Canon minero

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Canon minero

  1. 1. Manual de Gestión del Canon Herramienta para la gestión de las inversiones municipales
  2. 2. Manual de Gestión del Canon Este Manual proporciona una guía básica para autoridades y funcionarios municipales con información relevante para fortalecer la gestión de las inversiones públicas financiadas con recursos de canon. El Manual de Gestión del Canon ha sido desarrollado como parte del Programa Canon. El Programa Canon es una iniciativa innovadora liderada por la Corporación Financiera Internacional (IFC) que se viene implementando con el apoyo de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID), mediante el cual se busca incrementar el impacto de la inversión municipal sobre la reducción de la pobreza. El Programa Canon está conformado por cuatro socios estratégicos comprometidos con el desarrollo social y económico del Perú: la Presidencia del Consejo de Ministros (PCM), la Confederación Nacional de Instituciones Empresariales Privadas (CONFIEP), la Sociedad Nacional de Minería, Petróleo y Energía (SNMPE) y la Corporación Financiera Internacional (IFC). Perú, Septiembre de 2009 Herramienta para la gestión de las inversiones municipales
  3. 3. Índice A1. El Canon ¿Qué es el Canon? 1 Objetivo del Canon 1 Tipos de Canon 2 A2. El Canon Minero Definición 1 Determinación del Canon Minero 2 Distribución del Canon Minero 2 Transferencia del Canon Minero 4 Uso de recursos del Canon Minero 6 A3. El Canon Petrolero Definición 1 Determinación del Canon Petrolero 1 Distribución y transferencia del Canon Petrolero 2 Uso de recursos del Canon Petrolero 4 A4. El Canon Gasífero Definición 1 Constitución y fuentes 1 Distribución y transferencia del Canon Gasífero 3 Uso de recursos del Canon Gasífero 4 Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea - FOCAM 5 Manual de Gestión del Canon 1
  4. 4. Índice B0. Introducción a la Gestión de Inversiones B1. Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Los instrumentos de gestión 1 Organización de la entidad asociada a la gestión de inversiones 3 Recursos necesarios para una adecuada gestión de las inversiones públicas 4 Coordinación interna 5 Buenas Prácticas 6 B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sistema de información 1 Monitoreo de la gestión de inversiones 2 Transparencia en la administración pública 5 Información pública 6 Rendición de cuentas 7 Buenas Prácticas 9 B3. Identificación de la idea de proyecto Las potencialidades 1 El problema 2 Las alternativas de solución 3 Procedimiento para identificar las ideas para un proyecto de inversión 4 Rol del Gobierno Regional o Local una vez que recibe todas las demandas o iniciativas de inversión 4 La idea de proyecto 6 Manual de Gestión del Canon 2
  5. 5. Índice Priorización de un proyecto de inversión 7 Buenas Prácticas 9 B4. Programación de las Inversiones Públicas (anual y multianual) Aspectos a tomar en cuenta para la programación de inversiones 1 Programa Multianual de Inversión Pública (PMIP) 2 Programación Anual: Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y Presupuesto Institucional Modificado (PIM) 4 Programación Operativa de Inversiones (POI) 6 Plan Anual de Adquisiciones (PAC) 6 Buenas Prácticas 9 B5. Preinversión Niveles de estudios en los estudios de preinversión 2 Contenido mínimo de los estudios de preinversión 4 Evaluación de los estudios de preinversión 4 Declaratoria de viabilidad 5 Buenas Prácticas 6 B6. Ejecución de proyectos Expediente técnico o estudio definitivo 1 Ejecución del proyecto 2 Buenas Prácticas 8 Manual de Gestión del Canon 3
  6. 6. Índice B7. Gestión administrativa de proyectos Gestión presupuestaria de proyectos 1 Gestión de adquisiciones del proyecto 6 Buenas Prácticas 9 B8. Resultados de la Gestión de Inversiones - Post Inversión Financiamiento del programa de inversión 1 Eficiencia en la ejecución del programa de inversión 1 Distribución de los recursos de inversión 1 Operación y mantenimiento de proyectos 2 Evaluación ex-post 3 Buenas Prácticas 4 Normas Legales del Canon Manual de Gestión del Canon 4
  7. 7. Lista de Acrónimos BN Banco de la Nación CAP Cuadro para Asignación de Personal DGAES Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales DNPP Dirección Nacional de Presupuesto Público DNTP Dirección Nacional del Tesoro Público FOCAM Fondo de Desarrollo Económico del Proyecto Camisea INEI Instituto Nacional de Estadística e Informática MAPRO Manual de Procesos y Procedimientos MEF Ministerio de Economía y Finanzas MINEM Ministerio de Energía y Minas MOF Manual de Organización y Funciones OPI Oficina de Programación de Inversiones OSCI Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado OSINERG Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería PAC Plan Anual de Adquisiciones PIA Presupuesto Institucional de Apertura PIM Presupuesto Institucional Modificado PIP Proyecto de Inversión Pública PCM Presidencia del Consejo de Ministros PDC Plan de Desarrollo Concertado PMIP Plan Multianual de Inversión Pública POI Programación Operativa de Inversiones ROF Reglamento de Organización y Funciones Manual de Gestión del Canon 1
  8. 8. Lista de Acrónimos RUC Registro Único de Contribuyente SIAF Sistema Integrado de Administración Financiera SNIP Sistema Nacional de Inversión Pública SUNAT Superintendencia Nacional de Administración Tributaria TdR Términos de Referencia UE Unidad Ejecutora UF Unidad Formuladora UIT Unidad Impositiva Tributaria Manual de Gestión del Canon 2
  9. 9. Sección A Aspectos Generales del Canon A1. El Canon A2. El Canon Minero A3. El Canon Petrolero A4. El Canon Gasífero Manual de Gestión del Canon
  10. 10. Sección A1 El Canon ¿Qué es el Canon? Objetivo del Canon Tipos de Canon Manual de Gestión del Canon
  11. 11. A1. El Canon Sección A1 ¿Qué es el Canon? El Canon es un porcentaje del total de ingresos y rentas que obtiene el Estado por la explotación económica que realizan las empresas privadas de los recursos naturales, recibido y es entregado a los Gobiernos Regionales y Locales ubicados en la jurisdicción donde operan las empresas. El Canon es un derecho constitucional, así lo establece el artículo 77 de la Constitución Política del Perú: “… El presupuesto asigna equitativamente los recursos públicos, su programación y ejecución responden a los criterios de eficiencia de necesidades sociales básicas y de descentralización. Corresponden a las respectivas circunscripciones, conforme a ley, recibir una participación adecuada del total de los ingresos y rentas obtenidos por el Estado en la explotación de los recursos naturales en cada zona en calidad de canon.” La distribución del Canon la hace el Gobierno Nacional a los Gobiernos Regionales y Locales del departamento o departamentos que se encuentran dentro del área de influencia, directa o indirecta, de las actividades extractivas de los recursos naturales no renovables. ¿Qué son recursos naturales no renovables? Los recursos naturales no renovables son recursos naturales agotables, que no se pueden regenerar una vez que han sido utilizados. Por ejemplo: gas, petróleo, oro, cobre, carbón, entre otros. Objetivo del Canon El objetivo del Canon es lograr que los Gobiernos Regionales (regiones) y Locales (provincias y distritos) reciban recursos económicos para promover su desarrollo sostenible a través de inversiones que permitan mejorar la calidad de vida de la población. Estos recursos deben ser utilizados para el financiamiento o cofinanciamiento de proyectos u obras de inversión de impacto regional o local, y para investigación y desarrollo tecnológico por parte de las universidades. El Canon es entregado como compensación a la población que recibe el mayor impacto a partir de la explotación de los recursos naturales no renovables. Manual de Gestión del Canon 1
  12. 12. A1. El Canon Sección A1 Tipos de Canon De acuerdo con las leyes del Perú, existen seis tipos de canon, clasificados en función al recurso natural que sea explotado: Canon Minero Originado en el aprovechamiento de recursos minerales metálicos y no metálicos. Canon Petrolero Originado en la producción de petróleo. Canon Gasífero Originado en la explotación de gas natural y condensados (cuando cambia la temperatura y presión del gas extraído, y se convierte en líquido). Canon Hidroenergético Originado en la concesión de generación de energía eléctrica que utilice el recurso hídrico (agua). Canon Pesquero Originado en la extracción comercial de pesca de mayor escala, de recursos naturales hidrobiológicos de aguas marítimas, y continentales lacustres (lagos y lagunas) y fluviales (ríos, arroyos, quebradas, torrentes). Canon Forestal Originado en el aprovechamiento de productos forestales y de fauna silvestre. Manual de Gestión del Canon 2
  13. 13. A1. El Canon Sección A1 Los tipos de Canon más importantes que existen, por los montos que representan para los Gobiernos Regionales y Locales son: El Canon Minero Es el aporte que reciben los Gobiernos Regionales y Locales (municipalidades provinciales y distritales), del total de ingresos y rentas obtenidas por el Estado por la explotación económica de los recursos mineros (metálicos y no metálicos). El Canon Petrolero Es el aporte que reciben los Gobiernos Regionales y Locales (municipalidades provinciales y distritales), del total de ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación económica del petróleo. A diferencia de los otros tipos de canon existentes, el petróleo presenta un sobrecanon, ya que para determinados departamentos se estableció una tasa adicional a la determinada inicialmente. Este tipo de Canon tiene leyes particulares para cada departamento. El Canon Gasífero Es el aporte que reciben los Gobiernos Regionales y Locales (municipalidades provinciales y distritales), del total de ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación económica del gas natural y los condensados del gas natural (cuando cambia la temperatura y presión del gas extraído, y se convierte en líquido). El Canon de Hidrocarburos está constituido por el Canon Petrolero y el Canon Gasífero. Manual de Gestión del Canon 3
  14. 14. Sección A2 El Canon Minero Definición Diferencia entre Canon Minero, Regalía Minera y Derecho de Vigencia de Mina Determinación del Canon Minero Distribución del Canon Minero ¿Qué es el índice de distribución del Canon Minero? Transferencia del Canon Minero ¿A los Centros Poblados se les transfiere Canon Minero? Uso de recursos del Canon Minero ¿En qué no se deben usar los recursos del Canon Minero? ¿Cuáles son las funciones de los administradores del Canon Minero? Manual de Gestión del Canon
  15. 15. A2. El Canon Minero Sección A2 Definición Es una participación económica que reciben los Gobiernos Regionales y Locales (municipalidades provinciales y distritales), del total de ingresos y rentas obtenidas por el Estado por la explotación económica de los recursos mineros (metálicos y no metálicos). La minería metálica comprende la explotación de minerales metalíferos, es decir aquellos a partir de los cuales se obtienen metales luego de un tratamiento adecuado. Por ejemplo: oro, plata, cobre, hierro, níquel, aluminio, plomo, entre otros. La minería no metálica comprende las actividades de extracción de recursos minerales que, luego de un adecuado tratamiento, se transforman en productos aplicables en diversos usos industriales y agrícolas, gracias a sus propiedades físicas y/o químicas. Por ejemplo: caliza, hormigón, sal común, arena, arcilla, mármol, carbón, sílice, yeso, arcilla, magnesio, asbesto, grafito natural, entre otros. Los recursos que los Gobiernos Regionales y Locales reciban por concepto de Canon serán utilizados exclusivamente para el financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de inversión pública que comprendan intervenciones orientadas a brindar servicios públicos, y que generen beneficios e impacto regional y local respectivamente. Diferencia entre Canon Minero, Regalía Minera y Derecho de Vigencia de Mina A pesar de que los tres conceptos están relacionados a pagos que deben hacer los titulares de las empresas mineras al Estado, tienen significados distintos. El Canon Minero, es un porcentaje del Impuesto a la Renta que pagan las empresas mineras al Estado. La Regalía Minera, es un pago que se hace al Estado tomando en cuenta la producción de minerales de las empresas mineras. Derecho de Vigencia de Mina, es un pago que se hace al Estado teniendo en cuenta el número de hectáreas otorgadas en concesión. Manual de Gestión del Canon 1
  16. 16. A2. El Canon Minero Sección A2 Canon Minero Regalía Minera Derecho de Vigencia de Mina Definición Es el aporte que reciben los Gobiernos Regionales y Locales (municipalidades provinciales y distritales), del total de ingresos y rentas obtenidas por el Estado por la explotación económica de los recursos mineros (metálicos y no metálicos). Es el pago que las empresas mineras hacen al Estado por el derecho de la explotación de sus recursos naturales. Es el pago anual por mantener en vigencia una concesión para realizar en determinado territorio la explotación los recursos minerales. Ejemplo La empresa minera “El metal precioso”, ubicada en la región de “El Amanecer”, pagó a la SUNAT un impuesto a la renta de 100 millones de soles. Por lo tanto, el Ministerio de Economía y Finanzas distribuye un porcentaje de este monto entre el Gobierno Regional y los Gobiernos Locales de la región en que se encuentra. La empresa minera “El metal precioso”, vendió 300 millones de dólares. Le corresponde pagar una regalía al Estado un porcentaje de este monto. El territorio dado en concesión a la empresa minera “El metal precioso” mide 6,000 Has. Por lo tanto le corresponde paga un monto anual de acuerdo al costo del derecho de vigencia. Determinación del Canon Minero El Canon Minero está constituido por el cincuenta por ciento (50%) del Impuesto a la Renta, que pagan las empresas mineras al Estado por el aprovechamiento de los recursos minerales metálicos y no metálicos. Este monto es distribuido entre los Gobiernos Regionales y Locales de los departamentos en cuya jurisdicción se encuentran las concesiones mineras de explotación. El Impuesto a la Renta es el impuesto que afecta a las utilidades de las empresas mineras que realizan operaciones de extracción y comercialización de recursos naturales minerales de manera efectiva. Distribución del Canon Minero El Canon Minero se distribuye a los Gobiernos Regionales y Locales Provinciales y Distritales que se encuentren dentro del área de influencia (directa o indirecta) de las actividades de extracción minera. Manual de Gestión del Canon 2
  17. 17. A2. El Canon Minero Sección A2 Los Gobiernos Regionales entregarán el veinte por ciento (20%) del total recibido por Canon a las universidades públicas de su jurisdicción. Este monto se deberá utilizar preferentemente, en el financiamiento y cofinanciamiento de investigaciones de ciencia aplicada relacionadas con la salud pública y prevención de enfermedades endémicas; sanidad agropecuaria; preservación de la biodiversidad y el ecosistema de la zona geográfica de influencia donde se desarrollan las actividades económicas extractivas y utilización eficiente de energías renovables y procesos productivos. El área de influencia es el área territorial de los Gobiernos Regionales y Locales del departamento o departamentos donde se encuentra ubicada la concesión minera en explotación otorgada de acuerdo a lo establecido en el Texto Único Ordenado de la Ley General de Minería1 . Para la distribución de los ingresos provenientes del Canon entre los Gobiernos Locales Provinciales y Distritales, se utilizará la Cartografía Digital Censal elaborada por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), que demarca las circunscripciones territoriales de los distritos y provincias del país, hasta que se disponga la cartografía oficial con precisión de límites de la totalidad de distritos y provincias del país. Porcentaje Beneficiarios Criterios de Distribución Municipalidad distrital donde explota el recurso natural. 25% Municipalidades de la Provincia donde se explota el recurso natural, excluyendo al distrito o distritos productores. Población e índice de Necesidades Básicas Insatisfechas. 40% Municipalidades del Departamento donde se explota el recurso natural, excluyendo a la provincia donde se encuentra el recurso natural. Población e índice de Necesidades Básicas Insatisfechas. 25% Canon Minero 10% se Si existe más de una municipalidad, se reparte en partes iguales. Gobierno Regional donde se explota el recurso natural. 80% al Gobierno Regional 20% a Universidad Nacional 1 Aprobado mediante Decreto SupremoNº 014-92-EM, publicado el 4 de junio de 1992. Manual de Gestión del Canon 3
  18. 18. A2. El Canon Minero Sección A2 Para determinar qué monto del canon minero corresponde a cada Gobierno Regional y Local, el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) fija los Índices de Distribución Minera, para lo cual tomará como criterios el número de habitantes y las necesidades básicas insatisfechas de la población en cada jurisdicción, y el monto recaudado por Impuesto a la Renta de las empresas mineras. ¿Qué es el Índice de Distribución del Canon Minero? Es la expresión numérica del resultado de la relación entre el indicador de población y el indicador de las necesidades básicas insatisfechas. Es decir, relacionar el número de personas que habitan en un territorio con la demanda por servicios públicos básicos que no han sido provistos a los pobladores, tales como: agua potable, desagüe, luz, vivienda, postas médicas, colegios, etc. Superintendencia Nacional de Administración Tributaria SUNAT Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI Brinda información sobre montos pagados por Impuesto a la Renta. Brinda información sobre indicador de población y necesidades básicas insatisfechas. Ministerio de Economía y Finanzas Dentro de los 3 primeros meses del año. determina Monto del Canon Minero a ser transferido a cada región. Transferencia del Canon Minero El reglamento de la Ley del Canon Minero señala que las transferencias se harán a partir del mes siguiente de haberse recibido la información de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) sobre los recursos que las empresas mineras han pagado por Impuesto a la Renta. Hasta hace algunos años, dichas transferencias se podían hacer hasta en 12 cuotas mensuales. Sin embargo la Ley de Presupuesto del Sector Público para el año 2007 precisó que el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) realizará una única transferencia del Canon Minero dentro de los sesenta (60) días calendario después de terminado el período de regularización del Impuesto a la Renta. El monto correspondiente a cada Gobierno Regional o Local se depositará en la cuenta existente para tal efecto en el Banco de la Nación. Los intereses generados en estas cuentas sólo podrán ser utilizados para los fines previstos por la Ley del Canon. Manual de Gestión del Canon 4
  19. 19. A2. El Canon Minero Sección A2 En el siguiente cuadro se encuentran las entidades públicas involucradas en la transferencia del Canon Minero, y luego una breve explicación del rol de cada entidad del Gobierno Nacional que participa en este circuito: Mina Población Gobiernos Regionales y Locales Empresa Minera MINEM SUNAT bienes y servicios públicos INEI Banco de la Nación MEF: DGAES y DNPP Institución Rol en la Transferencia del Canon Minero Ministerio de Energía y Minas (MINEM) Entrega al MEF, dentro de los tres primeros meses del año, la siguiente información actualizada de las empresas mineras que hayan realizado actividades de explotación de minerales en el año anterior: > Listado de empresas mineras y su Registro Único de Contribuyente (RUC). > Ubicación distrital, provincial, departamental de los yacimientos mineros, así como el volumen de extracción por yacimiento. Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) Entrega al MEF la relación de los montos de Impuesto a la Renta que han pagado las empresas mineras en el ejercicio fiscal del año anterior. Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) Entrega al MEF, dentro de los tres primeros meses del año, la siguiente información: > Indicador de la Población para cada distrito. > Indicador de Necesidades Básicas Insatisfechas. Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales (DGAES) del MEF Determina el Índice de Distribución del Canon Minero. Esta información, debe ser publicada en el Portal de Transparencia del Estado y el Diario Oficial El Peruano. Además deberá ser comunicada a la Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP). Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP) del MEF De acuerdo con los montos que van a ser transferidos a cada Gobierno Regional o Local, dispone el depósito de las transferencias en cuentas especiales a nombre de cada entidad, en el Banco de la Nación. Banco de la Nación (BN) Remite a cada Gobierno Regional o Local la nota de abono correspondiente, señalando el tipo de Canon por el cual recibe la transferencia, así como el período al que pertenece el abono en la cuenta. Manual de Gestión del Canon 5
  20. 20. A2. El Canon Minero Sección A2 ¿A los Centros Poblados se les transfiere Canon Minero? De acuerdo con lo precisado en el artículo 7, numeral 7.1, literal a de la Ley de Canon, los Gobiernos Regionales y Locales están obligados a transferir recursos para inversión a los centros poblados de su jurisdicción. Sin embargo, la Ley Orgánica de Municipalidades - Ley Nº 27972 2 no realiza precisión alguna sobre la transferencia de Canon Minero a las Municipalidades de Centro Poblado. Cualquier persona con acceso a internet puede informarse de los montos transferidos por concepto de Canon Minero en la página web del Aplicativo de Distribución de Recursos la Secretaría de Descentralización de la Presidencia del Consejo de Ministros: http://sd.pcm.gob.pe/apps/dist/cresumenxmes.aspx O en la página web del MEF: http://ofi.mef.gob.pe/transferencias/gl/default.aspx Uso de recursos del Canon Minero Las reglas para el uso de los recursos están señaladas en la Ley del Canon Minero3 y su reglamento4 . Sin embargo estas disposiciones han sido modificadas desde el año 2006 a través de disposiciones de la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público. Financiamiento de proyectos de inversión en infraestructura pública Estos proyectos deberán estar destinados a la construcción, reparación o ampliación de infraestructura pública que contribuyan a mejorar la actividad productiva y la calidad de vida de la población. Por ejemplo: puentes, colegios, centros cívicos, lozas deportivas, entre otros. Financiamiento de proyectos de inversión productiva y desarrollo sostenible Estos proyectos tienen como finalidad desarrollar una actividad que genere beneficios económicos. De esta forma se impulsa aquellas iniciativas de la población en desventaja económica, para crear, consolidar o mantener un proyecto que genere empleos dignos y durables. Las municipalidades en cuyas jurisdicciones se explotan los recursos naturales, están obligadas a destinar el treinta por ciento (30%) del Canon Minero asignado, para realizar proyectos de inversión pública en desarrollo a las comunidades o centros poblados donde se explota el recurso mineral. 2 Publicada el 27 de mayo del 2003. Ley Nº 27506, publicada el 10 de julio del 2001. 4 Decreto Supremo Nº 005-2002-EF, publicado el 9 de enero del 2002. 3 Manual de Gestión del Canon 6
  21. 21. A2. El Canon Minero Sección A2 Por ejemplo: asistencia técnica en la mejora de la producción agropecuaria, mecanismos y estrategias de comercialización, formación y desarrollo de competencias, innovación tecnológica de la crianza de ganado, entre otros. Financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de inversión en servicios públicos Estos proyectos tienen como finalidad brindar un servicio público que genere beneficios a la comunidad, y deberán estar enmarcados dentro de las competencias del Gobierno Regional o Local. Por ejemplo: salud, educación, limpieza, agua, alcantarillado, mercados, parques y jardines, entre otros. Financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de competencia de otros niveles de gobierno Estos proyectos deberán ser ejecutados por la entidad (Gobierno Regional o Local) que cofinancia el mismo. Las transferencias del monto cofinanciado se aprueban por convenio. Por ejemplo: un proyecto de inversión para la construcción de un camino de impacto provincial, cofinanciado por el Gobierno Local. Mantenimiento de infraestructura pública Está referido a los gastos que el Gobierno Regional o Local realiza para que, al término de una obra, los bienes construidos mantengan buenos niveles de funcionamiento y operación. De esta manera se puede alargar la vida útil proyectada para la inversión realizada, reduciendo las demandas de nueva inversión para los mismos fines; para ello se podrá utilizar hasta el 20% del Canon Minero transferido. Por ejemplo: parchar y señalizar pistas, nivelar la superficie de los caminos y trochas, pintar o reparar los techos de centros educativos y postas médicas, entre otros. Elaboración de perfiles de proyectos de inversión pública La elaboración de perfiles comprende los gastos realizados por la contratación de bienes o servicios para la elaboración de los estudios de preinversión que son: perfil, prefactibilidad, factibilidad y evaluación. Para este fin se podrá utilizar hasta el 5% del Canon Minero transferido. Manual de Gestión del Canon 7
  22. 22. A2. El Canon Minero Sección A2 Convenios de inversión pública local y regional con participación del sector privado Esta nueva modalidad de uso del Canon Minero nace a raíz de la publicación de la Ley que impulsa la inversión pública regional y local con participación del sector privado. De esta manera el impulso se efectuará mediante la suscripción de convenios de los Gobiernos Regionales y Locales con las empresas, las cuales pre-financian y/o ejecutan proyectos de inversión pública en infraestructura, los que deberán estar en armonía con las políticas y planes de desarrollo nacional, regional y/o local. Supervisión del avance y calidad de obras públicas El Gobierno Regional o Local deberá contratar a una empresa para la supervisión del avance y calidad de las obras de los proyectos que se ejecutan por convenio de financiamiento con empresas privadas seleccionadas. Financiamiento de proyectos de infraestructura de servicios públicos transferidos Los Gobiernos Locales financian la realización de proyectos vinculados a infraestructura de servicios públicos de agua potable, desagüe, electrificación, etc.; que son transferidos a las empresas municipales, empresas públicas, empresas privadas o entidades que administran dichos servicios. Compra de terrenos y maquinaria pesada Siempre y cuando tales adquisiciones estén enmarcadas en la definición, características y necesidades justificadas dentro de un proyecto de inversión pública, de acuerdo con los estudios de preinversión y la declaratoria de viabilidad correspondiente. Casos excepcionales Dependiendo de las circunstancias, y por norma legal expresa, el Canon Minero puede usarse para fines específicos y de carácter temporal. Por ejemplo: atención de la población afectada con desastres naturales como heladas, inundaciones, sequías, terremotos, etc. Manual de Gestión del Canon 8
  23. 23. A2. El Canon Minero Sección A2 ¿Qué es un Proyecto de Inversión Pública (PIP)? Un PIP es una intervención limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente recursos públicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad productora o de provisión de bienes o servicios de una Entidad; cuyos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes de los de otros proyectos. El proyecto de inversión pública debe constituir la solución a un problema vinculado a la finalidad de una Entidad y a sus competencias. Su ejecución puede hacerse en más de un ejercicio presupuestal, conforme al cronograma de ejecución de los estudios de preinversión. Fuente: Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública ¿En qué no se deben usar los recursos del Canon Minero? No se puede gastar el dinero del Canon Minero en inversiones financieras como por ejemplo: el aumento de capital de empresas municipales, adquisición de bonos del tesoro público y otros. Tampoco corresponde financiar proyectos vinculados a resolver los pasivos ambientales generados por la explotación minera, dichos gastos deben ser asumidos por las empresas mineras que los generaron, de acuerdo con la legislación vigente de gestión ambiental. ¿Cuáles son las funciones de los administradores del Canon Minero? Realizar las inversiones para el desarrollo humano integral en sus jurisdicciones. Rendir cuentas a la población sobre el uso y destino de los recursos, de manera periódica. Crear indicadores y mecanismos para el monitoreo y evaluación de impactos y costo-beneficio de las inversiones realizadas con los recursos. Rendir cuenta semestralmente a la Contraloría General de la República sobre los gastos efectuados con los recursos. Para realizar los gastos se deben tomar en cuenta las normas del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), las normas de adquisiciones y contrataciones del Estado y las normas sobre adquisiciones de bienes inmuebles del Estado. Los Gobiernos Regionales deben ejecutar los proyectos de inversión pública dentro de las normas del SNIP. Los Gobiernos Locales que han sido incorporados al SNIP por norma expresa, por adhesión voluntaria o por haber iniciado una operación de endeudamiento externo, deben ejecutar los proyectos de inversión pública dentro de las normas del SNIP. Manual de Gestión del Canon 9
  24. 24. Sección A3 El Canon Petrolero Definición Determinación del Canon Petrolero Distribución y transferencia del Canon Petrolero Uso de recursos del Canon Petrolero Manual de Gestión del Canon
  25. 25. A3. El Canon Petrolero Sección A3 Definición Es el aporte que reciben los Gobiernos Regionales y Locales (municipalidades provinciales y distritales), del total de ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación económica del petróleo. A diferencia de los otros tipos de canon existentes, el petróleo presenta un Sobrecanon, ya que para determinados departamentos se estableció una tasa adicional a la determinada inicialmente. Este tipo de Canon tiene leyes particulares para cada departamento que lo recibe. Los recursos que los Gobiernos Regionales y Locales reciban por concepto de Canon y Sobrecanon serán utilizados exclusivamente para el financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de inversión pública que comprendan intervenciones orientadas a brindar servicios públicos, y que generen beneficios e impacto regional y local respectivamente. Determinación del Canon Petrolero La determinación del Canon y Sobrecanon Petrolero está precisada en una serie de normas específicas para los departamentos en cuya jurisdicción se realizan las actividades de explotación económica de petróleo: Loreto, Ucayali, Piura, Tumbes y Huánuco. Loreto y Ucayali Canon: 10% ad valorem sobre la producción total de petróleo. Sobrecanon: 2.5% del valor de la producción petrolera. Piura y Tumbes Canon: 10% ad valorem sobre la producción total de petróleo. Sobrecanon: 2.5% de la participación sobre la renta que produce la explotación de petróleo. Huánuco Canon: 10% del valor de la producción de hidrocarburos en la zona. Para determinar qué monto del Canon y Sobrecanon Petrolero corresponde a cada Gobierno Regional y Local, la Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) fija los índices de distribución, elaborados en base a la información proporcionada por el Ministerio de Energía y Minas, Perú Petro S.A., y el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Manual de Gestión del Canon 1
  26. 26. A3. El Canon Petrolero Sección A3 Ministerio de Energía y Minas INEI Ministerio de Educación Alcanza indicador de necesidades básicas insatisfechas y proyecciones de población. Alcanza la relación de institutos superiores tecnológicos y pedagógicos estatales. Perú Petro S.A. Alcanza información fiscalizada de petróleo a nivel departamental, provincial y distrital. Ministerio de Economía y Finanzas determina Índice de distribución. Los criterios para construir los índices de distribución del Canon Petrolero, son los siguientes: Tumbes y Piura En base al índice de actual de distribución equitativa provincial por territorio y al interior de cada provincia por una combinación de factores de población, pobreza, contaminación ambiental y necesidades básicas. Loreto y Huánuco De acuerdo a los porcentajes de distribución establecidos por el artículo 8 de la Ley Nº 24300 (Ley para efectos del artículo 121 de la Constitución, considerarse renta la totalidad de los impuestos directos que percibe el estado, derivados de la explotación de recursos naturales). Ucayali De acuerdo a los indicadores de población, necesidades básicas insatisfechas y niveles de producción de hidrocarburos por circunscripción. Distribución y transferencia del Canon Petrolero El Canon y Sobrecanon Petrolero se distribuye a los Gobiernos Regionales y Locales Provinciales y Distritales que se encuentren dentro del área de influencia (directa o indirecta) de las actividades de explotación. El área de influencia es el área territorial de los Gobiernos Regionales y Locales en cuya circunscripción se realice la actividad de explotación de petróleo, de acuerdo a lo dispuesto por Ley para cada uno de los departamentos. Manual de Gestión del Canon 2
  27. 27. A3. El Canon Petrolero Sección A3 La distribución del Canon Petrolero es particular para cada departamento involucrado y beneficia a los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, Universidades Públicas, Institutos Superiores Tecnológicos y Pedagógicos Estatales e Instituto de Investigación de la Amazonía Peruana. Porcentaje Beneficiarios Loreto 52% Gobierno Regional 40% Municipalidades Provinciales del Departamento 5% Universidad Nacional de la Amazonía 3% Instituto de Investigación de la Amazonía Peruana Gobiernos Locales de Municipalidades de la Provincia donde se explota el recurso 20% Gobierno Regional 10% Gobierno Local de la Municipalidad donde se explota el recurso 5% Universidades Públicas 3% Institutos Tecnológicos Nacionales 2% Tumbes Gobiernos Locales de Municipalidades Distritales y Provinciales del Departamento 20% Ucayali 40% Instituto de Investigación de la Amazonía Peruana 50% Municipalidades Distritales y Provinciales del Departamento 40% Gobierno Regional 5% Universidades Nacionales Gobierno Regional 20% Piura 20% Municipalidades Distritales y Provinciales donde se ubica la producción 50% Otras Municipalidades Distritales y Provinciales del Distrito Universidades Públicas 5% Huánuco 5% Institutos Superiores Pedagógicos y Tecnológicos Nacionales 100% Consejos Municipalidades del Distrito de Puerto Inca Una vez que el MEF determina los índices de distribución del Canon y Sobrecanon Petrolero, la Dirección Nacional del Tesoro Público (DNTP) depositará en una cuenta del Banco de la Nación los montos transferidos a los Gobiernos Regionales, Locales y otras instituciones. Manual de Gestión del Canon 3
  28. 28. A3. El Canon Petrolero Sección A3 Uso de recursos del Canon Petrolero Al igual que en la determinación y distribución, el uso de los recursos del Canon y Sobrecanon Petrolero está regulado por una legislación especial para cada departamento. Loreto y Ucayali Ejecución de planes y programas de inversión. Piura y Tumbes Financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de inversión pública u obras de infraestructura de impacto regional o local. Huánuco El mismo que Loreto y Ucayali: ejecución de planes y programas de inversión. Cualquier persona con acceso a internet puede informarse de los montos transferidos por concepto de Canon Petrolero en la página web del Aplicativo de Distribución de Recursos la Secretaría de Descentralización de la Presidencia del Consejo de Ministros: http://sd.pcm.gob.pe/apps/dist/cresumenxmes.aspx O en la página web del MEF: http://ofi.mef.gob.pe/transferencias/gl/default.aspx Manual de Gestión del Canon 4
  29. 29. Sección A4 El Canon Gasífero Definición Constitución y fuentes Distribución y transferencia del Canon Gasífero Uso de recursos del Canon Gasífero Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea - FOCAM Definición Constitución Distribución Transferencia Uso de recursos del FOCAM Manual de Gestión del Canon
  30. 30. A4. El Canon Gasífero Sección A4 Definición Es el aporte que reciben los Gobiernos Regionales y Locales (municipalidades provinciales y distritales), del total de ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación económica del gas natural y los condensados de gas natural. Los recursos que los Gobiernos Regionales y Locales reciban por concepto de Canon Gasífero serán utilizados exclusivamente para el financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de inversión pública que comprendan intervenciones orientadas a brindar servicios públicos, y que generen beneficios e impacto regional y local respectivamente. Constitución y fuentes El Canon Gasífero está constituido por: El 50% del monto recaudado por Impuesto a la Renta de las empresas que realizan actividades de explotación de gas natural. El 50% del monto recaudado por concepto de Regalías por la explotación de gas natural. Un porcentaje de los ingresos que obtiene el Estado por explotar el gas natural proveniente de contratos de servicios, de ser el caso. Este porcentaje se establece mediante Decreto Supremo. En tal sentido, dado que las fuentes mencionadas se recaudan con distinta periodicidad (anual y/o mensual), a fin de determinar el monto total del Canon Gasífero se deberá tener en cuenta dos procedimientos distintos, uno para el monto proveniente del Impuesto a la Renta y otro para el monto proveniente de las regalías y la participación del Estado en los contratos de servicio. Manual de Gestión del Canon 1
  31. 31. A4. El Canon Gasífero Sección A4 Procedimiento para estimar el monto de Canon Gasífero proveniente del Impuesto a la Renta: INEI Proporciona el indicador de Población y de Necesidades Básicas Insatisfechas de cada municipalidad distrital y provincial. Ministerio de Energía y Minas Dentro de los primeros tres meses del año informa al Ministerio de Economía y Finanzas de los titulares de concesión, número de RUC y distrito donde se ubica el recurso. Ministerio de Economía y Finanzas Dentro de los 10 días hábiles de recibida la información, solicita a SUNAT los montos del Impuesto a la Renta pagados por los titulares de concesión. Mediante Resolución Ministerial aprueba los índices de distribución y calcula el monto del Canon Gasífero. Transfiere el Canon Gasífero a los Gobiernos Regionales y Locales hasta en 12 cuotas consecutivas mensuales. SUNAT Proporciona montos del Impuesto a la Renta pagados por los contribuyentes. Procedimiento para estimar el monto de Canon Gasífero proveniente de las Regalías y de la participación del Estado en los contratos de servicio: Perú Petro S.A. Realiza el cálculo que las empresas deben pagar cada mes. Empresas que realizan actividades de explotación de gas natural Pagan regalías cada mes, en función al volumen de producción fiscalizada de cada pozo de producción. Manual de Gestión del Canon Perú Petro S.A. Deposita el dinero en una cuenta del Banco de la Nación. Ministerio de Economía y Finanzas Mediante Resolución Ministerial aprueba los índices de distribución y calcula el monto del Canon Gasífero. Transfiere el Canon Gasífero a los Gobiernos Regionales y Locales hasta en 12 cuotas consecutivas mensuales. 2
  32. 32. A4. El Canon Gasífero Sección A4 Distribución y transferencia del Canon Gasífero El Canon Gasífero se distribuye a los Gobiernos Regionales y Locales Provinciales y Distritales que se encuentren dentro del área de influencia (directa o indirecta) de las actividades de explotación. El área de influencia es el área territorial de los Gobiernos Regionales y Locales en cuya circunscripción se realice la actividad de explotación del gas natural y sus condensados, otorgados bajo los contratos dispuestos en el Texto Único Ordenado de la Ley Orgánica de Hidrocarburos. ¿Cómo se elabora el índice de distribución del Canon Gasífero? La elaboración del índice de distribución está a cargo del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), en base a criterios de población y de necesidades básicas insatisfechas. Ministerio de Energía y Minas Ministerio de Economía y Finanzas INEI Dentro de los primeros tres meses del año informan al MEF la información necesaria para elaborar los índices de distribución. Elabora índice de distribución. Transferencia del Canon Gasífero Una vez que el MEF determina el índice de distribución, la entidad que canaliza la transferencia del Canon Gasífero es la Presidencia del Consejo de Ministros (PCM), la que lo distribuye a través de una cuenta abierta por la Dirección Nacional del Tesoro Público (DNTP) del MEF. El Canon Gasífero es distribuido a los Gobiernos Regionales y Locales de acuerdo a los siguientes porcentajes: Canon Gasífero Porcentaje Beneficiarios 40% Gobierno Locales de Departamentos de las regiones donde se explota el recurso natural. 25% Gobiernos Locales de Distritos y Provincias donde se explota el recurso natural. 25% Gobiernos Regionales donde se explota el recurso natural. 10% Gobiernos Locales de Municipalidades donde se explota el recurso natural. Manual de Gestión del Canon 3
  33. 33. A4. El Canon Gasífero Sección A4 Uso de recursos del Canon Gasífero Los recursos que los Gobiernos Regionales y Locales reciban por concepto de Canon Gasífero serán utilizados exclusivamente para el financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de inversión pública que comprendan intervenciones orientadas a brindar servicios públicos, y que generen beneficios e impacto regional y local respectivamente. Además de lo mencionado en el párrafo anterior: > Cada Gobierno Regional transfiere directamente el 20% de los recursos percibidos por concepto de Canon Gasífero a las Universidades Públicas de la región. Los fondos serán destinados exclusivamente a la inversión científica y tecnológica que potencien el desarrollo regional. Cuando en la región exista más de una Universidad Pública, el Gobierno Regional los recursos en partes iguales, y en caso no exista ninguna universidad, el Gobierno Regional podrá disponer del monto correspondiente. > Los Gobiernos Locales donde se realiza la actividad de explotación, deberán destinar el 30% del monto que les corresponda, a la inversión productiva para el desarrollo sostenible de las comunidades donde se expide dicho recurso natural. Dicho monto es determinado y comunicado por la PCM. Cualquier persona con acceso a internet puede informarse de los montos transferidos por concepto de Canon Gasífero en la página web del Aplicativo de Distribución de Recursos la Secretaría de Descentralización de la Presidencia del Consejo de Ministros: http://sd.pcm.gob.pe/apps/dist/cresumenxmes.aspx O en la página web del MEF: http://ofi.mef.gob.pe/transferencias/gl/default.aspx Manual de Gestión del Canon 4
  34. 34. A4. El Canon Gasífero Sección A4 Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea - FOCAM Definición Es un fondo monetario intangible creado por la Ley que crea el Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea - FOCAM 1 , destinado a contribuir al desarrollo sostenible de los departamentos por donde pasan los ductos principales conteniendo los hidrocarburos de los Lotes 56 y 88, a fin de mejorar el bienestar de las comunidades involucradas y coadyuvando a la preservación del ambiente y de la ecología. Los departamentos en los que se distribuye el FOCAM son Ayacucho, Huancavelica, Ica, y el área de Lima Provincias. El departamento de Ucayali también se incluye dentro de los destinos del FOCAM, sin embargo cuenta con una reglamentación distinta. El FOCAM será destinado a los departamentos mencionados exclusivamente para: Financiar proyectos de inversión en infraestructura económica y social de sus Gobiernos Regionales y Locales. Financiar proyectos de investigación en las universidades públicas. El FOCAM se crea en virtud de uno de los 21 compromisos asumidos el 4 de marzo del 2004 por el Gobierno del Perú con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), en el marco del Préstamo “Programa de Fortalecimiento Institucional y de Apoyo a la Gestión Ambiental y Social del Proyecto Camisea”. Para ver los compromisos asumidos por el gobierno peruano, ver el siguiente link: http://www.labor.org.pe/descargas/Compromisos%20Gob.%20BID.%20 Camisea.pdf Constitución El FOCAM está constituido por el 25% de las regalías que recibe el Gobierno Nacional provenientes de los Lotes 88 y 56, luego de efectuadas las deducciones del Canon Gasífero y otras deducciones correspondientes a Perú Petro SA, OSINERG y el Ministerio de Energía y Minas. 1 Ley Nº 28451, publicada el 30 de diciembre del 2004. Manual de Gestión del Canon 5
  35. 35. A4. El Canon Gasífero Sección A4 Distribución Los recursos del FOCAM serán distribuidos entre los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y Universidades Públicas, de los departamentos de Ayacucho, Huancavelica, Ica, Ucayali y el área de Lima Provincias, de acuerdo al índice de distribución elaborado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). ¿Cómo se elabora el índice de distribución para los departamentos de Ayacucho, Huancavelica, Ica y el área de Lima Provincias? INEI Ministerio de Energía y Minas Asamblea Nacional de Rectores > Proyecciones de la población estimada para el año en que se realiza la distribución a nivel departamental, provincial y distrital. > Indicador de necesidades básicas insatisfechas, según departamentos, provincias y distritos. > Circunscripciones por las que atraviesa el trazo de los ductos principales procedentes de los lotes 56 y 58. > Longitud de los ductos de gas natural y líquidos asociados existentes en la jurisdicción. > Relación de Universidades Públicas de los departamentos de Ayacucho, Huancavelica, Ica y Lima (excepto Lima Metropolitana). Ministerio de Economía y Finanzas Calcula los índices de distribución del FOCAM correspondiente a cada uno de los Gobiernos Regionales, Locales y Universidades Públicas. Manual de Gestión del Canon 6
  36. 36. A4. El Canon Gasífero Sección A4 ¿Cómo se elabora el índice de distribución para el departamento de Ucayali? El cálculo se efectúa sobre la base del promedio simple de la participación relativa de la superficie y de las necesidades básicas insatisfechas, esta última ponderada con la población. Para el caso de las Universidades Públicas, la distribución se realizará en partes iguales. Porcentajes de distribución del FOCAM para los departamentos de Ayacucho, Huancavelica, Ica y Lima: Beneficiarios Ayacucho, Huancavelica, Ica y Lima (excepto Lima Metropolitana) Criterios de Distribución Gobiernos Regionales. Según importancia relativa del indicador compuesto de población y necesidades básicas insatisfechas y de la longitud de los ductos en cada región. 30% Municipalidades Provinciales. Según importancia relativa del indicador compuesto de población y necesidades básicas insatisfechas y de la longitud de los ductos en cada provincia. 15% Municipalidades Distritales (por donde pasan los ductos). Según importancia relativa del indicador compuesto de población y necesidades básicas insatisfechas y de la longitud de los ductos en cada distrito. 15% Municipalidades Distritales (por donde no pasan los ductos). Según importancia relativa del indicador compuesto de población y necesidades básicas insatisfechas. 10% Universidades Públicas. Porcentaje FOCAM 30% En partes iguales. Porcentajes de distribución del FOCAM para el departamento de Ucayali: Beneficiarios 60% Gobiernos Locales de la provincia Atalaya. 13% Gobierno Regional de Ucayali. 10% Gobiernos Locales de la provincia de Coronel Portillo. 10% Gobiernos Locales de la provincia de Padre Abad. 4% Universidades Públicas. 3% FOCAM Porcentaje Gobiernos Locales de la provincia de Purús. Manual de Gestión del Canon 7
  37. 37. A4. El Canon Gasífero Sección A4 Transferencia La Dirección Nacional del Tesoro Público (DNTP) del MEF depositará los montos del FOCAM de acuerdo a los índices de distribución, en una cuenta especial en el Banco de la Nación denominada “MEF-Focam”, a favor de los Gobiernos Regionales y Locales. Los depósitos a favor de las Universidades Públicas son efectuados directamente por Perú Petro SA. Uso de recursos del FOCAM Los fondos del FOCAM deberán ser destinados al financiamiento de proyectos u obras de infraestructura (construcciones) de impacto regional y local respectivamente. En el caso de Ucayali, el Gobierno Regional y los Gobiernos Locales deberán destinar prioritariamente los recursos del FOCAM para el financiamiento de proyectos de inversión pública y de manejo ambiental sostenible, que favorezcan a las comunidades nativas, asignándoles no menos del 20% del total percibido. Los proyectos que tengan como destino los recursos del FOCAM deberán cumplir con alguno de los siguientes criterios: Que tengan las características de un proyecto de inversión pública de acuerdo con los criterios establecidos en el Sistema Nacional de Inversión Pública - SNIP, cuando le sean aplicables. Que implique gastos destinados a financiar el mantenimiento de la infraestructura económica y social existente. Que sirva para formular estudios (por ejemplo diagnósticos, acondicionamiento de gestión, zonificación ecológica y proyectos de preinversión). Que permita la capacitación y asistencia técnica para desarrollar capacidades de gestión y formulación de proyectos de inversión pública, así como el seguimiento y monitoreo. Que sirva para acciones destinadas a la conservación del medio ambiente y la ecología. El diseño, implementación y ejecución de los citados proyectos deberán respetar las normas de protección del medio ambiente. Manual de Gestión del Canon 8
  38. 38. A4. El Canon Gasífero Sección A4 ¿En qué no se puede usar los recursos del FOCAM? En el pago de remuneraciones y retribuciones de las personas que presten servicios a las entidades beneficiadas, bajo cualquier contrato. Bienes y servicios para el mantenimiento de infraestructura, distinta a la infraestructura económica y social existente, que sean de propiedad de las entidades beneficiadas. Intervenciones fuera de las circunscripciones de los departamentos beneficiados. Cualquier persona con acceso a internet puede informarse de los montos transferidos por concepto de FOCAM en la página web del Aplicativo de Distribución de Recursos la Secretaría de Descentralización de la Presidencia del Consejo de Ministros: http://sd.pcm.gob.pe/apps/dist/cresumenxmes.aspx O en la página web del MEF: http://ofi.mef.gob.pe/transferencias/gl/default.aspx Manual de Gestión del Canon 9
  39. 39. Sección B Gestión de los Recursos del Canon B0. Introducción a la Gestión de Inversiones B1. Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones B3. Identificación de la Idea de Proyecto de Inversión B4. Programación de las Inversiones Públicas (anual y multianual) B5. Preinversión B6. Ejecución de proyectos B7. Gestión administrativa de proyectos B8. Resultados de la Gestión de Inversiones - Post Inversión Manual de Gestión del Canon
  40. 40. Sección B0 Introducción a la Gestión de Inversiones Manual de Gestión del Canon
  41. 41. B0. Introducción a la Gestión de Inversiones Sección B0 En los últimos años, los Gobiernos Regionales y Locales han venido recibiendo transferencias de dinero por concepto de Canon, lo que hace necesaria una adecuada gestión de recursos provenientes del mismo, a fin generar beneficios e impactos sociales y económicos a nivel regional y local. Recordemos que: Los recursos que los Gobiernos Regionales y Locales reciban por concepto de Canon serán utilizados para el financiamiento o cofinanciamiento de proyectos de inversión pública que comprendan intervenciones orientadas a brindar servicios públicos, y que generen beneficios e impacto regional y local respectivamente. El Programa Canon ha identificado ocho ámbitos relacionados a la gestión de inversiones, vinculando acciones relacionadas a la gestión técnica de proyectos (programación, diseño, ejecución, etc.) con acciones relacionadas a la gestión administrativa de proyectos (programación presupuestal, contabilidad, finanzas, requerimiento de servicios, etc.). Los ocho ámbitos de análisis en la gestión de inversiones son: Organización y recursos. Acceso a información. Identificación de la idea de proyecto. Programación de inversiones (multianual y anual). Preinversión. Ejecución de proyectos. Gestión administrativa de proyectos. Resultados de la gestión de inversión (post inversión). Manual de Gestión del Canon 1
  42. 42. B0. Introducción a la Gestión de Inversiones Sección B0 Acceso a la Información de las Autoridades, Funcionarios y Ciudadanos Identificación de la Idea de Proyecto Preinversión Programación de Inversiones (Multianual y Anual) Identificación de la Idea de Proyecto Ejecución de Proyectos Gestión Administrativa de Proyectos Preinversión Resultados de la Gestión de Inversiones (Post Inversión) Ejecución de Proyectos Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Manual de Gestión del Canon 2
  43. 43. Sección B1 Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Los instrumentos de gestión Reglamento de Organización y Funciones (ROF) Cuadro para Asignación de Personal (CAP) Manual de Organización y Funciones (MOF) Manuales de Procesos y Procedimientos (MAPRO) Características de una organización eficiente Organización de la entidad asociada a la gestión de inversiones Organización del SNIP que debe ser considerada en el diseño organizacional del Gobierno Regional o Local Recursos necesarios para una adecuada gestión de las inversiones públicas Coordinación interna ¿Qué es un comité de gestión? Buenas Prácticas Manual de Gestión del Canon
  44. 44. B1. Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Sección B1 La organización del Gobierno Regional o Local es un aspecto muy importante a tener en cuenta cuando se quiere usar los recursos del Canon de manera eficaz y eficiente. Sin un buen diseño de la organización, los proyectos a ejecutar pueden tener muchas dificultades en su operación y resultado final. La eficacia se refiere al grado de avance y/o cumplimiento de una determinada variable respecto a la programación prevista, en cambio la eficiencia es la capacidad para optimizar los insumos (entendiéndose como la mejor combinación y la menor utilización de recursos para producir bienes y servicios) empleados para el cumplimiento de metas. Por ello, las entidades públicas deben revisar permanentemente si cuentan con una organización adecuada para la gestión de todo el Programa de Inversiones. Es decir que deben evaluar si cuentan con la estructura, procesos, personal, infraestructura, tecnología, y mecanismos de coordinación y toma de decisiones que les permita manejar los recursos disponibles para invertir. Es importante que el diseño de la organización se encuentre en armonía y articulado con el Plan de Desarrollo Concertado (PDC), las acciones contenidas en los Planes Estratégicos Institucionales, el Plan Operativo Institucional y el Presupuesto Institucional. Los instrumentos de gestión Los instrumentos de gestión son documentos técnicos que regulan aspectos de la gestión interna de las entidades públicas. Los instrumentos de gestión relacionados al diseño de la organización son los siguientes: Reglamento de Organización y Funciones (ROF) Cuadro para Asignación de Personal (CAP) Manual de Organización y Funciones (MOF) Manual de Procesos y Procedimientos (MAPRO) En los Gobiernos Regionales y Locales, los instrumentos de gestión son aprobados por Ordenanza Regional y Ordenanza Municipal, respectivamente. Manual de Gestión del Canon 1
  45. 45. B1. Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Sección B1 Reglamento de Organización y Funciones (ROF) Norma la gestión institucional y establece: i) estructura orgánica de la entidad: órganos y unidades orgánicas, por ejemplo gerencias, áreas, jefaturas, sub gerencias, ii) funciones generales y específicas de la entidad y de cada uno de sus órganos y unidades orgánicas; y, iii) relaciones de coordinación y control entre órganos, unidades orgánicas y entidades. Cuadro para Asignación de Personal (CAP) Contiene la correcta definición de cargos, acorde con la estructura orgánica de la entidad, sobre la base de su estructura orgánica vigente prevista en su ROF. Los cargos contenidos en el CAP son clasificados y aprobados por la propia entidad. Normas aplicables para la elaboración y aprobación del ROF y CAP. ROF: Decreto Supremo Nº 043-2006-PCM de fecha 26 de junio del 2006. CAP: Decreto Supremo Nº 043-2004-PCM de fecha 18 de junio del 2004. En la página web de la Presidencia del Consejo de Ministros se encuentra el Manual para la elaboración del ROF, y los formatos y anexos para la elaboración del CAP. http://www.pcm.gob.pe/InformacionGral/sgp/sgp-rof_cap_tupa.htm Manual de Organización y Funciones (MOF) Asigna competencias y funciones específicas de cada área y cargo vigente de la organización de la entidad. Manual de Procesos y Procedimientos (MAPRO) Identifica las acciones de cada actividad que realiza la entidad, su secuencia lógica y simplificada, los responsables y plazos previstos para su cumplimiento.entidad. Manual de Gestión del Canon 2
  46. 46. B1. Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Sección B1 Características de una organización eficiente El diseño de la organización debe ser dinámico y flexible, realizándose los cambios que sean necesarios, en función a las estrategias y prioridades en un proceso de mejora y adaptación continua, con el fin de lograr los objetivos de gestión en beneficio de la comunidad, logrando un equilibrio entre los costos de las acciones y la disponibilidad de los recursos financieros. La estructura orgánica debe tener pocos niveles de jerarquía, con áreas que integren procesos para evitar la burocracia. Los procesos deben ser claros y simples, que permitan una adecuada atención al ciudadano y una racional asignación de personal y de recursos materiales y económicos de la entidad. Es decir, la organización tendrá una estructura horizontal, con menos jefaturas y mayor personal operativo. La asignación de personal debe ser racional: > Las personas deben ser contratadas para efectuar las tareas que corresponden a su especialidad y no contratar a personal no calificado. > La organización sólo debe crecer cuando sea necesario incrementar la producción de bienes y servicios a la comunidad, siempre y cuando esté asegurado el financiamiento de los gastos correspondientes a corto y mediano plazo. Los recursos materiales y económicos de la entidad deben ser asignados adecuadamente, según los presupuestos institucionales aprobados, aprovechándolos al máximo. Los procesos deben ser claros y simples para que permitan una adecuada atención a la población, eliminando las deficiencias o acciones de poco valor y limitan alcanzar mayores niveles eficacia y eficiencia en la ejecución de las inversiones. Organización de la entidad asociada a la gestión de inversiones Las normas del Sistema Nacional de Inversiones (SNIP) establecen una organización del Sistema Nacional, lo cual no significa necesariamente la creación de nuevas áreas dentro de la entidad. En los Gobiernos Regionales y Locales basta con incorporar en el ROF las funciones que se establecen en el SNIP dentro de los órganos o unidades orgánicas afines que existan en la entidad. Manual de Gestión del Canon 3
  47. 47. B1. Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Sección B1 Organización del SNIP que debe ser considerada en el diseño organizacional del Gobierno Regional o Local El SNIP establece que la organización para la gestión de las inversiones debe contemplar las funciones de: Órgano o Unidad Orgánica Órgano Resolutivo Funciones Representar legalmente de la entidad. Oficina de Programación de Inversiones (OPI) Realizar la evaluación de los estudios de preinversión, emitiendo la declaración de viabilidad o no viabilidad de un proyecto de inversión pública, conforme a las facultades que le son delegadas por el órgano rector del SNIP. Unidad Formuladora (UF) Formular los proyectos de inversión en concordancia con los lineamientos de política dictados por la institución en el marco de sus funciones. Unidad Ejecutora (UE) Ejecutar el proyecto de inversión pública de acuerdo a la normatividad presupuestaria, financiera y administrativa vigente. La Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública publicada el 21 de marzo del 2009, precisa la organización del Órgano Resolutivo, OPI, UF y UE, así como sus funciones y responsabilidades. Para ver el texto de la Directiva, escribir la siguiente dirección en internet: http://www.mef.gob.pe/DGPM/docs/legal/normasv/snip/Directiva_General_ SNIP_Mar2009.pdf Recursos necesarios para una adecuada gestión de las inversiones públicas Para una adecuada gestión de las inversiones públicas es necesario que se identifique y evalúe si la entidad cuenta con los recursos necesarios para gestionar el Programa de Inversión vigente. Para ello se debe evaluar si en la entidad se cuenta con lo siguiente: Recursos humanos, en cantidad y con experiencia para la gestión del personal técnico y administrativo para la gestión de inversiones. Ambientes de trabajo e instalaciones, suficientes y adecuadas para el trabajo de las personas que gestionan las inversiones. Equipos y herramientas, en cantidad y adecuados para la gestión de los procesos para el desarrollo y ejecución de inversiones. Tecnologías de información y telecomunicaciones, disponibles y accesibles que permitan a los recursos humanos de la entidad coordinar la gestión de las inversiones. Manual de Gestión del Canon 4
  48. 48. B1. Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Sección B1 Coordinación interna Dada la importancia de una adecuada gestión de inversiones, el Gobierno Regional y Local, deberá contar tanto con recursos necesarios para gestionar el Programa de inversión, como con mecanismos de coordinación interna a fin de acelerar los procesos de gestión y toma de decisiones. En tal sentido, se propone la conformación de Comités de Gestión en la entidad. ¿Qué es un comité de gestión? Es el mecanismo apropiado para lograr una adecuada gestión de inversiones y está constituido por todos los funcionarios de la entidad que estén vinculados a la gestión técnica y administrativa de las inversiones. Los Comités de Gestión funcionan permanentemente en reuniones semanales o quincenales, en las que se realiza el monitoreo del avance de los proyectos y del Plan de Inversiones, tomando decisiones en relación a la asignación de responsabilidades individuales o de grupo para atender la solución a los problemas o deficiencias detectadas o para mejorar la productividad y resultados de las acciones. Los acuerdos del Comité de Gestión de Inversiones deben formalizarse a través de Resolución de Gerencia Regional o Municipal, en el que se definan la naturaleza y alcance de las obligaciones y las responsabilidades para los funcionarios y trabajadores que se deriven de los Acuerdos del Comité, los cuales deben tener el carácter de obligatorio cumplimiento. El incumplimiento de estos acuerdos deberá ser sancionado conforme a la legislación vigente. Para que la institución pública sea eficaz y eficiente en la gestión de inversiones debe existir: Voluntad política para fortalecer las capacidades institucionales y superar las debilidades existentes en la organización. Capacidad técnica para adecuar y ejecutar de manera eficiente las disposiciones y procedimientos establecidos en las normas legales. Manual de Gestión del Canon 5
  49. 49. Buenas Prácticas Sección B1 Sección B1 Organización y Recursos para la Gestión de Inversiones Instrumentos de Gestión Dimensión Buenas Prácticas Recomendadas ROF La estructura debe estar formalizada y en funcionamiento, sin que se produzcan conflictos de competencia entre áreas y las funciones asignadas. CAP Las áreas para la gestión de inversiones cuentan con los cargos necesarios para atender las competencias asignadas, en razón al volumen de inversiones y la especialidad del trabajo que desarrollan. MOF Los cargos de las áreas para la gestión de inversiones tienen funciones y responsabilidades equilibradas y compatibles con las funciones asignadas y se ha delegado a funcionarios de segundo o tercer nivel jerárquico la toma de decisiones en aspectos de gestión técnico y administrativa MAPRO Los procedimientos para la gestión de inversiones están definidos, aprobados y en funcionamiento, son adecuados al tamaño del programa de inversión y cumplen las acciones exigidas por los sistemas administrativos del Estado. Se eliminan las áreas que no agreguen valor al ciclo de gestión y que detengan los procesos o generen excesivos tiempos de espera para la toma de decisiones. Diseño organizacional Dimensión Buenas Prácticas Recomendadas Diseño estructural La institución cuenta con un ROF aprobado e implementado de acuerdo al tamaño del programa de inversión, sin que se produzcan conflictos de competencia entre áreas y las funciones asignadas son concordantes con las competencias definidas por los sistemas administrativos del Estado. Asignación de cargos La institución cuenta con un CAP aprobado e implementado y las áreas cuentan con una adecuada asignación de cargos en razón al volumen y especialidad del trabajo que desarrollan. Asignación de funciones La institución cuenta con un MOF aprobado e implementado para cada área y cargo de la organización, y se ha delegado la toma de decisiones en aspectos de gestión técnica y administrativa de los proyectos. Procesos y procedimientos Los procedimientos para la gestión de inversiones están definidos, aprobados y en funcionamiento, son adecuados al tamaño del programa de inversión y cumplen con los sistemas administrativos del Estado. Coordinación Interna La institución cuenta con procedimientos formales de coordinación interna; además, existe una instancia especial para la coordinación en temas sobre la gestión de inversiones. Manual de Gestión del Canon 6
  50. 50. Buenas Prácticas Sección B1 Recursos Humanos Dimensión Buenas Prácticas Recomendadas Selección y contratación de personal Las áreas vinculadas a la gestión de inversiones cuentan con el personal necesario, el cual es contratado a través de procedimientos formales y transparentes, en función al mérito, competencias y experiencia. La tasa de rotación del personal es baja. Remuneraciones, honorarios y compensaciones Las remuneraciones del personal se asignan en base a criterios definidos en función a la responsabilidad, carga de trabajo y nivel de competencias del trabajador. Administración de personal Existe un área y funcionario responsable de la gestión y administración del personal que tiene tienen conocimiento sobre las normas que regulan la administración de personal. Desarrollo de personal Existe un plan de capacitación del personal y se tiene conocimiento de la línea de carrera o desarrollo dentro de la institución. Infraestructura y equipamiento Dimensión Buenas Prácticas Recomendadas Ambientes de trabajo Las áreas vinculadas a la gestión de inversiones desempeñan su trabajo en un local en condiciones ambientales apropiadas y que favorece la coordinación y el trabajo en equipo. Equipamiento El personal que realiza actividades vinculadas a la gestión de inversiones cuenta con el equipamiento necesario y adecuado para la realización de sus actividades. Uso de tecnologías informáticas y telecomunicaciones Se han implementado y se usan sistemas informáticos y tecnología de telecomunicaciones apropiadas para mejorar la gestión de las inversiones. Manual de Gestión del Canon 7
  51. 51. Sección B2 Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sistema de información Monitoreo de la gestión de inversiones ¿Qué son los indicadores? Transparencia en la administración pública ¿La transparencia en la gestión pública es obligatoria? Información pública ¿Qué son los portales de información pública? Rendición de cuentas ¿Cuándo se debe producir la rendición de cuentas de las autoridades a los ciudadanos? Buenas prácticas Manual de Gestión del Canon
  52. 52. B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sección B2 La información es importante para que las autoridades, funcionarios y ciudadanos puedan adoptar decisiones adecuadas y oportunas para la gestión eficaz y eficiente de las inversiones públicas. Para ello es necesario que la información esté actualizada y disponible, y sea confiable. Sin un sistema de información, se generaría confusión e incertidumbre, tanto en la organización como en la población, creando desconfianza frente a las decisiones que se adoptan en Gobierno Regional o Local en relación con la gestión de las inversiones públicas. Sistema de información Un Sistema de Información determina los procesos y actividades críticas que deben ser controladas, organizando y procesando un conjunto de indicadores que deben ser accesibles en diferentes instancias de la organización, a fin que puedan servir de soporte para la toma de decisiones y que aseguren un desempeño apropiado en la gestión de las inversiones públicas. Las decisiones deben tomarse sobre la base de un conocimiento sustentado de la realidad y no sólo por experiencia o intuición personal. Un sistema de información para la gestión de inversiones debe: Ser definido por los diversos agentes que participan en la gestión institucional. Alimentar los procesos de evaluación, proporcionando los datos requeridos para elaborar los indicadores que permitan realizar los diagnósticos y las evaluaciones de los resultados, efectos e impactos de las acciones realizadas en relación con la gestión de las inversiones. Garantizar la calidad de los datos y su registro, definiendo los procedimientos de validación y análisis de consistencia. Es necesario programar el ingreso de datos de las distintas fuentes. Definir los indicadores correspondientes a cada ámbito del desarrollo del territorio, y de los procesos y sus resultados, tomando en cuenta: > La facilidad y periodicidad en la obtención de los insumos de datos requeridos. > Fuentes y forma de ingreso al sistema. > Procesamiento y salida de la información hacia los usuarios. Manual de Gestión del Canon 1
  53. 53. B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sección B2 Usuarios de un sistema de información para la gestión de inversiones Nivel Estratégico Usuarios > Presidente Regional o Alcalde > Consejeros Regionales o Regidores > Ciudadanos > Representantes de organizaciones públicas o privadas Nivel Táctico > Presidente Regional > Gerente Regional > Alcalde > Gerente Municipal > Gerentes > Subgerentes o Jefes de Unidad Nivel Operativo > Líderes de proceso o actividades > Supervisores > Trabajadores que forman de la gestión de inversiones Monitoreo de la gestión de inversiones Es un proceso de seguimiento del Plan de Inversión, basado en la recolección, organización y análisis de información relevante para la gestión de los proyectos, realizados en forma continua y que permita la toma de decisiones durante la ejecución de todas las fases del ciclo de la gestión de inversiones. A través del monitoreo o seguimiento, los funcionarios y trabajadores de la entidad identifican, gestionan y procesan los datos para generar periódicamente indicadores en las diferentes fases del ciclo integral de la gestión de inversiones. El monitoreo de la gestión de inversiones es un proceso complejo, ya que corresponde a las autoridades municipales, ciudadanos y organizaciones de la sociedad determinar las medidas correctivas o cambios que resulten necesarios para que las inversiones cumplan con los objetivos ylas demandas del desarrollo. Los objetivos de realizar un monitoreo de las inversiones públicas son: > Facilitar la evaluación de los resultados e impactos de las inversiones en la mejora de la calidad de vida de la población. > Generar información útil que permita mejorar el conocimiento sobre el proceso de gestión integral del ciclo de las inversiones y tener un mayor control sobre las acciones que se desarrollan para la realización de las inversiones. > Identificar el grado de avance y dificultades que se enfrentan durante el proceso de gestión de inversiones, facilitando la toma de decisiones para alcanzar los mejores resultados en la eficiencia, eficacia y calidad de las inversiones. > Mejorar los mecanismos de transparencia, y acceso a la información por parte de la población; así como la rendición de cuentas de la gestión de inversiones. ¿Qué son los indicadores? Son un instrumento fundamental en la gerencia pública moderna, ya que permiten realizar la evaluación y el seguimiento de gestión de las inversiones municipales, tanto a nivel de ejecución de inversiones como en sus efectos e impactos, positivos o negativos, para el desarrollo local. Manual de Gestión del Canon 2
  54. 54. B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sección B2 Un indicador: > Es toda cantidad, valor o elemento que permite conocer el estado de un hecho, expresando su variación, comportamiento, la intensidad o relación de una o más características, variables, hechos o fenómenos. > Puede ser presentado como una cifra absoluta, porcentaje, promedios u otras medidas estadísticas. > Sirve para observar y medir los cambios cuantitativos (mayores o menores) y cualitativos (positivos o negativos) que presenta cierta variable en determinado momento del tiempo o entre diferentes períodos de tiempo. > Debe ser útil para realizar el análisis de una situación, permitiendo tomar decisiones sobre lo que se hizo, se está haciendo o se debe hacer en el futuro para el logro de los objetivos propuestos. Los indicadores para la evaluación del desempeño en la gestión de inversiones pueden ser de: insumo, proceso, producto, resultado e impacto. Tipo de Indicador Definición Ejemplo Insumo Mide (cuantifica) los recursos físicos, humanos y financieros utilizados en la ejecución del plan de inversiones. Número de profesionales, cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un trabajo, días de trabajo consumidos, etc. Proceso Mide el desempeño de la productividad alcanzada por las personas, áreas o grupos de trabajo en relación con los principales hitos del ciclo de gestión de inversiones, para lo cual se compara las cantidades de actividades planificadas respecto de la cantidad de actividades realmente ejecutada en un período de tiempo determinado como de corte para la evaluación. Días de demora del proceso de compra. Producto Mide la cantidad de bienes o servicios que el proyecto o el plan de inversiones genera a favor de la comunidad. Número o cantidad de kilómetros de carreteras entregadas y en funcionamiento. Resultado Mide el progreso en relación con el objetivo señalado para el proyecto o para el plan de inversión, las mediciones para el indicador se realizan después de la puesta en marcha de un proyecto, es decir durante la fase de operación en la post inversión. Si el indicador de producto señalado era el número o cantidad de kilómetros de carretera construidas, el indicador de resultado podría ser el “volumen de carga que se transporta por dicha carretera en un tiempo determinado”. Impacto Mide el efecto directo o indirecto que generan las inversiones en la localidad, normalmente las mediciones se realizan en el mediano o largo plazo. Continuando con el caso de las carreteras, el indicador podría ser “Ingreso per cápita en las poblaciones sobre las cuales influye la carretera construida”. Manual de Gestión del Canon 3
  55. 55. B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sección B2 Los indicadores para el seguimiento de la gestión de inversiones pueden ser de: insumo, proceso, producto, resultado e impacto. Tipo de Indicador Definición Ejemplo Insumo Miden (cuantifican) los recursos físicos, humanos y financieros utilizados en la ejecución de los proyectos. Estos indicadores son útiles para dar cuenta de los recursos necesarios para el logro final de los proyectos de inversión. > Número de profesionales. > Cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un trabajo. > Días de trabajo consumidos. Proceso Miden el desempeño de la productividad alcanzada por las personas, áreas o grupos de trabajo en relación a los principales hitos del ciclo de gestión de inversiones. Para ello, se comparan las actividades planificadas respecto de la cantidad de actividades realizadas, en un período de tiempo determinado. Estos indicadores son útiles para la evaluación del desempeño en ámbitos donde los productos o resultados son más complejos de medir. Días de demora del proceso de compra. Producto Expresan la cantidad de bienes o servicios que el proyecto o el Programa de Inversiones genera a favor de la comunidad; estos indicadores de producto están señalados en los Estudios de Preinversión y en el Expediente Técnico. Número de kilómetros de carreteras entregadas y en funcionamiento. Resultado Miden el progreso en relación con el objetivo señalado para el proyecto o para el Plan de Inversión. Las mediciones para el indicador se realizan después de la puesta en marcha de un proyecto, es decir, durante la fase de operación Estos indicadores deberían estár señalados en el Estudio de Preinversión correspondiente. Si el indicador de producto señalado era la número de kilómetros de carretera construidas, el indicador de resultado puede ser el “volumen de carga que se trasporta por dicha carretera en un tiempo determinado”. Impacto Miden el efecto directo o indirecto que generan las inversiones en la localidad. Normalmente las mediciones se realizan en el mediano o largo plazo. Continuando con el caso de las carreteras, el indicador puede ser “Ingreso per cápita en las poblaciones sobre las cuales influye la carretera construida”. Manual de Gestión del Canon 4
  56. 56. B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sección B2 Transparencia en la administración pública Transparencia significa disponer de las herramientas de información necesarias para obtener una rendición de cuentas clara de los funcionarios y servidores públicos. Tiene como objetivo informar cómo fueron utilizados el dinero, los recursos y los resultados y objetivos logrados en el ejercicio de la función pública. La información transparente de la gestión permite la formulación de mejores políticas públicas, más sólidas y creíbles, que cuentan con el respaldo de una opinión pública bien informada. La transparencia de la gestión pública local comprende: > Una clara definición de funciones y responsabilidades: la delimitación de la estructura y responsabilidades de la institución, las funciones de las distintas áreas de gestión del gobierno, relaciones entre el Gobierno Local y los ciudadanos y las organizaciones de la sociedad civil, deben estar definidas y difundidas. > El acceso del público a la información: se debe publicar información fiscal y de gestión completa, dando a conocer las fechas en las que esta estará a disposición de los ciudadanos. > La transparencia en la preparación, ejecución y publicación del presupuesto: supone no sólo la publicación oficial, sino aquella que permita una mejor comprensión de la información que se proporciona para todos los ciudadanos. > La garantía de integridad: hay que asegurar la calidad de los datos fiscales y la información sobre la gestión municipal. Asimismo debe existir una rigurosa evaluación de la información, que permita a los ciudadanos verificar que es real y confiable. Los responsables de la transparencia en la gestión pública son: La autoridad elegida por voto popular o los titulares de pliego de cada una de las instituciones o dependencias públicas de todos los niveles de gobierno. Los funcionarios públicos que realizan la gestión pública. Los servidores públicos que poseen o administran la información de las acciones correspondientes a la gestión pública. Los ciudadanos y las instituciones de la sociedad civil, a través del ejercicio continúo del derecho a acceso a la información, con lo cual creará en la institución pública las capacidades de transparencia. Manual de Gestión del Canon 5
  57. 57. B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sección B2 ¿La transparencia en la gestión pública es obligatoria? La transparencia en la gestión pública implica una responsabilidad ética y moral de las autoridades y funcionarios que administran los recursos que son públicos. Dicha responsabilidad debería ser suficiente para que existan mecanismos de transparencia de la gestión pública. Sin embargo, la legislación en el Perú ha establecido dos normas de obligatorio cumplimiento sobre las cuales deben responder tanto autoridades, funcionarios como servidores públicos: Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública, Texto Único Ordenando de la Ley Nº 27806 - Decreto Supremo Nº 043-2003-PCM. Norma publicada el 24 de abril del 2003. Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública - Decreto Supremo Nº 072-2003-PCM. Norma publicada el 7 de agosto del 2003. Información pública Es toda aquella información contenida en documentos escritos, fotografías, grabaciones, soporte magnético o digital, o en cualquier otro formato, creada u obtenida por una entidad del Estado, que se encuentre en su posesión o bajo su control. Ello incluye la documentación o información financiada por el presupuesto público, así como las actas de reuniones oficiales. Toda información que posea el Estado se presume pública. Cualquier ciudadano o institución, sin expresión de causa, puede solicitar la información pública que le interese. En este caso, la institución deberá atender la solicitud en un plazo no mayor a siete días, pudiendo extenderse el plazo, por siete días adicionales, en caso exista motivo justificado y éste sea comunicado al solicitante. Costo para acceder a la información pública: El solicitante sólo debe abonar a la institución el costo que demanda la reproducción de la copia en el medio elegido para la entrega de la información (fotocopia, diskette, CD). Dicho monto debe estar previamente aprobado y publicado en el Texto Único de Procedimientos Administrativos - TUPA de la entidad. ¡Cualquier otro pago exigido por la institución es ilegal! ¿Qué son los portales de información pública? Todas las entidades públicas están obligadas, por ley, a contar con un Portal de Transparencia, excepto las localidades que por razones tecnológicas la localidad no cuente con acceso a Internet. En dicho caso, la entidad está obligada a publicar en periódicos murales ubicados dentro de la institución o en lugares públicos de mayor acceso a los ciudadanos, la información básica de transparencia de la gestión. Manual de Gestión del Canon 6
  58. 58. B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sección B2 Las entidades de la Administración Pública establecerán progresivamente, de acuerdo a su presupuesto, la difusión a través de Internet de la siguiente información: > Datos generales de la entidad de la Administración Pública que incluyan principalmente las disposiciones y comunicados emitidos, su organización, organigrama, procedimientos, el marco legal al que está sujeta y el Texto Único Ordenado de Procedimientos Administrativos, que la regula, si corresponde. > La información presupuestal que incluya datos sobre los presupuestos ejecutados, proyectos de inversión, partidas salariales y los beneficios de los altos funcionarios y el personal en general, así como sus remuneraciones. > Las adquisiciones de bienes y servicios que realicen. La publicación incluirá el detalle de los montos comprometidos, los proveedores, la cantidad y calidad de bienes y servicios adquiridos. > Actividades oficiales que desarrollarán o desarrollaron los altos funcionarios de la respectiva entidad, entendiéndose como tales a los titulares de la misma y a los cargos del nivel subsiguiente. > Información sobre las finanzas públicas. > Información adicional que la entidad considere pertinente. Fuente: artículo 5 del Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Rendición de cuentas La gestión de los recursos públicos supone un compromiso ético de hacer un buen uso del dinero que es de todos los ciudadanos y ciudadanas. La Ley del Canon señala que los funcionarios, servidores y autoridades públicas tienen la obligación de hacer buen uso de los recursos y rendir cuentas semestralmente. En tal sentido, la rendición de cuentas constituye la última etapa del ciclo de inversiones, a través de la cual se presenta a la comunidad los resultados obtenidos como consecuencia de las acciones realizadas en la ejecución de las inversiones públicas, a lo largo del año. En este proceso se informa sobre el logro de las metas de inversión y los productos que por dicha inversión se han generado y puesto al servicio de la colectividad; sirve para evaluar el grado de impacto que han generado las inversiones en el desarrollo y en la mejora del bienestar de los ciudadanos. Fases del proceso de rendición de cuentas de las inversiones públicas Recolección y procesamiento de información Elaboración del Informe de Rendición de Cuentas Seguimiento y fiscalización de los acuerdos concertados Manual de Gestión del Canon Aprobación del Informe por parte del titular de la entidad y Concejo Regional o Local Realización de audiencias públicas de rendición de cuentas Publicación y difusión del informe de Rendición de Cuentas Educación y formación ciudadana para el proceso de rendición de cuentas 7
  59. 59. B2. Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Sección B2 Las normas que disponen la obligación de rendir cuentas son: > Constitución Política del Perú. > Ley de Bases de la Descentralización - Ley Nº 27783, publicada el 20 de julio del 2002. > Ley Orgánica de Gobiernos Regionales - Ley Nº 27867, publicada el 18 de noviembre del 2002. > Ley Orgánica de Municipalidades - Ley Nº 27972, publicada el 27 de mayo del 2003. > Ley del Canon - Ley Nº 27506, publicada el 10 de julio del 2001. > Directiva de Rendición de Cuentas de los Titulares de las Entidades, emitida por la Contraloría General de la República y publicada el 16 de mayo del 2001. ¿Cuándo se debe producir la rendición de cuentas de las autoridades a los ciudadanos? El titular de la entidad debe rendir cuenta de su gestión ante su respectivo órgano de gobierno y los ciudadanos, como mínimo, una vez al año. Las normas no definen la forma o procedimientos para realizar la rendición de cuentas, sin embargo, conforme a lo dispuesto en el artículo 197º de la Constitución Política del Perú, corresponde al Concejo Regional o Municipal reglamentar mediante ordenanza la forma de participación ciudadana en los procesos de rendición de cuentas. El instructivo para el Proceso del Presupuesto Participativo, publicado el 11 de abril del 2008, recomienda que la rendición de cuentas se realice en Talleres de Trabajo con los agentes participantes, a más tardar el mes de marzo de cada año. La Contraloría General de la República ha establecido a través de diversas Directivas la información que las entidades deben entregar periódicamente para la rendición de cuentas, y para el cumplimiento de normas referidas a la gestión de los recursos públicos. Las Resoluciones que aprueban dichas Directivas, así como la información relacionada a la rendición de cuentas se encuentran publicadas en la página web de la Contraloría General de la República: http://www.contraloria.gob.pe/rendicionCuentas/index.asp Manual de Gestión del Canon 8
  60. 60. Buenas Prácticas Sección B2 Sección B2 Acceso y uso de información de las autoridades, funcionarios y ciudadanos para la toma de decisiones Monitoreo de inversiones Dimensión Buenas Prácticas Recomendadas Indicadores Está identificada la demanda de información institucional y se cuenta con indicadores para su medición periódica. Reportes Está definida el área y funcionario responsable para el monitoreo de las inversiones y se generan reportes para la toma de decisiones. Medidas correctivas Los reportes de resultados de indicadores generan recomendaciones de medidas correctivas que son implementadas, identificando las responsabilidades de cada área y funcionario. Evaluación del ciclo de gestión Se realiza una evaluación periódica de la gestión de inversiones. Información y conocimiento Dimensión Buenas Prácticas Recomendadas Acceso a información externa Está identificada la demanda de información requerida para la toma de decisiones. La institución cuenta con dicha información actualizada y es empleada como sustento para sus decisiones. Diagnóstico de la jurisdicción Existe un proceso definido y se cumple para la actualización del diagnóstico de la realidad de la jurisdicción, el cual permite identificar la demanda poblacional y la potencialidad del territorio. Gestión del conocimiento Existen mecanismos de gestión actualizada de la información y documentación sobre la realidad de la jurisdicción e institucional y son usados por las autoridades y funcionarios. Manual de Gestión del Canon 9
  61. 61. Buenas Prácticas Sección B2 Transparencia y Rendición de Cuentas Dimensión Buenas Prácticas Recomendadas Acceso a información pública Existe un procedimiento establecido que permite a los ciudadanos el libre acceso a la información pública de la institución. Transparencia La entidad tiene un portal de transparencia actualizado que facilita al ciudadano la comprensión de la información publicada. O, en su defecto, existe una vitrina o periódico mural en el local institucional. Rendición de cuentas Está definido el proceso, normas y mecanismos para la rendición social de cuentas. Manual de Gestión del Canon 10
  62. 62. Sección B3 Identificación de la Idea de Proyecto de Inversión Las potencialidades El problema Las alternativas de solución Procedimiento para identificar las ideas para un proyecto de inversión Rol del Gobierno Regional o Local una vez que recibe todas las demandas o iniciativas de inversión La idea de proyecto Priorización de un proyecto de inversión Buenas prácticas Manual de Gestión del Canon
  63. 63. B3. Identificación de la Idea de Proyecto de Inversión Sección B3 La identificación de la Idea de Proyecto de Inversión consiste en recoger y organizar las demandas o iniciativas de inversión de los ciudadanos y organizaciones de la jurisdicción. El objetivo es ordenar, agrupar, validar y priorizar las demandas de la población para que puedan ser convertidas en soluciones a través de proyectos de inversión. Es importante verificar los problemas que deben solucionarse o las potencialidades que deben desarrollarse a fin de lograr un desarrollo humano integral y sustentable. Las potencialidades Potencialidades son los recursos, oportunidades y articulaciones que existen en nuestro territorio y están disponibles para superar las limitaciones y generar mayores oportunidades para el desarrollo humano integral y sustentable. Las potencialidades son diversas y se presentan como recursos o capital existente que, teniendo demanda en el mercado, no se utilizan o se utilizan parcialmente. Las potencialidades tienen dos características: Existencia de uno o más recursos o capital, inadecuada o insuficientemente utilizados en un determinado lugar. Posibilidad de ser utilizados, si se combinan eficientemente, para generar nuevos procesos productivos. Es importante no confundir las potencialidades con recursos naturales. Si bien los recursos naturales pueden contribuir al desarrollo, su sola existencia no lo garantiza. Ejemplos: Definición Correcta Definición Incorrecta Definición Correcta Definición Incorrecta Manual de Gestión del Canon Actividades de ecoturismo Río para hacer canotaje Iniciativas de gremios empresariales para impulsar inversiones Empresas 1
  64. 64. B3. Identificación de la Idea de Proyecto de Inversión Sección B3 El problema Un problema normalmente está asociado a: Necesidades insatisfechas. Inconvenientes para poder satisfacer tales necesidades. Existencia de algo malo o deficiente, en vez de algo que se considera bueno o mejor. Elementos que restan posibilidades para generar oportunidades del desarrollo humano en un territorio. Es importante no confundir el problema (necesidad insatisfecha, inconvenientes, disminución de oportunidades), con la definición de una alternativa de solución. Ejemplos: Definición Correcta Definición Incorrecta Definición Correcta Definición Incorrecta Alta tasa de enfermedades respiratorias en la comunidad Falta un centro médico en la comunidad Inseguridad ciudadana Ausencia de policías En ambos casos las definiciones incorrectas son alternativas de solución. Los problemas de una comunidad pueden ser innumerables, por ello es indispensable que al momento de hacer el análisis se asigne una prioridad u orden de importancia en la que deben ser atendidos. Por lo tanto, a la hora de definir un problema se debe identificar sus causas y efectos, a fin de conocer su importancia e incidencia en el bienestar de la población. Efecto PROBLEMA Alternativa de solución Causa Manual de Gestión del Canon 2
  65. 65. B3. Identificación de la Idea de Proyecto de Inversión Sección B3 Las alternativas de solución Una dificultad que suele presentarse en la planificación de las inversiones es la inadecuada identificación de las alternativas de proyecto para la solución de los problemas o el desarrollo de potencialidades. Por ejemplo, si la población identifica como problema “se han incrementado las enfermedades infecto-contagiosas en el pueblo”, y considera que la solución al problema identificado se traduce en una demanda de inversión: “que la municipalidad realice un proyecto de ampliación de la posta médica”. En el momento de evaluar el problema y la solución planteada, el equipo técnico de la municipalidad debe realizar una adecuada identificación del problema, sus causas y efectos. Finalmente propone las siguientes alternativas de solución: Ampliar un turno con más personal médico para atender la mayor demanda de atención de enfermos. Realizar un programa de educación en salud preventiva para la población, para que asuman buenos hábitos de higiene que limiten la propagación de enfermedades contagiosas. Efectuar una fumigación o vacunación, según corresponda, a fin de erradicar la causa de la enfermedad. Las alternativas de solución no necesariamente se tienen que convertir en intervenciones municipales con carácter de proyecto de inversión. En este caso, plantean la realización de actividades de la gestión del área de salud municipal o de otras instancias de Gobierno Nacional o Regional. El equipo técnico del Gobierno Regional o Local tiene la responsabilidad de proponer las diferentes alternativas de solución, luego de analizar el problema, sus causas y efectos. Manual de Gestión del Canon 3

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