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Control de calidad en auditoría con audiQ 2015

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Software para implantar y gestionar el control de calidad en una firma de auditoría

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Control de calidad en auditoría con audiQ 2015

  1. 1. Aplicación para la gestión y control de calidad en despachos de auditoría
  2. 2. ¿Qué es el control de calidad? • Es el sistema de procedimientos documentados sobre el que se basa una firma de auditoría para la realización de encargos de auditoría. • El sistema debe contemplar y satisfacer los requerimientos contenidos en la norma internacional de control de calidad NICC1 (ISQC1 en inglés)
  3. 3. Tipos de firmas de auditoría Certificadas Lo mantienen y hacen seguimiento anual No lo mantienen, sin seguimiento Trabajando en ello
  4. 4. audiQ ¿Que hace exactamente? Organiza y administra el Sistema de Gestión de Control de Calidad o SGCC Pensada para usuarios de: • Gesia • Otras aplicaciones de auditoría
  5. 5. ¿Qué hace una aplicación para el control de calidad? • Soporta la documentación de calidad • Controla las versiones de los documentos • Registra la autoría de los documentos • Agrupa toda la documentación de calidad en un solo lugar • Proporciona un modelo de sistema de gestión y control de calidad adaptable a cualquier firma de auditoría de reducida dimensión.
  6. 6. SGCC con audiQ Estructura Usuarios ManejoPublicación Organización ficheros
  7. 7. Estructura
  8. 8. Documentos del sistema Procedimientos • Generales • Específicos • Instrucciones técnicas
  9. 9. Tipos de Procedimientos • Procedimiento general – E)01 Ejecución del encargo: Política general de cómo se ejecutan los encargos en la Firma. • Procedimiento específico – E)01/01 Planificación: Describe con detalle el proceso de planificación. • Instrucción técnica – E)01/01.IT03 Determinación de la Importancia Relativa y Error Tolerable
  10. 10. Estructura de los Procedimientos • Flujograma (opcional) • Objetivo (Contenido de la sección) • Política • Alcance • Responsabilidades. • Indicadores (opcional) • Desarrollo (detalle de los procedimientos) • Documentación • Formularios y modelos
  11. 11. Documentos del sistema Plantillas • Manual de procedimientos • Máster de Auditoría: Formularios y cuestionarios de la aplicación de auditoría El Sistema de Calidad contiene 35 plantillas en word y Excel El Master de auditoría contiene + de 150 formularios
  12. 12. Control de plantillas y formularios Quién es responsable y Cómo se archiva Versión en vigor
  13. 13. Usuarios de audiQ USUARIO PERMISOS / RESPONSABILIDAD Socio Director Responsable último del SGCC Responsable de calidad Organiza, gestiona el SGCC Puede publicar nuevas versiones del Manual de calidad Responsable de procedimiento (Gerente, jefe de equipo, responsable de administración,..) Elabora o ayuda a elaborar el procedimiento y es responsable de que se cumpla y de que esté actualizado. Es quien mejor conoce el proceso General Consultar procedimientos Buscar y abrir plantillas Auditor Interno Realiza el seguimiento del sistema, debe ser objetivo
  14. 14. Ejemplos de uso de audiQ Cómo consultar un procedimiento Ejemplo: Mi compañera está de baja, hay que preparar una carta propuesta para un cliente y no estoy seguro de qué modelo utilizar. • Procedimiento: – C)1 Aceptación y continuidad de clientes • Plantilla/modelo: – C)AQ/04 Carta propuesta EJEMPLO
  15. 15. Ejemplos de uso de audiQ Adaptación de un procedimiento El socio ha sugerido cambios en un procedimiento, ¿cómo hacerlo? 1. Abrir el procedimiento 2. Realizar las modificaciones 3. Cambiar la fecha de elaboración 4. Presentar para su aprobación/verificación 5. Anotar en el control de cambios
  16. 16. Ejemplos de uso de audiQ Adaptación de una plantilla/formulario El socio ha sugerido cambios en el modelo de contrato de auditoría, ¿cómo hacerlo? 1. Abrir la lista de plantillas 2. Sustituir / modificar la plantilla 3. Cambiar la fecha de versión de la plantilla 4. Cambiar la fecha de elaboración de la lista 5. Presentar para su aprobación/verificación 6. Anotar en el control de cambios
  17. 17. Control de cambios
  18. 18. Ejemplos de Registros de Calidad • Plan de formación año 2015 • Informe de seguimiento del SGCC 2015 • Hoja de gastos viaje a Sevilla • Informe de auditoría Gotham 2015 • Carta propuesta Gotham, S.A.
  19. 19. Sistema de archivos: Versión pública • Acceso a todo el mundo • Manual de solo lectura (.qal) Políticas y procedimientosMáster de auditoría y plantillas en word, Excel, etc. Carpeta de red pública
  20. 20. Sistema de archivos: Versión trabajo • Acceso a ciertos usuarios • Manual de lectura y escritura (.qat) Políticas y procedimientos pendientes de publicación Carpeta de red de acceso restringido Registros del sistema de calidad
  21. 21. ¿Y el Máster de auditoría? ¡Aquí!
  22. 22. Mantenimiento y actualizaciones periódicas • Nuevas versiones del programa • Novedades normativas en materia de calidad • Modelo de SGCC actualizado • Máster de auditoría actualizado
  23. 23. Impresión del SGCC
  24. 24. El Editor de Textos
  25. 25. Buscar y Reemplazar
  26. 26. Publicación • El Responsable de Calidad con una licencia especial (clave de publicador) publica el Manual y crea un archivo de solo lectura: MC.qal • No se podrá cambiar nada de ese fichero y será consultado por toda la Organización ¿Cuándo? Cuando existan cambios importantes en procedimientos o plantillas
  27. 27. Publicación 1. Fecha de publicación 2. Quién publica 3. Versión (2, B, 2.3, etc.) 4. Registro de cambios • Nueva plantilla • Nuevo procedimiento implantado • Cambios en procedimientos / plantillas • Archivo en lugar o además del texto
  28. 28. PROCESO DE MODIFICACION MANUAL 1. Identificación y relación de cambios a realizar 2. Guardar una copia de seguridad del SGCC a modificar 3. Modificar textos, eliminar o añadir procedimientos específicos o instrucciones internas. 4. Fechar los nuevos procedimientos o formularios con la fecha del cambio (versión). 5. Cumplimentar los cambios de realizados y verificado con las nuevas fechas. 6. Eliminar modelos obsoletos, tanto de la relación como del subdirectorio conteniendo el fichero. 7. Modificar los modelos, manteniendo su formato de plantilla. 8. Anotar cada modificación en el fichero de historial de cambios. 9. Publicar la nueva versión del SGCC (Manual) 10. Comunicar al resto de la Organización (mail)
  29. 29. COMUNICACIÓN

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