Presentació de departament de comptabilitat

196 views

Published on

Published in: Education
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
196
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
8
Actions
Shares
0
Downloads
2
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Presentació de departament de comptabilitat

  1. 1. Departament de comptabilitat
  2. 2. ACTIVITAT DEL DEPARTAMENT Gestió la tresoreria de l’empresa (cobraments, pagament i el seu control) Registre al programa de gestió tota la informació comptable Obligatorietat de portar registres oficials Control financer de l’empresa Aportació de documentació per a la presa de decisions, segons el resultat
  3. 3. Departament de comptabilitat Gestió comptable Gestió financera Factures – Compra Incidències Gestió financera Factures - Venda Tresoreria Pagaments Cobraments Bancs
  4. 4. GESTIÓ FINANCERA FACTURES COMPRA GESTIÓ FINACERA FACTURES VENDA INCIDÈNCIES PAGAMENTS COBRAMENTS BANCS
  5. 5. Gestió financera Factures de compres Comptabilitzar i entrar les factures de compra: • Compres de l’empresa • Comandes personal • Serveis d’empresa Revisar les factures de serveis Comptabilitzar les nòmines Controlar el major dels proveïdors
  6. 6. Gestió financera Factures de vendes Comptabilitzar les factures de venda Entrada de factures de Vendes • Clients Catalans • Clients Espanyols • Clients Europeus • Comandes personals (Personal de l’empresa) Control de cobraments E-shop i targeta de crèdit Informe de Tresoreria Còpies de seguretat
  7. 7. Tresoreria Pagaments Excel – Comprovació del pagament de les factures Pagament de nòmines Pagament de factures Xecs Pagarés Transferències Control amb el llibre Major – ContaSol Coordinació amb banc Pagament d’impostos IVA (303) IRPF (115)
  8. 8. Tresoreria Cobraments Excel – anotació de les factures pendents Classificació per condicions de pagaments Cobraments • Rebuts – NORMA 19 • Lletres al venciment – NORMA 58 • Lletres al descompte – NORMA 32 Ingressos de xecs – enviament al banc, com a justificant Coordinació amb banc i amb gestió financera (factures de venda) Control amb el llibre Major – ContaSol Reclamació factures pendents als clients Factusol – introducció del pagament de les factures Arxiu factures cobrades Informes setmanals cartera clients
  9. 9. Tresoreria Bancs Imprimir extractes bancaris. Contrastar els moviments de l’extracte amb el major: • Pagaments als proveïdors. • Pagaments a les Administracions Públiques, nòmines, c0misions bancàries, etc. • Cobraments al clients. Comptabilitzar els moviments reflectits a l’extracte.
  10. 10. Incidències Full d'incidències On s’anoten les incidències que es detecten des de qualsevol subdepartament de comptabilitat Control de trucades rebudes i emeses Anotar, gestionar i fer el seguiment de totes les trucades de reclamacions dels clients i proveïdors Gmail, correu ordinari Redactar cartes per anomalies de cobrament i pagaments, així com controlar els correus rebuts SKYPE Videoconferències EL LLIBRE DE CAIXA Controlar efectiu de l’empresa
  11. 11. BALANÇ DE SITUACIÓ GENER
  12. 12. BALANÇ DE SITUACIÓ Fons de maniobra = A . Corrent-Passiu no Corrent = 74448,64 Ràtio liquiditat= Tresoreria + Realitzable = 1,38 passiu corrent Ràtio tresoreria =Tresoreria = 0,41 passiu corrent Ràtio d´endeutament = passiu corrent + Passiu no corrent = 0,17 Patrimoni net
  13. 13. Millores per al 2014 Realitzar contractes comercials amb uns clients potencials Negociar amb els clients les condicions de pagament Reduir els costos d’empresa, quant als treballadors Per exemple, contractar personal per hores, en funció del volum de feina

×