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Libro sroim1 Cesar Saenz Acosta

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Libro sroim1 Cesar Saenz Acosta

  1. 1. Contenido 1 Introducción ......................................................................................................................................... 3 2 La creación del valor social. ............................................................................................................. 3 3 El Modelo SROIM............................................................................................................................... 7 4 Gestión ............................................................................................................................................... 10 4.1 Redes Sociales ......................................................................................................................... 11 4.2 Indicadores de Sostenibilidad ................................................................................................ 17 4.3 Ciclo de Vida ............................................................................................................................. 26 4.4 Matriz de Impactos – Stakeholders. ...................................................................................... 32 5 Implementación ................................................................................................................................ 35 5.1 Recolección de Información ................................................................................................... 35 5.2 Aislamiento de la Intervención ............................................................................................... 42 5.3 Cálculo del Valor Monetario.................................................................................................... 47 SROIM 5.4 Flujo de Caja Social ................................................................................................................. 52 5.5 Calculo del SROIM................................................................................................................... 55Gestión del Retorno Social de la Inversión. 6 Reporte .............................................................................................................................................. 57En programas de Responsabilidad Social 7 Guías para el SROIM ...................................................................................................................... 58 8 Bibliografía......................................................................................................................................... 60 9 Anexos ............................................................................................................................................... 61 Autor: César Sáenz Acosta, PhD(c)
  2. 2. 1 Introducción sociales en las comunidades donde opera. La creación de valor compartido se enfoca e identificar y expandir las conexiones entre los progresos económico y social.El presente documento es el borrador de apuntes de clases, el cual se ha generado en base a las diversascapacitaciones realizadas por el autor del SROIM en diversas instituciones del País. El concepto descansa en la premisa de que tanto el progreso económico como el social deben ser abordados usando principios enfocados en el valor. El valor es definido por los beneficios en relación a los costos, no sólo por los beneficios. La creación de valor es una idea reconocidaEste material no ha sido editado ni corregido en su forma, es decir, puede contener errores gramaticales desde hace tiempo en los negocios, donde las utilidades son los ingresos recibidos de losu ortográficos. El objetivo de emitir este material es que sirva como referencia a los nuevos alumnos del clientes menos los costos incurridos. Sin embargo, la empresa rara vez han abordado losSROIM en su camino para desarrollar sus propias mediciones de los programas de Responsabilidad problemas de la sociedad desde la perspectiva del valor y se han limitado a tratarlos comoSocial. temas periféricos. Esto ha opacado las conexiones entre las preocupaciones económicas y sociales.Cualquier sugerencia para mejorar la forma y fondo del presente material será bien recibo por el autorCesar Saenz, via email: Las empresas operan sin conocer toda la información sobre el impacto de sus operaciones alcsaenz@simgcenter.com medio ambiente y a la sociedad, y sin tener la capacidad de optimizar estos impactos mientrasCelular: 987715555. alcanzan sus objetivos financieros. Hasta ahora no se tiene un modelo para medir o valorizar los impactos de las empresas en la sociedad y el medio ambiente que permita a las empresas tomar las decisiones más apropiadas. Si se pudiera valorizar las externalidades positivas y negativas (impactos ambientales y sociales) de las operaciones de una empresa, se podría maximizar los retornos financieros y sociales de la empresa. El rendimiento social y ambiental solo figuran en pocas excepciones dentro de los reportes financieros convencionales (Lingane y Olsen, 2003)3.2 La creación del valor social. Las empresas enfrentan crecientemente el desafío de medir o valorizar los impactos de sus intervenciones, actividades, procesos, productos y servicios en el entorno social donde operan.Los programas de responsabilidad social (RS) de las empresas se están incrementando por La tarea que se les plantea es de ser capaces de alinear su quehacer con los retos que surgendiversos motivos. Porter y Krame1 (2006) menciona 4 razones fundamentales para la de un compromiso de Responsabilidad Social. Se debe medir el desempeño que presentan lasemergencia de la RS. La primera razón es la obligación moral, lo cual implica que las empresas organizaciones en materia ambiental y social, pero también incorporar estas variables en sustienen la tarea de ser buenos ciudadanos, hacer las cosas correctas y alcanzar el éxito estrategias de más largo plazo. A ello se suma la necesidad de las empresas que puedancomercial de maneras de honrar los valores éticos y el respeto por las personas, las manejar herramientas para que estos aspectos sean contabilizados y formen parte de suscomunidades y el medio ambiente. La segunda razón es la sostenibilidad, invocando el reportes financieros. De lograrlo con éxito, habrán dado un enorme paso que permitirárendimiento económico, social y ambiental; es decir, la empresa debe operar asegurando un consolidar políticas permanentes de sustentabilidad y Responsabilidad Social.rendimiento económico de largo plazo evitando comportamientos de corto plazo como el dañarel medio ambiente y a las comunidades del entorno. La tercera razón es la licencia para En términos económicos, una externalidad es un efecto de una actividad que tienenoperar, la cual ofrece una manera concreta para que una empresa pueda identificar los consecuencias en otra actividad pero no es reflejada en los precios de mercado. Unaproblemas sociales que importan a sus stakeholders y tomar las decisiones sobre estas. Esto externalidad puede ser positiva o negativa. La externalidad negativa no se refleja en lostambién ayuda al diálogo constructivo con los reguladores, la ciudadanía local y los activistas. estados financieros de una empresa y por ende ésta no se siente responsable para pagar porEs por ello que es importante esta licencia para operar entre las empresas que dependen del el daño que causan. Las externalidades negativas más comunes son la contaminación y laconsentimiento del gobierno, como la minería y otras industrias extractivas altamente degradación ambiental y estos son problemas importantes que la empresa debe tomar dereguladas. Finalmente, la cuarta razón es la reputación, la cual busca un beneficio estratégico, manera activa para resolverlos. Sin embargo, las empresas también pueden mostrarpero raramente lo encuentra. Preocupaciones como la reputación y la licencia para operar, se externalidades positivas como sus inversiones en productos y servicios que resulten en unaconcentran en satisfacer stakeholders externos. La actual preocupación por medir la reducción de emisiones tóxicas, impactos para los empleados, productos más seguros, esatisfacción de los stakeholders va en la dirección equivocada. Lo que debe medirse es el inversiones en las comunidades. Lograr esto, es una manera estratégica para maximizar elimpacto social. valor para sus accionistas (Kerr, 2007)4Adicionalmente, Porter y Kramer2 en su último artículo La creación del Valor compartido, Los resultados financieros son relativamente fáciles de computar para reflejar las operacionesdefinen al valor compartido como las políticas y las prácticas operacionales que mejoran la de las empresas. Toda empresa mantiene sus registros de acuerdo con principios contables ycompetitividad de una empresa a la vez que ayudan a mejorar las condiciones económicas y normas que permiten medir su situación financiera. Desafortunadamente, la medición de la1 3 Porter y Kramer, 2006. Estrategia y Sociedad. La unión entre la ventaja competitiva y la Responsabilidad Social Lingane, A; Olsen, S. 2004. Guidelines for Social Return on Investment. California Management Review. 4Corporativa. Harvard Business Review. Kerr, Janeth. 2007. Sustainability meets profitability: The convenient truth of how the business judgment rule2 Porter y Kramer. 2011. La creación del valor compartido. protects a board´s decision to engage in social entrepreneurship.
  3. 3. creación de valor social para los emprendimientos sociales de empresas no es tan sencilla La literatura ofrece una variedad de modelos para la medición del retorno social de la inversióndebido a los intangibles generados como marca, reputación, etc. Cuando se trata de medir el (SROI, Social Return on investment) (Lingane y Olsen, 2004; nef, 20056; GSVC7, 2003). Dichosimpacto social, la tarea de especificar los resultados es compleja. La clave del asunto, en modelos nos entregan diversos ejemplos para valorizar los impactos de programas de ayudatérminos de desempeño de los emprendimientos sociales radica en evaluar el progreso que realizan las empresas privadas y/o sin fines de lucro. Sin embargo, no existe un procesorealizado en pos del cumplimiento de la misión social. Los impactos no son sólo difíciles de simple y generalmente aceptado para asignar una valorizacion monetaria a un impacto social,cuantificar —algunos pueden abordarse exclusivamente por medio de métodos cualitativos—, para algunos indicadores habrá valores monetarios obvios, pero para otros se requiere valoressino que además puede pasar mucho tiempo antes de que se manifiesten. Frecuentemente, aproximados que no serán ampliamente aceptados. No será posible valorizar todos losestán determinados por muchos otros factores que se suman a las acciones del impactos. Por lo que la parte crítica para el cálculo del SROI es el valor social no cuantificado.emprendimiento social, por lo que la atribución puede no ser clara: posiblemente resulte difícilestablecer “qué causó qué”. Además, los emprendimientos sociales están siendo evaluados por Alison Lingane y Sara Olsen8 (2004) mencionan que existen dos razones por lo que lascuán efectiva y eficientemente satisfacen necesidades, a menudo cambiantes, de sus grupos empresas usan el ROI. La primera es que ROI es extendida a nivel mundial para ser unade interés, beneficiarios directos y donantes, entre otros (Social Entreprise Knowledge Network, medida relativa del éxito de una compañía. También con el ROI se puede realizar2006)5. comparaciones entre las empresas de un mismo sector y entre ellas mismas para evaluar su rendimiento individual. El número ROI por sí solo, no representa un indicador útil, sin embargo, es una comparación que nos da un rápido sentido de la situación financiera de la empresa en un determinado contexto. La segunda razón es que el ROI es valioso debido a que es indicador de gestión. Los ejecutivos gestionan su negocio para maximizar el ROI entre otras métricas. Conociendo que el ROI refleja las fortalezas de la empresa y que los accionistas miran dicho indicador. SROI es una valoración económica de los beneficios sociales y costos relativos para las operaciones de una compañía. Se basa en el valor presente neto de esos impactos en valores monetarios. El análisis del SROI es un conjunto de prácticas necesarias que incluyen cuatro pasos: Colectar información de rendimiento social actual Priorización de la información importante a seguir Incorporar esta información dentro del manejo de toma de decisiones y reportes Valorar para entender que cantidad de valores sociales son creados o destruidos y por donde se deben distribuir los recursos Este Análisis permite: Planear alternativas así como las oportunidades del mercado para incrementar el beneficio social Administrar para maximizar la parte económica y social Evaluar oportunidades de inversión y su rendimiento, respecto a las metas sociales y económicas The New Economics Foundation9 (2007) indica que el modelo para el cálculo del SROI se encuentra aún en su etapa temprana y uno de los problemas que han surgido es que encontrar un valor financiero para algunas cosas es tan difícil que hacerlo es desproporcionado en términos de tiempo y esfuerzo requerido y que puede socavar todo el análisis. El presente texto se trata contribuir con esta evolución del SROI, a través del modelo SROIM el cual se explica a continuación. 6 Nef, 2005. Measuring value creation in Social Firms: a do-it-yourself training manual for SROI.5 7 Social Entreprise Knowledge Network, SEKN, 2006. Gestión efectiva de emprendimientos sociales. Lecciones Global Social Venture Competition, 2003. GSVC Social Impact Assessment Guide. 8extraídas de empresas y organizaciones de la sociedad civil en Iberoamérica. Banco Interamericano de Desarrollo Lingane, A; Olsen, S. 2004. Guidelines for Social Return on Investment. California Management Review. 9David Rockefeller Center for Latin American Studies. Harvard University Nef, 2007. Investing in Impact: Developing Social Return on Investment.
  4. 4. 3 El Modelo SROIMLuego de una extensa revisión de literatura sobre el cálculo del retorno social de la inversión y • Ciclo de vida.de aplicar el modelo SROIM© (Social Return on Investment Managment) en diversos El análisis del ciclo de vida de una intervención involucra conocer los pasos necesarios delprogramas de responsabilidad social, surge este nuevo modelo que representa una intervenido para la sensibilización, implementación, uso y disposición. En cada una decontribución al conocimiento en la medición de impactos de los programas de RS. estas etapas del ciclo de vida, los actores han tenido algún impacto que debe ser analizado.El modelo SROIM© es una herramienta que permite identificar, medir, gestionar y comunicarlos impactos generados por una intervención social. La figura 1 muestra el modelo SROIM. Matriz Impactos – Stakeholders. Figura 1. Modelo SROIM© Es una matriz que resume todo lo trabajado hasta este momento, en la identificación de actores, los impactos generados en cada actor y el ciclo de vida. Implementación • Recolectar la información. Este proceso sirve para validar la información obtenida en el proceso de Gestión. La recolección de información se debe realizar a cada uno de los actores identificados en la red social. Las técnicas de recolección de información suelen ser por medio de entrevistas a profundidad, encuestas, observaciones, focus group, etc. • Aislar la intervención. En muchos casos, en una intervención o proyecto de inversión social participan muchos actores. Es decir, el interventor realiza alianzas con otras organizaciones como las familias beneficiadas, el municipio local, ministerios, centros de enseñanza entre otros. Los beneficios generados por la intervención se debe a la inversión de todos estos actores y no exclusivamente del interventor. Por lo anterior y para realizar un cálculo del SROIM más real, es necesario identificar qué parte de los beneficios puede ser atribuidos al interventor. Para esto es necesario aislar la intervención.Fuente: www.simgcenter.com del mismo autor. • Convertir en valor monetario. Existen indicadores de impactos que pueden ser fácilmente valorizados en moneda (dólares u otro tipo) por medio de técnicas de valorización simplesBreve descripción del SROIM como precios de mercado, sin embargo, pueden existir otros indicadores valorizables con técnicas de valorización más complejas como Valor Contingente, precios hedónicos oGestión costos de viaje.Esta etapa viene a ser el Management del SROIM, y consiste en identificar, y gestionar losreales impactos de la intervención. Para realizar esta tarea, se analiza de manera simultánea • Flujo de caja Social. En el caso de que se esperen beneficios futuros generados por lalos siguientes temas: intervención, es necesario realizar un flujo de caja social. Es decir, en dicho flujo de caja deben participar los actores que seguirán obteniendo estos beneficios durante muchos• Red Social. Permite identificar los actores que participan de manera directa e indirecta en años más, así como las inversiones que se estiman realizar para alcanzar dichos la intervención. En base al análisis de actores es posible determinar los actores que se beneficios. Para realizar el descuento de los beneficios e inversiones futuros es necesario relacionan o intervienen en estos proyectos. Para esto se analizan los actores que se traerlos a valor presente por medio de una tasa de descuento. Para ello, se considera la involucran con el interventor y el intervenido generando una red social de la intervención. tasa de descuento de los proyectos sociales del Gobierno. Para el caso peruano la tasa social de descuento es del 10%.• Indicadores de Sostenibilidad Muchas veces los impactos sociales, económicos y ambientales están relacionados. Por • Cálculo del SROIM ejemplo, una intervención en salud puede tener impactos no sólo en salud (mejora de la salud), sino también impactos económicos (ahorro en medicinas, ahorro de tiempo, etc.) y Para realizar el cálculo del SROIM es necesario que tanto los beneficios como las además impactos ambientales (mejor uso del agua, reducción de contaminación del aire, inversiones sean valores actualizados. mejor tratamiento del suelo, etc). La fórmula del SROIM es la siguiente: Por lo anterior, es preciso que el análisis de impactos en cada actor debe cubrir estos tres temas de la sostenibilidad: económicos, sociales y ambientales.
  5. 5. 4 Gestión − ó Esta etapa es el análisis exhaustivo para conocer el real impacto del proyecto a analizar, es = decir, sirve para identificar, y gestionar los reales impactos de la intervención. Al finalizar el ó análisis de esta etapa, se podrá tener los reales impactos del proyecto, así como los actores impactados y los indicadores de impacto que permitirán elaborar recomendaciones para mejorar la gestión de estos proyectos.Informe. Se recomienda que esta etapa sea realizada de manera participativa por el personalEn esta etapa del modelo es necesario establecer el contenido del informe, el cual deberá involucrado en el proyecto en cualquiera de sus etapas de diseño, implementación, monitoreoconsiderar los siguientes temas: el objetivo del proyecto, actividades principales, inversiones, y/o seguimiento. También es posible invitar a expertos y/o beneficiarios del proyecto de manerared social encontrada, descripción de los impactos (tangibles e intangibles) del proyecto por que la información obtenida sea la más real posible.cada actor, matriz indicadores – stakeholders, valorización y aislamiento, flujo de caja y susconsiderando, el cálculo del SROIM y conclusiones y recomendaciones. El análisis de esta etapa se apoya en las siguientes tres herramientas: • Red Social • Indicadores de Sostenibilidad • Ciclo de vida del proyecto. • Matriz Impactos Vs. Stakeholders El análisis de estas herramientas se realiza de manera simultánea, es decir, cuando se identifican los actores de la red social en ese mismo momento se identifica los indicadores de impacto de estos actores y la etapa del ciclo de vida en que se han producido dichos impactos. Por ejemplo: si la intervención es un proyecto de emprendedores, donde el objetivo es capacitar a las mujeres pobres de una comunidad para que empiecen un negocio de producción y comercialización de artesanía. Al parecer resulta sencillo definir el ciclo de vida de la mujer emprendedora: capacitación, implementación del taller en su hogar, producción y comercialización de la artesanía Actor: mujer emprendedora Impacto: mayores ingresos (indicador económico) Etapa del ciclo de vida del proyecto: comercialización. Actor: esposo de la mujer emprendedora Impacto: molestia por generación de mayores residuos en el hogar (indicador ambiental) Etapa del ciclo de vida del proyecto: producción de la artesanía Actor: cliente de la mujer emprendedora Impacto: obtener productos de calidad y con precio justo (indicador social) Etapa del ciclo de vida del proyecto: comercialización Como se puede apreciar, el análisis se hace pensando de manera simultánea en las tres herramientas (red social, indicadores de sostenibilidad y etapa del ciclo de vida) Para conocer de manera detallada el uso de estas herramientas pasaremos a analizar un caso hipotético, sencillo y un poco romántico.
  6. 6. 4.1 Redes Sociales A continuación se define cada unos de los grupos de interés:Antes de entrar a las redes sociales es necesario definir algunos conceptos claves que nos • Accionistas.- Son aquellos que tienen algún poder sobre las decisiones de la organización,ayudaran a entender la formación de esta red social. este poder puede ser económico, político, jerárquico, formal o informal. Este actor tiene, en muchos casos, poder para decidir sobre el destino del proyecto, es decir, tiene los recursosGrupos de interés o Stakeholders: para aceptar o rechazar el proyecto.Los grupos de interés o Stakeholders están constituidos por aquellos grupos e individuos que • Gobierno.- Conjunto de entidades del Estado que participan en el proyecto. Estas entidadesson, pueden o creen ser afectados por algún aspecto de las actividades de la organización y pueden ser desde Ministerios, Congreso de la República, Gobiernos Regionales,aquellos que tienen o pueden tener algún interés o pueden afectar a la organización Municipalidades, Centros de salud, Organismos reguladores, Defensoría del Pueblo entre muchos otros.En el modelo de grupos de interés la empresa explícitamente reconoce que sus actividades • Clientes.- Son las personas que adquieren un servicio o producto de la organización.afectan y/o pueden afectar al entorno en el cual opera, así como también puede verse afectada • Comunidad.- Es un grupo o conjunto de personas (o agentes) que comparten elementos enpor dicho entorno. Por consiguiente, en adición a los inputs de accionistas, trabajadores y común, tales como un idioma, costumbres, valores, tareas, visión de mundo, edad,proveedores, este modelo también reconoce a otras partes involucradas: el gobierno, la ubicación geográfica, estatus social, roles, etc. La empresa determina su pertenencia a unacomunidad y el medio ambiente. Entonces, es probable que la toma de decisiones de la comunidad por su ubicación geográfica y el impacto que causa en la misma. La comunidadempresa afecte y/o pueda afectar a uno o más de estos grupos de interés, así como también se puede estar representada por organizaciones de base, como por ejemplo: comités de vasovea y/o pueda verse afectada por los mismos. Se reconoce, por tanto, un proceso de doble vía de leche, frentes de defensa, asociaciones de comerciantes, junta de vecinos, club deentre la empresa y sus grupos de interés. madres de familia, junta de regantes, entre otros.Aunque este modelo ofrece igual importancia a todos los grupos de interés, la limitación de • Proveedores.- Persona o empresa que abastece de productos y/o servicios a unarecursos y de tiempo significa que deba efectuarse alguna jerarquía o priorización. organización. • Colaboradores.- Trabajadores de la organización. Incluye a todas las personas que mantienen una relación de subordinación con la organización.A continuación la figura 2, muestra a los grupos de interés de una organización. • Medio Ambiente.- Es el entorno en el cual una organización opera, incluidos el agua, el aire, el suelo, los recursos naturales y sus interrelaciones.Figura 2: Grupos de Interés de una organización. Accionistas A continuación definiremos algunos conceptos importantes para formar una red social: • Interventor: Es el individuo u organización que diseña, planifica y ejecuta el proyecto o intervención social. Comunidad • Intervenido: Es el individuo, organización o beneficiarios objetivo del proyecto (familia, Colaborador agricultor, profesores, emprendedores, niños, mujeres, etc.) • Intervención: programa o proyecto de inversión social (educación, productivo, salud, ambiental, inclusión social, participación ciudadana, etc.). Organización Elaboración de las Redes Sociales: Clientes Medio Llamaremos redes sociales a la red de actores que se forma en un proyecto considerando los Ambiente actores del interventor y del intervenido. Estos actores se pueden relacionar de diversas formas (económica, social y ambiental). Esta relación puede generar impactos positivos y/o negativos en los actores. Proveedores Gobierno Pasos para elaborar la red social: 1. Identificar los actores del Interventor (antes y después de la intervención). 2. Identificar los actores del Intervenido (antes y después de la intervención). 3. Unir ambos análisis. La figura 3, muestra el resultado de este análisis.
  7. 7. Centro Laboral. Están satisfechos con su desempeño. Este centro laboral cumplen con Figura 3. Red social de una intervención. el pago de los derechos laborales, entre ellos los pagos a la AFP y otras cargas laborales. Colaboradores: No tienen Proveedores: Entidades financieras como Bancos, Centros Comerciales, que ofrecen una línea de crédito y productos de acuerdo a su situación civil (solteros) y edad (productos como becas para estudiar en un MBA en la universidad, autos, viajes al exterior, etc) Medio ambiente: No tiene Gobierno: Su relación con el gobierno es diversa. Por ejemplo con la RENIEC (Registro Nacional de Identidad y ciudadanía del Perú) que cuenta con un DNI donde figura con estado civil: Soltero(a). Otra entidad es ESSALUD (Seguro Social de Salud del Perú) quien retiene parte de su sueldo para cubrir el seguro de salud. Clientes: No tiene Comunidad: Amigos, amigas con quienes disfruta momentos de relax y esparcimiento. Como mencionamos anteriormente, tanto el interventor como la intervenida tienen un análisis similar, expresado en la figura 4. Figura 4. La Red social formada antes de la intervención (matrimonio) es la siguiente: Proveedores Padres Proveedores PadresEjemplo: Caso Matrimonio. Bancos Centros Comerciales. Bancos AmigosUsaremos este caso (que considero que en algún momento nos ha pasado o pasará a todos Colegios. Amigos Centros Comerciales.nosotros) para aprender a analizar las tres herramientas de la Gestión del SROIM. Colegios.Un joven en busca de aventuras, llega a una fiesta donde se encuentra con muchas amistades Interventor Interveniday conoce nuevos amigos. De repente aparece una hermosa muchacha, de 18 años, que loimpresiona y llama su atención a tal punto que no puede quitarle la mirada de encima y se Centro Laboralsiente perdidamente enamorado de ella. Centro Laboral GobiernoEste joven piensa lo siguiente: “¿quién es esta hermosa muchacha? Debo conocerla! creo que Beneficios Laborales:ahora sí estoy enamorado, creo que Ella es la elegida y debo casarme con ella” AFPPara realizar su cometido (Proyecto: matrimonio), el joven varón (interventor) realiza una serie SALUD Beneficios Laborales: Etc. Gobiernode actividades (intervención) para enamorar a la hermosa jóven (intervenida). AFPAnalizaremos lo que ocurre con el interventor y la intervenida antes y después de la SALUDintervención. RENIEC Etc.Para este caso asumiremos que los dos jóvenes tienen situación familiar, económica y laboral Essaludsimilar. Por lo que el análisis para el interventor y la intervenida sería similar. Por elloanalizaremos sólo al interventor y asumiremos que lo mismo ocurre con la intervenida.Antes de la intervención Después de la Intervención. Interventor y/o Intervenida: Jóvenes con trabajo remunerado y dependiente. Suelen realizar ejercicios para mantenerse en buena forma física. Los fines de semana regularmente Este análisis se realiza luego de 1 año de matrimonio. acuden a fiestas con sus amigos. Tiene muchos amigos(as). Les gusta vestirse bien e De manera similar asumiremos que ambos jóvenes tienen las mismas condiciones luego de la invierten en ropa moderna y en sus autos que le dan un estilo moderno. intervención. Accionistas: Padres. Sus padres están contentos, quieren mucho a sus hijos y le dan libertad para Interventor y/o Intervenida: Con trabajo remunerado y dependiente. No realiza ejercicios, que el tome sus decisiones. empieza a tener un ligero aumento del diámetro abdominal. Los fines de semana regularmente está en casa con su mujer e hijo. amigos. Casi no mantiene contacto con sus antiguos amigos (as). Ahora cuenta con mayores responsabilidades.
  8. 8. Accionistas: También se puede notar que no necesariamente todos los grupos de interés deben aparecer en Padres. Sus padres están contentos con sus hijos, ahora están más felices con su una intervención. Es decir, en este caso los grupos de interés: clientes, medio ambiente, y nieto. También tienen mayores relaciones familiares con la familia de sus hijos políticos. colaboradores no participan en la intervención. Centro Laboral. Están satisfechos con su desempeño. Debido al matrimonio y por política de la empresa, cubrirán con el pago del seguro privado de salud, el cual cubrirá Otro punto importante es que para seleccionar los actores nosotros pensamos de manera a la pareja y menor hijo. simultánea en los impactos en cada actor, por ejemplo, el actor Interventor ha sido impactado por la intervención con: Cambio de estilo de vida, cambio físico, mayores responsabilidades, Colaboradores: No tienen etc. Proveedores: Entidades financieras como Bancos, Centros Comerciales. Debido a su matrimonio, estas entidades financieras han aumentado su línea de crédito y ofrecen Es decir, para seleccionar a un actor de nuestra red social de manera simultánea nosotros nuevos productos de acuerdo a su nuevo estado civil. Estos nuevos productos son: créditos respondemos a las siguientes preguntas ¿qué ha ocurrido con este actor? ¿Cómo ha sido hipotecarios, seguros de salud familiares, productos de ahorros especiales para el futuro, impactado por la intervención? etc. Más adelante estudiaremos de manera más estructura cómo reconocer los impactos y el Medio ambiente: No tiene tiempo del ciclo de vida que ocurren estos impactos. Gobierno: Su relación con el gobierno es diversa. Ahora deben cambiar el estado civil de soltero a casado en la RENIEC (Registro Nacional de Identidad y ciudadanía del Perú). Esto mismo ocurre con los proyectos sociales. Es decir, los proyectos sociales no sólo Clientes: No tiene impactan en los beneficiarios (intervenidos), sino también en los actores con quienes se Comunidad: Amigos, amigas casi han desaparecido. relaciona, así como el interventor también impacta a sus actores que participan en el proyecto.Este análisis puede mostrarse en la figura5. Cuando analicemos proyectos de salud y nutrición, educación, productivos, emprendedores, etc. debemos elaborar la red social del proyecto e identificar los actores con quienes se relacionan o impactan tanto el interventor como el intervenido.Figura 5. La Red social formada después de la intervención (matrimonio) es la siguiente: Nueva Familia Nueva Familia Proveedores Familia Mayores actividades Familia Mayores actividades Bancos Proveedores Centros Amigos Amigos Comerciales. Retiro de algunos Retiro de algunos Colegios. Interventor Intervenida Cambio de estilo de vida Empresa Cambio de estilo de vida Mayores responsabilidades. Mayores responsabilidades. Cambio Fisico Empresa Cambio Fisico Beneficios Asig. Familiar. Seguros Mayor Prima AFP SALUD Gobierno Asig. Familiar. Gobierno Mayor Prima Etc. RENIEC Cambio de Estado Civil Cambio de Estado Civil JNE Cambio Domicilio Cambio Domicilio SALUD Etc.Como se puede apreciar, la intervención no sólo afecta directamente al intervenido, sino queafecta a todos los actores identificados en la red social.
  9. 9. 4.2 Indicadores de Sostenibilidad Inputs Activities Outputs OutcomesLos indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variablesasociadas al cumplimiento de los objetivos, que a su vez constituyen una expresión cualitativao cuantitativa concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo específico establecido. Cambios en las Recursos: Unidad Medible. condiciones de los(...) La evaluación del desempeño se asocia al juicio que se realiza una vez culminada la acción Inversión Servicio o producto intervenidos.o la intervención. Busca responder interrogantes claves sobre cómo se ha realizado la Equipo entregado:intervención, si se han cumplido los objetivos (concretamente, la medida en que éstos han sido Personal # persona capacitadas •Obtención de empleo.cumplidos), el nivel de satisfacción de la población objetivo, entre otras. En suma, se busca Facilidades # familias intervenidas. •Aumento de ingresos.evaluar cuán bien o cuán aceptable ha sido el desempeño de determinado organismo público •Ahorro de insumos.con el objetivo de tomar las acciones necesarias para perfeccionar la gestión (Ministerio deEconomía y Finanzas del Perú, 2000). Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos tanto físicos como humanos, y/oLas reflexiones anteriores respecto del concepto de indicador lleva a tener en cuenta varios financieros utilizados en la producción de los bienes y servicios. Estos indicadoreselementos: generalmente están dimensionados en términos de gastos asignados, número de profesionales, cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un La calidad y utilidad del indicador (en tanto instrumento de medición de las variables trabajo, días de trabajo consumidos, etc. Estos indicadores son muy útiles para dar cuenta asociadas al cumplimiento de objetivos) estarán determinadas por la claridad y relevancia de cuantos recursos son necesarios para el logro final de un producto o servicio, pero por sí de la meta que tiene asociada. solos no dan cuenta de si se cumple o no el objetivo final. El requisito fundamental para el diseño del indicador es el establecimiento previo de los objetivos y metas “lo que será medido”. Indicadores de actividades o procesos: se refieren a aquellos indicadores que miden el El resultado de la medición del indicador entrega un “valor” de comparación el cual está desempeño de las actividades vinculadas con la ejecución o forma en que el trabajo es referido a alguna meta asociada. Por ejemplo, si la relación que se obtiene entre el gasto de realizado para producir los bienes y servicios, tales como procedimientos de compra (días la administración del programa y el gasto total es de un 15% y la comparamos con la meta de demora del proceso de compra) o procesos tecnológicos (número de horas de los fijada previamente de 10%, estaremos en presencia de un mal resultado, en cambio si la sistemas sin línea atribuibles al equipo de soporte). Estos indicadores son útiles para la meta fijada era de 20%, se habrá superado incluso la propia meta. evaluación del desempeño en ámbitos donde los productos o resultados son más El indicador deberá estar focalizado y orientado a “medir aquellos aspectos claves”, lo cual complejos de medir, como por ejemplo actividades de investigación, culturales, etc. implica la necesidad de tener claridad cuáles son los “objetivos o propósitos” de la institución, y no todos, sino aquellos más relevantes que se relacionan con los productos Indicadores de productos (outputs): muestra los bienes y servicios de manera cuantitativa estratégicos, dirigidos a los usuarios externos. producidos y provistos por un organismo público o una acción gubernamental. Es el resultado de una combinación específica de insumos por lo cual dichos productos estánTipologías de indicadores directamente relacionados con ellos. Por sí solo un indicador de producto, (por ejemplo número de vacunaciones realizadas, número de viviendas construidas, número deLa clasificación de los indicadores de desempeño es muy variada, hay autores que establecen inspecciones, etc.) no da cuenta del logro de los objetivos o de los recursos invertidos en latipologías de indicadores que abarcan seis o más categorías, incorporando a las dimensiones generación de dichos productos.de evaluación de la eficiencia, eficacia, economía, calidad, y también los atributos de dichasmedidas tales como “equidad”, “entorno”, “tecnología”, etc. Indicadores de resultado final o impacto (outcomes): miden los resultados a nivel del finNo obstante lo anterior, y teniendo en cuenta el objetivo de los indicadores de desempeño, último esperado con la entrega de los bienes y servicios. La información que entrega seabordaremos la siguiente taxonomía: refiere por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la población objetivo, y que son Insumos (Inputs) exclusivamente atribuibles a dichos bienes. Actividades o Procesos Productos (outputs) Tradicionalmente, los indicadores de insumos (inputs) y actividades o productos (outputs), son Impactos (outcomes) los más comúnmente usados en los proyectos sociales. Parte de las razones tienen que ver con que tales indicadores no son tan complejos de construir como los indicadores de resultadoLa figura 6, muestra esta tipología de indicadores. final o impacto. Figura 6. Tipología de indicadores. Tipología de los impactos: Asimismo podemos establecer una tipología de los impactos (outcomes):
  10. 10. A continuación presentamos algunos indicadores de sostenibilidad11 Sostenibilidad Tema Sub TemaA. Los impactos deseables versus indeseables. Los impactos indeseados son efectos Social Organizacional Corrupción Mejor relación con actores negativos de un proyecto para un individuo o sistema social. La determinación de que si un Libre publicidad impacto es positivo o negativo depende en cómo el proyecto es visto por los diversos Cumplimiento de metas Mejora de procesos actores. Algunos proyectos pueden ser positivos para unos actores pero negativos para Salud Nutrición de los niños Mortalidad ciertos otros de la red social. Esperanza de vida al nacerB. Impactos directos e indirectos. Un cambio en una parte de un sistema frecuentemente Inmunización contra enfermedades infantiles infecciosas Acceso servicios básicos de salud inicia una reacción en cadena de consecuencias indirectas provenientes de los impactos Mortalidad de enfermedades mayores como el SIDA, Malaria, TBC directos del proyecto. Los impactos directos son los cambios de un actor o individuo que Educacion Inscripción en educacion primaria Concluir Educación primaria ocurre en respuesta inmediata de al proyecto social. Los impactos indirectos, son los Alfabetismo Nivel escolar en educación secundaria cambios de un actor o individuo que ocurre como resultado de las consecuencias directas Pobreza Pobreza de Ingreso del proyecto. Hay impactos de los impactos. Ejemplo, la capacitación a un individuo genera Desigualdad de ingreso Desempleo conseguir trabajo (impacto directo), esto le genera ingresos económicos que le permiten Servicios sanitarios comprar una casa a largo plazo (impacto indirecto). Agua potable Acceso a la energíaC. Impactos anticipados versus no anticipados. Los impactos anticipados son cambios Condiciones de vida traídos por el proyecto y que son reconocidos y buscados, mientras que los impactos no Medio Ambiente Riesgos Naturales Poblacion viviendo en áreas propensa a riesgos naturales Aire Calidad de aire anticipados son cambios que no han sido buscados. Una red social es como un conjunto de Emisiones de Dióxido de Carbono Consumo de sustancias de agotamiento de capa de ozono canicas juntas que mover cualquiera de ellas hace que inevitablemente se muevan las otras Suelos Estado y uso del suelo a una nueva posición. Esta interdependencia no siempre es entendida en los proyectos Desertificación Agricultura sociales. Los impactos no anticipados representan una falta de entendimiento de cómo Bosques funciona el proyecto y de las fuerzas externas e internas que trabajan en la red social. Esta Agua Cantidad de agua Calidad de agua incertidumbre motiva a la búsqueda de información sobre los impactos del proyecto, BioDiversidad Ecosistemas especialmente a través de relaciones interpersonales con los actores de la red social. Los Especies Consumo y Consumo de materiales individuos particularmente buscan reducir la incertidumbre de los impactos deseados de un Produccion Uso de energía Sostenible Generación y manejo de residuos proyecto. transporte Economico Desarrollo Mayores IngresosIndicadores de sostenibilidad Economico Capitalización de Activos AhorrosPrimero empezaremos definiendo el Desarrollo Sostenible, es el desarrollo que satisface las Costos Evitados Generación Empleonecesidades del presente sin comprometer la capacidad de las generaciones futuras para Tecnologóas de información y Comunicaciónsatisfacer sus propias necesidades. El desarrollo sostenible se refiere a la integración de las Investigación y Desarrollometas de una calidad de vida elevada, la salud y la prosperidad con justicia social y al Acceso a Financiamientomantenimiento de la capacidad de la tierra para conservar la vida en toda su diversidad. Estas Fuente: En Base a los Indicadores de Desarrollo Sostenible de la Comisión de Desarrollometas sociales, económicas y ambientales son interdependientes y se refuerzan mutuamente10. Sostenible de la Naciones Unidad. 2007. 11 Naciones Unidas. 2007. Indicadores de Desarrollo Sostenible: Guía y Metodología. Comisión de Desarrollo10 International Standard Organization, 2010. ISO 26000: Guía de Responsabilidad Social Sostenible.
  11. 11. Los principales factores que se asocian al aparecimiento de la desnutrición como problema de Salud Pública se pueden agrupar en: medioambientales (por causas de la naturaleza o humanas),Los temas de sostenibilidad tiene relación entre ellos, es decir, si existe un problema ambiental socioculturales- económicos (asociados a los problemas de pobreza e inequidad) y político-(por ejemplo la contaminación del agua) este puede tener consecuencias sociales (por ejemplo institucionales, los que en conjunto aumentan o disminuyen las vulnerabilidades bio-médicas yen la salud) y consecuencias en el tema económico (por ejemplo, en la reducción de la productivas, las que, a su vez, condicionan la cantidad, calidad y capacidad de absorción de laproductividad) ingesta alimentaría que determinan la desnutrición.Es decir, los impactos de sostenibilidad están relacionados y nuestra labor es determinar cómo Cada uno de estos factores aporta aumentando o disminuyendo la probabilidad de que unase da esta relación, para ello es necesario tener información especializada del tema a tratar. persona padezca desnutrición. Así, el peso de cada uno depende de la fase de la transición demográfica y epidemiológica en que cada país se encuentra y la etapa del ciclo de vida en que se encuentran las personas, definiendo, en conjunto, la intensidad de la vulnerabilidad La figura 7, relación entre los indicadores de sostenibilidad resultante. Por otra parte, la desnutrición tiene efectos negativos en distintas dimensiones de la vida de las personas, entre las que destacan los impactos en la salud, la educación y la economía (costos y gastos públicos y privados, y menor productividad). Como consecuencia de lo anterior, estos efectos conllevan mayores problemas de inserción social y un incremento o profundización del flagelo de la pobreza e indigencia en la población, reproduciendo el círculo vicioso al aumentar con ello la vulnerabilidad a la desnutrición. Dichos impactos se presentan como incrementos de probabilidad y pueden presentarse de manera inmediata o a lo largo de la vida de las personas, los que se convierten en mayor riesgo de desnutrición posterior entre quienes la han sufrido en las primeras etapas del ciclo vital y mayor incidencia de otras consecuencias. Así, problemas de desnutrición intrauterina pueden generar dificultades desde el nacimiento hasta la adultez. Figura 8: Relación Indicadores sociales, ambientales y económicas de la DesnutriciónVeamos algunos ejemplos que muestran la relación entre estos tres aspectos de lasostenibilidad:Ejemplo1: Salud: Desnutrición12Veremos que los problemas de desnutrición tiene impactos relacionados, entre los social,ambiental y económico.12 Fuente: CEPAL. 2009. El costo del hambre: impacto social y económico de la desnutrición infantil enBolivia, Ecuador, Paraguay y Perú.
  12. 12. Figura 9: Impacto social y económico de la desnutrición Fuente: CEPAL. 2005. El costo del Hambre. Impacto social y económico de la desnutriciónFuente: CEPAL. 2009. El costo del hambre: impacto social y económico de la desnutrición infantil en el Perúinfantil en Bolivia, Ecuador, Paraguay y Perú. Ejemplo2: Emisiones de CO2.Para la determinación de los efectos y costos, tenemos: Casi todos nosotros realizamos, para nuestras actividades diarias (económicas y sociales),1. Incidental retrospectiva: realizando búsquedas en internet por medio de Google. Sin embargo, muchos de nosotrosConsidera los efectos de “ayer hasta hoy” que tienen impacto en los costos de “hoy”. desconocemos que el uso de Google contribuye a la emisión de CO2 perjudicando de esaIncidental retrospectiva. Permite estimar el costo que genera, para un año determinado, la manera el medio ambiente.desnutrición que ha afectado a la población de un país. Así, se estiman los costos en salud La siguiente tabla puede darnos una idea de las emisiones de CO2 que provocamos cuandopara los niños y niñas preescolares que se encuentran desnutridos al año de análisis, los realizamos estás búsquedas en Google.costos en educación derivados de la desnutrición que vivieron durante sus primeros cinco añosde vida quienes hoy son escolares y los costos económicos por pérdida de productividad que Figura 10: Relación entre cantidad de búsquedas en Google y sus emisiones de CO2presentan las personas en edad de trabajar que estuvieron expuestas a la desnutrición antesde los cinco años de vida.2. Prospectiva o potenciales ahorros:Estima los efectos de “hoy” que tienen impacto en los costos de “hoy hasta mañana”.Esta dimensión permite proyectar las pérdidas presentes y futuras que conllevan lostratamientos en salud, repetición escolar y menor productividad, resultantes de la desnutriciónque afecta a los menores de cinco años en cada país, en un año específico. A partir de ello, sepueden estimar los ahorros potenciales si se implementan acciones necesarias para lograrobjetivos nutricionales.La siguiente figura resume esta relación entre la desnutrición y su impacto económico.
  13. 13. 4.3 Ciclo de Vida Cantidad de Emisiones de CO2 equivalente de algunas Actividades diarias Búsquedas Google Un proyecto es un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto, servicio o 1,050 Energía para producir un vaso de jugo de naranja resultado único. Temporal significa que cada proyecto tiene un comienzo definido y un final definido. El final se alcanza cuando se han logrado los objetivos del proyecto o cuando queda 5,100 Una carga de platos en un lavadora de platos. claro que los objetivos del proyecto no serán o no podrán ser alcanzados, o cuando la 10,000 Un viaje de 5 millas en un auto promedio necesidad del proyecto ya no exista y el proyecto sea cancelado. Temporal no necesariamente significa de corta duración; muchos proyectos duran varios años. En cada caso, sin embargo, la 15,000 Una hamburgesa duración de un proyecto es limitada13. 3,100,000 Electricidad consumida por un hogar americano promedio en un mes La mayoría de los proyectos se emprenden para obtener un resultado duradero. Por ejemplo, un proyecto para erigir un monumento nacional creará un resultado que se espera que perdureFuente: http://www.google.com/corporate/datacenter/efficient-computing/index.html durante siglos. Con frecuencia, los proyectos también pueden tener impactos sociales, económicos y ambientales, intencionales o no, que perduran mucho más que los propiosEsto nos hace pensar nuevamente que por cada actividad que realicemos es posible encontrar proyectos.una relación entre impactos sociales, económicos y ambientales. Ciclo de vida del proyecto De acuerdo al Project Management Institute (2004) mencionan que para facilitar la gestión, los directores de proyectos o la organización pueden dividir los proyectos en fases, con los enlaces correspondientes a las operaciones de la organización ejecutante. El conjunto de estas fases se conoce como ciclo de vida del proyecto. Muchas organizaciones identifican un conjunto de ciclos de vida específico para usarlo en todos sus proyectos. No existe una única manera, que sea la mejor, para definir el ciclo de vida ideal de un proyecto. Algunas organizaciones han establecido políticas que estandarizan todos los proyectos con un ciclo de vida único, mientras que otras permiten al equipo de dirección del proyecto elegir el ciclo de vida más apropiado para el proyecto del equipo. De acuerdo al Manual de Formulación, evaluación y monitoreo de proyectos sociales (CEPAL)14 se menciona que para llevar adelante un proyecto se deben dar una serie de pasos. En los proyectos con inversión (en activos físicos) se destacan tres "estados" básicos: preinversión, inversión y operación. En el primero, se desarrollan las tareas de diagnóstico, formulación, evaluación ex ante y programación, que se asocian al desarrollo de la idea del proyecto, el estudio del perfil, el análisis de pre-factibilidad y el de factibilidad. En el segundo se reconocen las etapas de diseño y ejecución. El tercero, comienza con las actividades de producción y distribución de los bienes o servicios en la marcha blanca para continuar con la operación plena. En los proyectos que no requieren inversión, (como sucede frecuentemente con los proyectos sociales) se pasa directamente del análisis de factibilidad a la operación. Sin embargo, hay proyectos sociales en los que deben cumplirse todas las etapas del ciclo de vida del proyecto. Es el caso de la construcción de hospitales, escuelas, viviendas, etc. Por otro lado, cuando hablábamos de la red social mencionamos dos actores principales: el Interventor y el Intervenido. 13 Project Management Institute. 2004. Guía de los Fundamentos de la Dirección de Proyectos (Guía del PMBOK®) Tercera Edición 14 CEPAL. Manual de Formulación, Evaluación y Monitoreo de Proyecto Sociales.
  14. 14. El ciclo de vida de una intervención social (proyecto) es diferente para cada uno ellos: • Sensibilización: Está compuesto por: Conocimiento: Ocurre cuando el intervenido es expuesto a la existencia de una innovación y tiene un entendimiento de cómo funciona.Para el Interventor: Persuasión: Ocurre cuando el intervenido forma una actitud favorable o desfavorable hacia la innovación.Figura10: Ciclo de Vida del Intervenido Aprendizaje: Ocurre cuando el intervenido aprende los conceptos y prácticas de la intervención. Implementación: Ocurre cuando el intervenido individuo pone la intervención en uso • Implementación: Ocurre cuando el intervenido implementa los productos y/o servicios de la intervención. Pre Inversión Inversión Operación • Impactos: Son los cambios producidos por la intervención. Estos impactos pueden ser sociales, económicos y/o ambientales. • Cierre, Disposición: Ocurre cuando el intervenido concluye con el uso, prácticas de la Idea intervención. Perfil Diseño Marcha Pre factibilidad Ejecución Operación Plena Factibilidad Una vez identificado el ciclo de vida del intervenido, se deberá conocer cómo los demás actores de la red social se han impactado en cada etapa de este ciclo de vida. Fuente: CEPAL, Manual de Formulación, Evaluación y Monitoreo de Proyectos Sociales. Ejemplo: Caso Matrimonio. Actor: La Novia (Intervenida)Para el Intervenido:La mayoría de los proyectos sociales (intervenciones) buscan un cambio de conducta delintervenido, el cual pasa por un proceso para adoptar dicha intervención.Como hemos mencionados el SROIM ayuda a identificar, medir y gestionar los impactos de lasintervenciones sociales, por ello resulta importante conocer el ciclo de vida de los intervenidosdado que ellos son los que tienen el impacto deseado por la intervención.A continuación presentamos el ciclo de vida del intervenidoFigura11: Ciclo de Vida del Intervenido Cierre / Sensibilización Implementación Impactos Disposición Conocimiento Implementación: Económicos Disposición Persuasión Uso Sociales Fin del Ciclo Aprendizaje Ambientales De acuerdo al ciclo de vida, la novia pasa por las siguientes fases: • Sensibilización – Enamoramiento: En esta etapa, toma conocimiento de las intenciones del joven varón mediante manifestaciones directas e indirectas. Las actividades del joven varón siguen aumentando en intensidad con la finalidad de persuadir a la joven mujer que acepte su propuesta. Para ello el varón, le muestra las muchas ventajas que puedeA continuación describimos las fases de este ciclo de vida:

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