Proyecto de análisis de estados financieros de cont 3106 marzo 25 2012,rev.23 marzo2012

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Proyecto de análisis de estados financieros de cont 3106 marzo 25 2012,rev.23 marzo2012

  1. 1. Proyecto de Análisis de Estados Financieros Ketty Rodríguez Casillas, Ph.D y Ángel Ríos Reyes Curso de CONT 3106 14 de marzo 2012
  2. 2. Objetivos Desarrollar las siguientes competencias de información según el plan de ICI del CAAE: 1. Define the nature and extent of information needed 2. Access information effectively and efficiently. 3. Evaluate information critically 4. Organize, synthesize, and communicate information for a specific need 5. Ethically and legally access and use information 2
  3. 3. http://db.tt/ogXITklh 3
  4. 4. Ejercicio para :Definir la tarea (el proyecto) 1.¿Qué se espera que usted realice en este proyecto? 2.¿A qué fecha corresponderán los estados financieros de la empresa a evaluar? 3. Mencione algunos nombres de los “ratios” de los distintos renglones a evaluar. 4. ¿ Qué otra información se necesita para poder evaluar la liquidez, solvencia y rentabilidad de una empresa? 4
  5. 5. Ejercicio para Definir la Tarea…(cont.) 5.¿Qué tipo de información adicional se requiere buscar para analizar las oportunidades y amenazas de una compañía 6. ¿Qué tipos de información necesitamos? . ¿Cuál debe ser la frecuencia de la información financiera a utilizar? 7.¿Creen ustedes que se puede conseguir la información requerida en una sola fuente de información? 5
  6. 6. Resumen del ejercicio de definir la tarea (la información que necesitas)  Analizar los estados financieros •Ratios de rentabilidad, solvencia y liquidez Descripción de la empresa (perfil), características claves (i.e, presupuesto dedicado a la investigación, productos nuevos, etc.) Descripción de la industria donde opera esa empresa Información reciente que pueda afectar a esa empresa: Litigios Información que pueda dañar la empresa (i.e, enfermedad de un ejecutivo, fraude, problemas éticos Retrospectiva (histórica) Actualizada (presente)  Futura (proyecciones) 6
  7. 7. 7
  8. 8. La organización de la información La información se organiza en: diversos formatos, impresa (texto y numérica, electrónica, imágenes, audio, etc. ) También se organiza por categorías (temas) o en forma alfabética  La información también posee características tales como: actual, histórica y futura. Cada disciplinas organiza la información de la forma más útil para ese campo 8
  9. 9. En la disciplina Administración de Empresas la información se organiza por: 9
  10. 10. Códigos utilizados para buscar información precisa y consistente Empresas Ticker Symbol • Ej. Ticker symbol de IBM= IBM • Apple Inc. = AAPL Empresa matriz (parent company) Públicas Privadas Internacionales Industrias SIC (Standard Industrial Code) •Ej. Manufactura de computadora= 3571 NAICS (North American Industry Classification System) •http://www.census.gov/eos/www/naics/ Tabla de concordancia de NAICS y SIC codes •http://www.census.gov/epcd/www/naicstab.ht m 10
  11. 11. Tipos de búsquedas  Búsqueda de un dato conocido y preciso [utiliza búsqueda avanzada] o búsqueda en base de datos especializada  Búsqueda (dato desconocido) por Tema o Tópico [usualmente búsqueda básica] 11
  12. 12. Ejemplos de Búsqueda de Datos Conocidos  Nombre de la Empresa y ticker symbol  Nombre de un autor  Título de un libro, titulo de un artículo  El código de un sector de una industria. Ej. Computadoras manufactura de computadoras electrónicas (manufactura) SIC code =3571 12
  13. 13. Ejemplos de Búsqueda de Datos Desconocidos ?Ha tenido la compañía IBM demandas o litigios recientemente? 13 Pregunta
  14. 14. Observa el Siguiente Video http://youtu.be/59jYwDp8u0s 14
  15. 15. Demo: Búsqueda de datos desconocidos •Base de datos: Business Source Complete (IBM OR international business machines) AND ( lawsuit OR suit) 15
  16. 16. Los pasos de la búsqueda en acción 1. Definición de la tarea: 16 Información sobre la….. rentabilidad solvencia liquidez de la empresa IBM estados financieros competidores SWOT litigios Artículos recientes El dato conocido es IBM. Necesito saber que significa IBM= (International Business Machines) Necesito cuál es el TICKER SYMBOL y el SIC CODE de la Industria de Computadoras
  17. 17. Los pasos de la búsqueda en acción 2. Sistemas de Información : 17 Posibles bases de datos del Portal del SB http//biblioteca.uprrp.edu Business & Company Resource Center [especializada] Hoover ΄s Company Record Business Source Complete
  18. 18. Los pasos de la búsqueda en acción 3. Identificar palabras claves y sinónimos sobre tu tarea : 18 El dato conocido es IBM. Necesito saber que significa IBM or International Business Machines el Ticker symbol si lo conoces
  19. 19. Los pasos de la búsqueda en acción 19 Buscar el perfil de la empresa Para realizar la búsqueda ya sea en la base de datos, catálogo, e Internet necesitas: Combinar las palabras claves con operadores boleanos 4. Estrategia de búsqueda o plan para realizar la búsqueda
  20. 20. Los pasos de la búsqueda en acción 5. Evaluar los resultados y refinar la búsqueda : 20 Observa en los resultados códigos útiles que puedes utilizar para refinar la búsqueda como por ejemplo el SIC Code
  21. 21. Ejemplos de Búsqueda de Datos Desconocidos ¿Ha tenido la compañía IBM demandas o litigios recientemente? 21 Pregunta
  22. 22. Demo:Búsqueda en Business &Company Resource Center (BCRC)  Acceder al Portal del Sistema de Bibliotecas • http://biblioteca.uprrp.edu  Seleccionar Business & Company Resource Center  Búsqueda de dato conocido (nombre de la empresa)  Utiliza las siguientes estrategias • a) Buscar el perfil de la compañía : International business machines o IBM en el campo de “compañía matriz” o por el “ticker symbol” , si lo conoces. • b) Una vez encuentres el perfil, de esa información vas a sacar otros datos como el ticker symbol y sic codes que utilizarás para refinar tu búsqueda. 22
  23. 23. buscar información de empresas e industrias 23
  24. 24. Instrucciones para Ejercicio: Búsqueda de una Compañia en la Base de Datos Business @ Company Resource Center • Busque la compañia que le asignó su profesor para este proyecto por: • Nombre de la compañia • Ticker symbol en letras mayúsculas • Ticker symbol en letras minúsculas  Para cada búsqueda anote el total de registros recuperados  Indique su conclusión respecto al métodos para encontrar la informacion 24
  25. 25. Ejemplo de la BCRC BBBCRCla La sección de Financial es creada por BCRC La data proviene del mundo de las publicaciones = Data Set 25
  26. 26. Recursos impresos para buscar información de empresas e industrias 26
  27. 27. Recursos de Internet para buscar información de empresas e industrias 27
  28. 28. El Manual de Publicaciones de la American Psychological Association (APA) y Business & Company Resource Center 28
  29. 29. El Estilo APA 6ta ed. para de su Proyecto: Objetivos  Demostrar los elementos básicos de la ficha bibliográfica para los posibles recursos que utilizarás en el proyecto.  Artículo de periódico  Articulo de magacín  Informe anual  Informes financieros o gubernamentales  Data set {data cruda que se puede manipular y analizar de distintas formas y que es extraída de otras fuentes (i.e,un website o base de datos}.Ej. La data de la sección d “Financials” de la BCRC que puedes manipular en el “Dashboard” así como la comparación con los competidores 29
  30. 30. APA 6ta. Edición:Recursos en Internet • APA 6ta ed.: Guía para el curso CONT 3106 preparada por Ketty Rodríguez, Lourdes Cádiz y Angel Ríos, Bibliotecarios de BAE. Abril 2011 http://db.tt/RtOvMSaY 30 • William College Libraries.  http://library.williams.edu/citing/styles/apa.php#referen ce • Coates Library. Trinity University  http://lib.trinity.edu/research/citing/apaelectronicsourc es.pdf
  31. 31. Otras Referencias  Presentación en powerpoint y guía a APA que te pueden ayudar están disponibles en:http://www.slideshare.net/caketty2922  http://www.youtube.com/baeupr Título de las presentaciones Fecha Proyecto de Análisis de Estados Financieros 14 de octubre 2011 North American Industry Classification System (NAICS) su estructura [video] octubre 2011 Standard Industrial Classification System (SICS): Su estructura octubre 2011 APA 6ta edición: guía para CONT. 3106 abril 2011 31

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