0 19.4 24 25.4 17.9 7.5 71% $ 1,122 8 I xxx xxx xxx 1.7 $ 173.2 326 7.1 4.5 6.3 17.8 15 21.7 15.4 6.3 71% $ 949 9 J K xxx xxx xxx xxx xxx xxx 1.7 1.8 $ 203.9 $ 181.7 330 325 9.3 6.9 7.4 3.8 3.0 7.1 19.6 17.8 14 14 28.0 21.1 22.1 15.5 5.9 5.6 79% 73% $ 885 $ 841 10 11 bestfed.cl L xxx xxx xxx 1.0 10 $ 172 3 172.3 284 6.1 61 4.6 46 7.1 71 17.9 17 9 18 21.6 21 6 16.2 16 2 5.4 54 75% $ 803 12 M xxx xxx xxx 1.1 $ 185.0 251 5.3 8.8 3.4 17.6 20 21.2 15.9 5.3 75% $ 798 13 N xxx xxx xxx 1.8 $ 179.7 276 5.1 6.9 4.8 16.8 16 18.4 13.9 4.5 76% $ 671 14 Sumas y 5,491 8,185 5,953 1.5 $ 188.2 296 7.7 5.8 5.8 19.3 18 26.0 18.4 7.6 71% $ 1,132 7.5 ( MS = materia seca ) , (TCO = tal como ofrecido)
  53. 53. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? • http://spreadsheets.google.com/ccc?key=r 2T4QUsLDeKswsLRNGdhSZA&hl=en
  54. 54. Gestión estratégica de costos Aplicaciones Poco p c l s cifr s v n P c a poco las cifras van hablando de la evolución que la empresa h tenido y d cómo ha d de ó está frente a otras. Esto, ya , y es un avance, para que puedan plantearse, plantearse a partir de esto, esto estrategias, que sirvan para alcanzar los objetivos objetivos.
  55. 55. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Modelo de rentabilidad en lechería Estilo de Vida 214 ha * $ 600.000 / Utilidades ha h = 128 mill. / año $24 / litro Producción Por Hectárea 25.000 l/ha
  56. 56. Palancas técnicas de un modelo probado Carga Margen Neto / Producción / Animal Hectárea Vaca (vacas/ha) (l/vaca) Producción Por Hectárea Pradera Consumida (l/ha) (l/h ) Pastoreo ALIMENTO Alimento Produccion Propia SUPLEMENTARIO (ton. MS/ha ) COMPRADO
  57. 57. La primera visión Margen Neto / Carga Hectárea Producción / Animal Vaca > $450 000 $450.000 3 vacas/ha 8,500 l Producción Por Hectárea 25.000 25 000 l Pradera Consumida Concentrado (Pastoreo) Efectivo 9 ton/ha 0,27 kg /l
  58. 58. Lo que han logrado los mejores durante los últimos 2 años Margen Neto / Carga Hectárea Producción / Animal Vaca > $1.100.000 $1 100 000 3 vacas/ha 8,500 l Producción Por Hectárea 25.000 25 000 l Pradera Consumida Concentrado (Pastoreo) Efectivo 9 ton/ha 0,27 kg/l
  59. 59. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Proyecto ( P (real) d Mayo-2009: l) de Mayo- 00 Al 6º año se logra la meta de utilidad g utilidad. Precio leche: $144/l. Concentrado vaca: $151/kg Precio urea: $280/kg $280/k SFT= $280/kg $280/k Inversiones existentes (sin suelo) = $2,62 mill/ha Inversiones adicionales (sin suelo) = $1,60 mill/ha Inversión t t l ( i suelo) I ió total (sin l ) = $4 22 mill/ha $4,22
  60. 60. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Proyecto (real) de Mayo-2009: Mayo- TIR (con suelo) = 6% con (valor ( l suelo/ha=3 mill./ha) l /h 3 ill /h ) TIR (sin suelo) = 13% sin Requerimientos de financiamiento (parte sin deudas): $320 mill mill.
  61. 61. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Otro caso ( Ot (real) d l año 2008 l) del ñ Caso A: Caso B: Dif. Producc.total leche la misma Producc./ha (util) 20.000 l 14.200 l +5.800 l Costo alim. externos / l $81,5 $93,6 -$12,1 Costo alim.internos / l $27,2 $41,6 -$14,4 Otros costos / l $62,0 $70,8 -$ 8,8 Costo total / litro $170,7 $206,0 -$35,3 Costo / ha (miles) $3.414 $2.925 +$489
  62. 62. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Cont…0tro caso ( C t 0t (real) d l año 2008 l) del ñ Caso A: Caso B: Dif. Producc.total leche la misma Producc./ha (util) 20.000 l 14.200 l +5.800 l Ingreso / l I $226 0 $226,0 $220,0 +$ 6,0 $220 0 $ 6 0 Costo total / $170,7 $206,0 -$35,3 Utilidad / l $55 3 $55,3 $ 14 0 +$41 3 14,0 +$41,3 Utilidad / ha (miles) $1.106,0 $1 106 0 $ 198 8 $907 2 198,8 $907,2
  63. 63. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? “Si lo que usted está haciendo no funciona, debe f i d b cambiar la estrategia hacia algo que sí funcione.” William A. Cohen
  64. 64. Abriendo las palancas claves del modelo Eficiencia MSU/Vaca (> 3 ton reproducción C. C corporal al parto pasto/vaca). patrón de partos… Etapa lactancia Zona climática. Carga Eliminación: Producción Animal Cojeras, j , Vaca Potencial genético Desarrollo mastitis… reemplazos. Tecnología ordeño Fert.de Riego precisión Producción Por Hectárea Cultivos forrajeros Mas alimento. Pradera Producción pradera P d ió d Suplemeto Consumida Funcionalidad. Cosecha pradera Comprado (Pastoreo) Seguro.
  65. 65. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias INTEGRA LTDA. ANALISIS PREÑEZ PRIMAVERA/VERANO 2008 - 2009 VACAS A B C D E F G H I J K L Total Total a cubrir 979 256 956 921 246 942 266 272 306 190 88 354 5,776 Preñadas por Inseminación 605 177 693 401 120 534 183 112 125 131 67 178 3,326 % preñez por Inseminación 62% 69% 72% 43.5% 49% 57% 69% 41% 41% 69% 76% 50% 58% Preñadas por toro 143 36 126 235 40 222 46 71 66 29 8 110 1,132 % aporte preñez por toros 15% 14% 13% 26% 16% 24% 17% 26% 22% 15% 9% 31% 20% Preñadas totales 748 213 819 636 160 756 229 183 191 160 75 288 4,458 % Preñez Total 76.4% 83.2% 85.7% 69.1% 65.0% 80.3% 86.1% 67.3% 62.4% 84.2% 85.2% 81.4% 77.18% Vaquillas A B C D E F G H I J K L Total Total a cubrir 537 92 544 521 81 548 168 18 198 131 40 157 3,035 Preñadas por Inseminación 321 77 403 296 78 445 109 9 119 68 31 105 2,061 % preñez por Inseminación 60% 84% 74% 57% 96% 81% 65% 50% 60% 52% 78% 67% 68% Preñadas por toro 120 11 43 157 0 60 21 5 74 25 3 33 552 % aporte preñez por toros 22% 12% 8% 30% 0% 11% 13% 28% 37% 19% 8% 21% 18% Preñadas totales 441 88 446 453 78 505 130 14 193 93 34 138 2,613 % Preñez Total 82.1% 95.7% 82.0% 87% 96.3% 92.2% 77.4% 77.8% 97.5% 71.0% 85.0% 87.9% 86.1% % Preñez total 78.4% 86.5% 84.3% 75.5% 72.8% 84.6% 82.7% 67.9% 76.2% 78.8% 85.2% 83.4% 80.3%
  66. 66. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias CAUSAS DE ELIMINACION DE VACAS EN EL SUR DE CHILE N= 8.804 VACAS 1. COJERAS 20 % 2.- REPRODUCTIVAS EP D 18 % 1 3.- MAMARIAS 16 % 4.- SIN CAUSA ESPECIFICA 13 % 5.- ENFERMEDADES INF. Y/O PARASITARIAS 10 % 6.- VARIAS 6 V R 9% 7.- PRODUCCION 5% 8.- MUERTES 4% 9.- ENFERMEDADES METABOLICAS. 4% ENRIQUE HIDALGO, ENERO 2004.
  67. 67. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Efecto en reducción de las cojeras en 7 predios con el servicio podal BEST-fed BEST- 2 50 200 150 2006 10 0 2007 2008 50 0 Pred io 1 Pred io 2 Pred io 3 Pred io 4 Pred io 5 Pred io 6 Pred io 7 M ed ia
  68. 68. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados del Riego Praderas: •Crecimientos altos durante 6 meses, puede llegar a 100 d ll kilos de MS/día. •Llegar a la producción 22 - 24 Ton Ms/año (Australia y Chile) Chile).
  69. 69. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados del Riego MAIZ ENSILAJE Secano Riego Costo $ 1 300 000 1.300.000 $ 1 575 000 1.575.000 directo/há kg. MS 12.750 15.300 20.400 23.800 consumo Costo/Kg. MS $ 102 $ 85 $ 77 $ 66 consumo
  70. 70. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados de Riego Nabos y Rutabagas: •Seguro, para obtener el rendimiento potencial de 20 toneladas de MS o más y mantener una alta calidad
  71. 71. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados del Riego NABO FORRAJERO Secano Riego $ 650 000 650.000 $ 815 000 815.000 Costo directo/há kg.MS k MS 6.400 8.000 12.000 6 400 8 000 12 000 14.400 14 400 consumo Costo/Kg. MS $ 102 $ 81 $ 68 $ 57 consumo
  72. 72. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados de Riego g Maíz: Obtener altos potenciales de rendimiento y calidad d F lid d de Forraje 25 ton MS/ há, sobre 2,6 j t há b 26 Mcal/kilo energía y Bajo FDN Riego Deficiente Riego Bueno Sin Riego
  73. 73. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados del Riego MAIZ ENSILAJE Secano Riego Costo $ 1 300 000 1.300.000 $ 1 575 000 1.575.000 directo/há kg. MS 12.750 15.300 20.400 23.800 consumo Costo/Kg. MS $ 102 $ 85 $ 77 $ 66 consumo
  74. 74. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias PROGRAMA FERTILIZACION DE PRECISION Descripción del programa • Programa con 7.000 hás en 21 predios • Base de datos digital de predios • Fotografías aéreas de los predios • Toma de muestras suelos georeferenciadas
  75. 75. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Descripción del programa • Detección nutricional en los cultivos (ADN) • Confección de mapas de aplicación de fertilizantes • Seguimiento de la operación • Captura de más informaciones en predio para fortalecer el criterio agronómico
  76. 76. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados ADN
  77. 77. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Comparación ADN omparac ón
  78. 78. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias CALIBRACION DE MAQUINARIAS Fertilización variable Manual Automática Dependiente de: 1) Tipo tractor (control de velocidad) 2) Tipo de abonadora (regulación) 3)  Potencial del potrero 3) Potencial del potrero
  79. 79. Gestión estratégica de costos Conclusiones 2008- 2009- 2010- 2011- 2012- En miles de pesos 2009 2010 2011 2012 2013 Situación base Utilidad/ha -$11 -$91 $133 $162 $484 Vacas/ha 1.6 1.6 2.1 2.3 2.5 Lts/ha 12,684 14,343 18,814 20,014 21,812 Bajar la li i B j l eliminación (BE) d un 25% a un 21% ió de Utilidad/ha Utilid d/h -$11 $11 -$51 $51 $223 $298 $673 Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8 Lts/ha 12,684 14,707 19,783 21,584 23,963 Mayor utilidad / ha / año $40 $89 $137 $188 BE y mejorar indices reproductivos (MIR) en un 10% Utilidad/ha -$11 -$49 $239 $312 $702 Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8 Lts/ha 12,684 14,686 19,911 21,551 24,080 Mayor utilidad / ha / año $2 $16 $13 $29 BE + MIR y bajar leche descarte (BLD) de 4,2% a 3.7% M ajar , 3.7 Utilidad/ha t a /ha -$11 $ -$40 $ $ 5 $252 $ 6 $326 $7 $718 Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8 Lts/ha 12,684 14,753 20,000 21,650 24,189 Mayor utilidad / ha / año $9 $13 $14 $16 BE + MIR + BLD y mejor neg.precios concentrados 2% Utilidad/ha -$11 -$36 $267 $346 $737 Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8 Lts/ha 12,684 14,753 20,000 21,650 24,189 Mayor utilidad / ha / año $3 $15 $20 $19
  80. 80. Gestión estratégica de costos Conclusiones 2008- 2009- 2010- 2011- 2012- En miles de pesos 2009 2010 2011 2012 2013 Suma de todas las estrategias = MAYOR UTILIDAD / ha / año = $55 $133 $184 $252
  81. 81. Gestión estratégica de costos En la vida no ¡hay soluciones, sino MUUUUUCHAS fuerzas en marcha. Es preciso crearlas, crearlas y las soluciones vienen. GRACIAS ! Antoine de Saint-Exupéry

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