SPI Itjen

2,100 views

Published on

Sistem Pengendalian Internal Inspektorat Jenderal Departemen Pendidikan Nasional

Published in: Education
1 Comment
1 Like
Statistics
Notes
No Downloads
Views
Total views
2,100
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
18
Actions
Shares
0
Downloads
141
Comments
1
Likes
1
Embeds 0
No embeds

No notes for slide
  • SPI Itjen

    1. 1. PENGAWASAN ANGGARAN DEPDIKNAS MELALUI REPLIKASI DATA RKA-KL DAN SPM Dalam Rangka Internalisasi Sistem dan Prosedur Pengawasan dan Pengendalian Internal   Departemen Pendidikan Nasional Inspektorat Jenderal September 2007
    2. 2. Agenda <ul><li>Pendahuluan </li></ul><ul><li>Implementasi </li></ul><ul><ul><li>Model Proses </li></ul></ul><ul><ul><li>Alur Data dan Informasi </li></ul></ul><ul><ul><li>Arsitektur Basis Data </li></ul></ul><ul><li>Modul Aplikasi </li></ul>
    3. 3. Pendahuluan Sistem Pengendalian Internal (SPI) adalah seperangkat sistem dan serangkaian prosedur (SisDur) yang bertujuan agar seluruh proses pengelolaan keuangan berjalan sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan prinsip-prinip pengendalian yang baik serta mampu menghasilkan informasi yang berguna untuk pengambilan keputusan ( decision support ) dan menghasilkan laporan yang akurat dan tepat waktu ( accountability ). SIM-KEUANGAN DEPDIKNAS PEREN- CANAAN ANGGR PELAK- SANAAN ANGGR PELAP./ PERTJBAN ANGGR PEMERIK- SAAN ANGGR SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL (SISTEM & PROSEDUR) SisDur yang baik dapat menekan terjadinya kebocoran dan kerugian negara dan merupakan prasyarat sebelum dilakukannya pemeriksaan dan pengawasan keuangan (SisDur Pengawasan dan Pengendalian Internal). SISTEM PENGELOLAAN KEUANGAN DUR KEUANGAN SIS KEUANGAN SISDUR KEU SAAT INI <ul><li>Hardwares </li></ul><ul><li>Softwares </li></ul><ul><li>Brainwares </li></ul><ul><li>Perencanaan </li></ul><ul><li>Pelaksanaan </li></ul><ul><li>Pelap/Pertjban </li></ul>GRAND DESIGN SISDUR PENG INTERNL SYSTEM REQUIRE-MENT (SAP & SAI) EVALUASI OPTIMALISASI KAJI PENERAP AN DUR KEUANGAN SIS KEUANGAN <ul><li>Hardwares </li></ul><ul><li>Softwares </li></ul><ul><li>Brainwares </li></ul><ul><li>Perencanaan </li></ul><ul><li>Pelaksanaan </li></ul><ul><li>Pelap/Pertjban </li></ul>DUR KEUANGAN SIS KEUANGAN <ul><li>Hardwares </li></ul><ul><li>Softwares </li></ul><ul><li>Brainwares </li></ul><ul><li>Perencanaan </li></ul><ul><li>Pelaksanaan </li></ul><ul><li>Pelap/Pertjban </li></ul>GRAND DESIGN
    4. 4. <ul><li>Sistem Pengawasan Anggaran sebagai bagian dari Sidur pengawasan menghasilkan: </li></ul><ul><ul><li>Rencana Induk ( Grand Design ) Sistem dan Prosedur (Sisdur) Pengawasan dan Pengendalian Internal yang terdiri dari: </li></ul></ul><ul><ul><li>a. Sistem manajemen keuangan, </li></ul></ul><ul><ul><li>b.Sistem manajemen pengelolaan anggaran, </li></ul></ul><ul><ul><li>c. Sistem manajemen pelaporan, </li></ul></ul><ul><ul><li>d.Sistem pertanggungjawaban keuangan negara berdasarkan Standar Akuntansi Pemerintah dan Manual Sistem Akuntansi Instansi yang berbasis teknologi informasi dan komunikasi (ICT) untuk jangka pendek, menengah dan panjang. </li></ul></ul><ul><ul><li>Penerapan integrasi (online) berbagai aplikasi yang terkait dengan Standar Akuntansi Pemerintah dan Sistem Akuntansi Instansi di lingkungan Depdiknas dan pembuatan manualnya. </li></ul></ul><ul><ul><li>Koneksi Internet dan Hosting Web dalam rangka penerapan integrasi ( online ) berbagai aplikasi yang terkait dengan Standar Akuntansi Pemerintah dan Sistem Akuntansi Instansi di lingkungan Depdiknas. </li></ul></ul><ul><ul><li>Pelatihan dan penyediaan modul serta sosialisasi. </li></ul></ul><ul><ul><li>Penyusunan Sistem Pengawasan Anggaran sebagai sistem pengawasan dini thd proses pengawasan dan pengendalian internal </li></ul></ul>PROSEDUR (DUR) KEUANGAN HARDWARE INTRANET INTERNET SOFTWARES WEBSITE BRAINWARES DATA-DATA LAPORAN MODUL PELATIHAN SDM KOMPUTER PEREN- CANAAN PELAK- SANAAN PELAP./ PERTJBAN PEMERIK- SAAN SISTEM (SIS) KEUANGAN SIS DUR SKRG SAP/ SAI GRAND DESIGN SISDUR PENGENDALIAN INTERNAL INTEGRASI PROSES PENGENDALIAN SIM- KEU SAP/ SAI SETJEN ITJEN BADAN/ PUSAT DITJEN- DITJEN LAIN- LAIN web Aplikasi Integrasi TRAI-NING & MO- DUL 1 2-3 4 1 2 3 4 SIM- KEU SIM- KEU SIM- KEU SPA 5 5
    5. 5. Implementasi
    6. 6. REGULAR PROCESSES (EXISTING) ONLINE INTEGRATION (TO BE DEVELOPED) A Pelaporan Berjenjang (e.g. RKA - KL, SPM, SAI) B Konsolidasi akhir tingkat Departemen (sebagai UAPA) C Konsolidasi terpusat tingkat Departemen (e.g. APBN, LRA, Laporan Dana Dekonsentrasi, Laporan Dana BOS) 1 Replikasi periodik 2 • Pembentukan informasi dari data hasil replikasi untuk konsumsi pengawasan & pengendalian serta publikasi • Pembuatan interface pengawasan & pengendalian 3 PENGAWASAN 4 Filter informasi untuk kebutuhan publikasi 5 Publikasi informasi 6 Akses informasi
    7. 7. Model Proses PELAYANAN PUBLIK BERKUALITAS LITBANG MUTENDIK PUSAT-PUSAT DASMEN DIKTI PLS INFORMATION SYSTEM LOCAL DATAWAREHOUSE (CENTRAL REPOSITORY SERVER) KEUANGAN PERENCANAAN UMUM PEREN- CANAAN PENG- ANGGRN PELAKSA- NAAN PELA- PORAN DB RKA-KL DB DIPA DB SPM DB SAI SISDUR KEUANGAN REPLICATED DATA WAREHOUSE (REPLICATION SERVER) Local Users and Stakeholders Local Users and Stakeholders Pemeriksa Supervisor Inspektur System Admin SISDUR PENGENDALLIAN INTERNAL HUKUM HUMAS AUDIT & KEPATUHAN AKUNTABLITAS KEUANGAN SETJEN ITJEN Fokus Aplikasi EIS DSS MIS TIS EIS DSS MIS TIS
    8. 8. Alur Data dan Informasi <ul><li>Alur data dan informasi dalam sistem pengawasan anggaran dapat digambarkan sbb: </li></ul>DEPDIKNAS TEKNOLOGI INFORMASI DITJEN MANDIKDASMEN DITJEN MUTENDIK DITJEN DIKTI DITJEN PLS BALITBANG SEKJEN ITJEN BAGAN ARUS (BA) RKA-BA01 SPM-BA01 – 02 SAI-BA01 - 04 SPA-BA01 TI-BA01 - 05 SISTEM PENGELOLAAN KEUANGAN SISTEM PENGAWASAN ANGGARAN PELAKSANAAN PELAPORAN PERENCANAAN PEMERIKSAAN
    9. 9. Arsitektur Basis Data
    10. 10. APLIKASI PENGAWASAN ANGGARAN
    11. 11. UMUM
    12. 12. KEGUNAAN <ul><li>Penyedia informasi anggaran Departemen Pendidikan Nasional yang khusus didesain untuk pengawasan anggaran. </li></ul><ul><li>Informasi dapat diperoleh kapan saja dan dimana saja sepanjang aksesbilitas memungkinkan. </li></ul><ul><li>Dapat memonitor pelaksanaan/realisasi anggaran. </li></ul><ul><li>Indikator awal adanya temuan. </li></ul><ul><li>Dapat menghasilkan opini awal terhadap Laporan Keuangan. </li></ul>
    13. 13. Kelompok Indikator <ul><li>Makro </li></ul><ul><ul><li>Waktu </li></ul></ul><ul><ul><li>Biaya </li></ul></ul><ul><ul><li>Kelengkapan </li></ul></ul><ul><li>Mikro (temuan) </li></ul><ul><ul><li>Kepatuhan </li></ul></ul><ul><ul><li>Perhitungan </li></ul></ul><ul><ul><li>Dokumen Pendukung </li></ul></ul><ul><ul><li>Taat Asas </li></ul></ul><ul><ul><li>Ketelitian </li></ul></ul>
    14. 14. Modul SISTEM PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN INTERNAL SISTEM PENGANGGARAN (RKA-KL) SISTEM PENERIMAAN SISTEM PEMBAYARAN (SPM) SISTEM PELAPORAN BARANG (SABMN) SISTEM PELAPORAN UMUM (SAI) SISTEM PERENCANAAN SISTEM PENGELOLAAN PIUTANG SISTEM PENGELOLAAN BARANG SISTEM LAIN-LAIN PENYUSUNAN & PENETAPAN RENCANA PENGENDALIAN PELAKSANAAN RENCANA EVALUASI RENCANA PERENCAAAN PNBP PENAGIHAN PNBP PEMUNGUTAN & PENGHAPUSAN PNBP PENGADAAN BMN INVENTARISASI BMN PENGELOLAAN, MUTASI & PENGHAPUSAN BMN PENGADAAN BARANG & JASA PENGELOLAAN SDM PENGELOLAAN UTANG
    15. 15. MEMASUKI APLIKASI
    16. 16. Laman Itjen Depdiknas
    17. 18. Otoritasi Pengguna Aplikasi Pengawasan Anggaran
    18. 19. PENGGUNA Pengguna paling rendah, hanya dapat melihat indikator. Operator Pengguna Inspektur Wilayah IV; hanya dapat memonitor informasi indikator mikro untuk satker yang telah ditetapkan untuk Wilayah IV. Inspektur IV Pengguna Inspektur Wilayah III; hanya dapat memonitor informasi indikator mikro untuk satker yang telah ditetapkan untuk Wilayah III. Inspektur III Pengguna Inspektur Wilayah II; hanya dapat memonitor informasi indikator mikro untuk satker yang telah ditetapkan untuk Wilayah II. Inspektur II Pengguna Inspektur Wilayah I; hanya dapat memonitor informasi indikator mikro untuk satker yang telah ditetapkan untuk Wilayah I. Inspektur I Pengguna paling tinggi; dapat memonitor seluruh informasi yang disediakan dan menetapkan indikator makro. Admin Keterangan Golongan Pengguna
    19. 21. Halaman Depan Aplikasi Pengawasan Anggaran
    20. 22. Modul Perencanaan
    21. 37. Modul DIPA
    22. 46. Modul Pelaksanaan
    23. 56. Modul Pelaporan
    24. 64. Modul Aset
    25. 66. Utiliti
    26. 72. Terima Kasih

    ×