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Sesión 6

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Sesión 6

  1. 1. PROJECT MANAGEMENT Semana: 6 09 de abril de 2013 Augusto JAVES SANCHEZ Lic. Administración Maestría en Gestión Estratégica de Organizaciones Doctorado en Administración
  2. 2. Gestión de CostosDescribe los procesos necesarios para asegurar y terminar elproyecto en el tiempo definido
  3. 3. ¿Qué respuestas me da la Gestión de Costos? La gestión de costos del proyecto trata principalmente sobre los costo de los recursos 1. Estimar los necesarios para completar las actividades del Costos proyecto. La planificación de la gestión del costo se realiza en las etapas iniciales de la planificación del 3. Controlar 2.Determinar proyecto y establece el marco de referencia para los Costos el Presupuesto cada uno de los procesos de gestión de los costos, de modo que el desempeño de los procesos sea eficiente y coordinado.
  4. 4. ¿Nosotros controlamos … ¿O los costos nos los costos?... controlan a nosotros?
  5. 5. Gestión de los Costos Plan de Gestión de Costos puede establecer:  Nivel de precisión, tipos de estimación y redondeos.  Unidades de medida, mediciones y recursos.  Enlaces con procedimientos de la organización, CAP’s y cuentas contables.  Umbrales de control, variaciones permitidas.  Reglas de valor ganado, fórmulas, criterios, CAP’s.  Formatos de informe.  Descripciones de procesos.
  6. 6. Definiciones  Costo: Cantidad que se da o se paga por algo  Precio: Valor pecuniario en que se estima algo  Presupuesto: Cómputo anticipado del coste de una obra o de los gastos y rentas de una corporación  Valor: Grado de utilidad o aptitud de las cosas, para satisfacer las necesidades o proporcionar bienestar o deleite  Calidad: Propiedad o conjunto de propiedades inherentes a algo, que permiten juzgar su valor
  7. 7. Factores que afectan el costo  Tecnología  Oferta y demanda  Calendario  Estacionalidad  Riesgo  Calidad  Proveedores  Otros
  8. 8. Procesos de la Gestión de Costos 1. Estimar los Costos 2.Determinar 3. Controlar el los Costos Presupuesto
  9. 9. Estimación de los Costos Es el proceso que consiste en desarrollar una estimación de todos los costos requeridos para completar las actividades del proyecto.  Por lo general, la estimación de costos se expresa en unidades monetarias (soles, dólar, etc.), aunque en otros casos pueden emplearse otras unidades de medida, como las horas o los días de trabajo del personal.
  10. 10. Estimación de los Costos La exactitud de la estimación del costo de un proyecto aumenta conforme el proyecto avanza a lo largo de su ciclo de vida. Por ejemplo: Estimación de Orden de Magnitud -25% a +75% Fase de Inicio Estimación Presupuestal -10% a +25% Fase Planeamiento Inicial Estimación Definitiva -5% a +10% Fase Planeamiento Final
  11. 11. ¿Cómo hacerlo Estimación de Costos? Estimación Análoga (arriba hacia abajo)  Elaborado con juicio experto e información histórica  De proyecto reales y similares (de hecho y no de apariencia)  Menos costosa  Menos tiempo  Menos exacta  Cuando utilizar ? cuando existe una cantidad limitada de información detallada sobre el proyecto Estimación Paramétrica  Utiliza una relación estadística entre los datos históricos y otras variables (ej., pies cuadrados en la construcción). Ej: $ / m2 de construcción, $ / # item  Es más exacta
  12. 12. ¿Cómo hacerlo Estimación de Costos?Estimación Ascendente (abajo hacia Estimación por Tres Valoresarriba) Para este tipo de estimación se  Se utiliza cuando hay un alto requiere información detallada de grado de incertidumbre y riesgo cada uno de los paquetes de trabajo acerca de la estimación del costo o actividades del proyecto. de una actividad WBS, planes, cotizaciones, precios unitarios, etc. Análisis de Reserva  Las estimaciones de costos pueden incluir reservas de contingencias para tener en cuenta la incertidumbre del costo.  Puede ser un porcentaje del costo estimado, una cantidad fija, o puede calcularse utilizando métodos de análisis cuantitativos.  A medida que se dispone de mayor información, la reserva de contingencias puede utilizarse, reducirse o eliminarse.
  13. 13. Determinar el Presupuesto  Determinar el Presupuesto es el proceso que consiste en sumar los costos estimados de las actividades individuales o paquetes de trabajo para establecer una línea base de costo.  Esta línea base incluye todos los presupuestos autorizados, pero excluye las reservas de gestión.
  14. 14. ¿Cómo elaborar el Presupuesto?  Análisis de Reserva • Las reservas de contingencias cubre el costo potencial del impacto de los riesgos identificados en el proyecto. • Las reservas de gestión son presupuestos reservados para cambios no planificados al alcance y al costo del proyecto • Las reservas no forman parte de la línea base de costo, pero pueden incluirse en el presupuesto total del proyecto.  Relaciones Históricas Desarrolla modelos matemáticos que permiten predecir los costos totales del proyecto  Juicio de Expertos
  15. 15. Ejemplo Sabemos que en ciertas épocas del año por ejemplo: semana santa, fiestas patrias, navidad, año nuevo, etc., el costo de los pasajes al interior del país se incrementa significativamente, hasta 100% de su tarifa normal. En éstos periodos de tiempo no sólo aumentan los pasajes sino también la comida en los restaurantes, el alojamiento, los regalos, entre otros. ¿Por qué?
  16. 16. 1. Pregunta para discusión grupal Un subcontratista que le provee un servicio para el proyecto que usted dirige como Project Manager, le informó que tuvo un incremento en sus costos presupuestados debido a algunas actividades que son responsabilidad del equipo de proyecto que está a cargo de usted. ¿Qué debería hacer usted como PMP® es este caso? A. Emitir una solicitud de cambio. B. Reunirse con la Gerencia. C. Solicitar al subcontratista la documentación de soporte. D. Rechazar cualquier iniciativa de ese tipo.
  17. 17. Proceso 7.1:Estimación de Costos
  18. 18. Estimación de los Costos Desarrollo de una aproximación de los costos de los recursos necesarios para completar cada actividad del cronograma.
  19. 19. Estimación de los CostosFactores Ambientales de la ESTIMACIÓN DEEmpresa COSTOS  Condiciones del mercado: productos, servicios, y resultados disponibles  Bases de datos comerciales
  20. 20. Estimación de los CostosActivos de los Procesos de laOrganización ESTIMACIÓN DE Políticas de estimación de COSTOS costos Plantillas de estimación de Costos Información histórica Archivos del proyecto Conocimiento del equipo Lecciones aprendidas
  21. 21. Estimación de los CostosEnunciado del Alcance del Proyecto.  Necesidad del negocio. ESTIMACIÓN DE  Justificación. COSTOS  Requisitos.  Límites.  Restricciones.  Asunciones.  Lista de entregables.  Criterios de aceptación.
  22. 22. Estimación de los Costos EDT  Suministra relación ESTIMACIÓN DE entre todos los COSTOS componentes del proyecto y los entregables CASA DE CAMPO 1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión 3.2. 3.3. 3.4. 3.1. Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de Afirmado descanso recreación otras áreas Dorm. Padres Cancha 2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2. Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control Hijos Dorm. Tenis Hijas Piscina
  23. 23. Estimación de los CostosDiccionario de la EDT  Identificación de productos entregables  Descripción del trabajo en cada componente de la EDT ESTIMACIÓN DE COSTOSPlan de Gestión del Proyecto  Plan de gestión del cronograma.  Plan de gestión de personal.  Registro de riesgos.
  24. 24. Estimación de los Costos ESTIMACIÓN DE CostosEstimación por analogía  Implica usar el coste real de proyectos anteriores similares, como base para estimar el coste del proyecto actual.  Se utiliza cuando la cantidad de información detallada es limitada.  Utiliza el juicio de expertos.  Es menos costosa que otras técnicas pero también menos exacta.  Es fiable cuando los proyectos anteriores son similares de hecho y no de apariencia, y cuando las personas que preparan las estimaciones tienen la experiencia necesaria.
  25. 25. Estimación por Analogía CASA DE CAMPO1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión 3.2. 3.3. 3.4. 3.1. Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de Afirmado descanso recreación otras áreas Dorm. Padres Cancha 2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2. Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control Hijos Dorm. Tenis Hijas Piscina Es una estimación de arriba a abajo
  26. 26. Estimación de los Costos ESTIMACIÓN DE CostosDeterminación de Tarifas de Costos de Recursos  Se deben conocer las tarifas de Costos unitarios de cada recurso  Se usan cotizaciones, tarifas estándar con factores de escalamiento, bases de datos comerciales, y listas de precios de los vendedores.
  27. 27. Estimación de los Costos ESTIMACIÓN DE CostosEstimación ascendente  Estimación del costo de actividades individuales o paquetes de trabajo y su acumulación para obtener el costo total del proyecto.  El costo y precisión depende del tamaño y complejidad de la actividad individual o paquete de trabajo: serán mayores en la medida que estas actividades o paquetes sean más pequeños. Debe balancearse precisión adicional con costo adicional.
  28. 28. Estimación Ascendente CASA DE CAMPO1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión 3.2. 3.3. 3.4. 3.1. Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de Afirmado descanso recreación otras áreas Dorm. Padres Cancha 2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2. Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control Hijos Dorm. Tenis Hijas Piscina Es una estimación de abajo a arriba
  29. 29. Estimación de los Costos ESTIMACIÓN DE Costos Estimación Paramétrica Técnica que utiliza relación estadística entre datos históricos y otras variables, para calcular una estimación de Costos. Puede producir niveles superiores de exactitud dependiendo de la complejidad y la información de Costos y recursos.
  30. 30. Estimación de los Costos ESTIMACIÓN DE CostosSoftware de Gestión de Proyectos Software de estimación de Costos. Hojas de cálculo. Herramientas de simulación y estadística.
  31. 31. Estimación de los Costos ESTIMACIÓN DE CostosAnálisis de propuestas para licitaciones Análisis de ofertas de proveedores. Análisis de lo que debería costar el proyecto.
  32. 32. Estimación de los Costos ESTIMACIÓN DE CostosAnálisis de Reserva Reservas o asignaciones para contingencias son Costos estimados que utilizará el PM para gestionar eventos previstos, pero no ciertos. Problema de posible exageración de estimación de Costos. Reservas no forman parte de la línea base de costos.
  33. 33. Estimación de los Costos ESTIMACIÓN DE CostosCoste de la Calidad Pueden utilizarse para preparar estimación de Costos .
  34. 34. Estimación de los Costos Estimaciones de Costos  Evaluaciones cuantitativas de Costos probables de los recursos.  Presentación resumen o detallada.ESTIMACIÓN DE  Se estiman Costos para todos los Costos recursos, y categorías especiales como asignación por inflación o reserva de contingencia.
  35. 35. Estimación de los Costos Ejemplo PROYECTO CASA DE CAMPO Volquete de 10 TN 1 $100/día 3.1.3. Capataz 1 $ 20/díaLimpiar Obreros (cuadrilla) 3 $ 5/díaTerreno Mameluco 3 $ 10/día Par de botas 3 $ 15 Par de guantes 3 $ 10 Rastrillo 2 $ 15 Escoba 2 $ 5 Carretilla 1 $ 25 Desinfectante 10 glns $ 15 Costos estimados
  36. 36. Estimación de los Costos Ejemplo PROYECTO CASA DE CAMPOAlternativa: contratación de compañía de limpieza Volquete de 10 TN 1 $100/día 3.1.3. Costo servicio 1 $100/díaLimpiar Costo contratación 1 $100Terreno Costo supervisión 1 $ 25/día Costos Estimados alternativos
  37. 37. Estimación de los Costos Información de Respaldo.  Cantidad y tipo depende del área de aplicación.  Debe proporcionar imagen clara,ESTIMACIÓN profesional, y completa de cómo se DE Costos obtuvo la estimación.  Debe incluir:  Descripción de alcance de trabajo.  Fundamentos de la estimación.  Asunciones y restricciones.  Rango de estimaciones.
  38. 38. Estimación de los Costos Cambios Solicitados.  Se pueden generar cambios que afecten al plan de Gestión de CostosESTIMACIÓN DE o Requisitos de Recursos u otros Costos componentes del Plan de Gestión del Proyecto.  Se procesan a través del Control Integrado de Cambios.
  39. 39. Estimación de los CostosESTIMACIÓN DE Costos Plan de Gestión de Costos (Actualizaciones)  Si las solicitudes de cambio son aprobadas se actualiza el Plan de Gestión de Costos en caso de ser necesario.
  40. 40. 2. Pregunta para discusión grupal Cuando recién se está conceptualizando el proyecto, usted tiene un intercambio de opiniones con el sponsor acerca de qué técnica de estimación se debería utilizar. Usted desea aplicar algún tipo de juicio de expertos, pero el sponsor prefiere una estimación análoga. Lo mejor sería: A. Aceptar la estimación análoga pues es una forma de juicio experto. B. Sugerir el costeo del ciclo de vida como un punto medio entre ambas posiciones. C. Determinar por qué el sponsor desea una estimación tan exacta. D. Tratar de convencer al sponsor de utilizar el juicio experto pues usualmente es más exacto.
  41. 41. Proceso 7.2:Preparación del Presupuesto de Costos
  42. 42. Preparación del Presupuesto Suma Costos estimados de las actividades o paquetes de trabajo para establecer una línea base de coste total, a fin de medir el rendimiento del proyecto.
  43. 43. Preparación del PresupuestoEnunciado del Alcance delProyecto PREPARACION Limitaciones periódicas DEL formales de gastos de PRESUPUESTO fondos del proyecto. DE Costos
  44. 44. Preparación del Presupuesto EDT. Diccionario de la EDT. Estimaciones de Costos. PREPARACION DEL Información de Respaldo de la PRESUPUESTO Estimación de Costos. DE COSTOS Cronograma del Proyecto. Calendarios de Recursos (De procesos anteriores).
  45. 45. Preparación del PresupuestoContrato  Información relacionada sobre los productos o servicios contratados se utilizan para desarrollar el presupuesto. PREPARACION DELPlan de Gestión de Costos PRESUPUESTO DE COSTOS  Componente del Plan de Gestión del Proyecto.
  46. 46. Preparación del Presupuesto PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE COSTOSSuma de Costos Las estimaciones de Costos de actividades se suman hasta el nivel paquete de trabajo. Las estimaciones de paquetes de trabajo se suman hasta el nivel Cuenta de Control (CAP). Las estimaciones de CAP’s se suman hasta el proyecto.
  47. 47. Preparación del Presupuesto PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE COSTOSAnálisis de Reserva Reservas para contingencias de gestión son presupuestos reservados para cambios no planificados o incógnitas desconocidas. El Gerente de Proyecto debe obtener aprobación antes de comprometer o gastar esta reserva. No forman parte de la línea base del coste pero están incluídas en el presupuesto del proyecto.
  48. 48. Preparación del Presupuesto PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE COSTOSEstimación Paramétrica Usa características (parámetros) del proyecto dentro de un modelo matemático para predecir los Costos totales Son mas fiables cuando:  La información histórica de base, es exacta.  Los parámetros son fácilmente cuantificables.  El modelo es escalable.
  49. 49. Preparación del Presupuesto PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE COSTOSConciliación del Límite de la Financiación Grandes variaciones en los desembolsos de fondos no son deseables, por eso éstos se concilian con los límites de financiación establecidos por el cliente o la organización. La conciliación requerirá el ajuste del cronograma, lo cual se hará aplicando restricciones de fecha impuesta para paquetes de trabajo, hitos, o componentes de la EDT.
  50. 50. Preparación del PresupuestoPREPARACION DELPRESUPUESTO DE Línea Base de Coste COSTOS  Presupuesto distribuido en el tiempo que sirve como base para medir, supervisar y controlar el rendimiento.  Se desarrolla sumando los Costos por período y se representa por una curva S.  Proyectos de gran magnitud suelen tener múltiples líneas base de coste.
  51. 51. Línea Base de Costos - Presupuesto por elemento EDT CASA DE CAMPO $5200 1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión$850 $200 $200 3.2. 3.3. 3.4. 3.1. Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de Afirmado descanso recreación otras áreas Dorm. Padres Cancha 2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2. Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control Hijos Dorm. Tenis Hijas Piscina $150 $50 $100 $100
  52. 52. Línea Base de Costos – Acumulado en el Tiempo PROYECTO CASA DE CAMPO FECHA VALORES ($) ACUMULADOS ($) 02-Ene 850 850 03-Ene 100 950 04-Ene 100 1,050 05-Ene 1,050 06-Ene 1,050 07-Ene 150 1,200 08-Ene 50 1,250
  53. 53. Línea Base de Costos – Curva S Valoresacumulados Tiempo
  54. 54. Preparación del Presupuesto Requisitos para la Financiación del Proyecto  Los requisitos de financiación se derivan de la línea base de costos y pueden establecerse para excederlos con el fin de responder al avancePREPARACION DEL temprano o los sobrecostos.PRESUPUESTO DE  En general la financiación no es COSTOS continua y aparece como una función escalonada.  Los fondos totales necesarios son la línea base más las reservas de gestión.
  55. 55. Preparación del Presupuesto Plan de Gestión de Costos (Actualizaciones)  Si las solicitudes de cambio son aprobadas se actualiza el Plan de PREPARACION Gestión de Costos en caso de ser DEL necesario.PRESUPUESTO DE Cambios Solicitados COSTOS  Se pueden generar cambios que afecten al plan de Gestión de Costos u otros componentes del Plan de Gestión del Proyecto.  Se procesan a través del Control Integrado de Cambios.
  56. 56. Líneas Base del Proyecto EDT Lista de Actividades Estándar RECURSOS Estándar Costos Estándares ESTRUCTURA SÓLIDA DE INTEGRACIÓNENTREGABLE-ACTIVIDAD-RECURSO/COSTO
  57. 57. Líneas Base del Proyecto ALCANCE LÍNEA BASE EDT Lista de Actividades Estándar RECURSOS Estándar Costos EstándaresEL EDT ES LA LÍNEA BASE DEL ALCANCE
  58. 58. Líneas Base del Proyecto ALCANCE LÍNEA BASE EDT CRONOGRAMA LÍNEA BASE Lista de Actividades Estándar RECURSOS Estándar Costos EstándaresEL CRONOGRAMA ES LA LÍNEA BASE DEL TIEMPO, Y HA SIDO CONSTRUIDO EN BASE AL EDT Y LOS RECURSOS ASIGNADOS
  59. 59. Líneas Base del Proyecto ALCANCE LÍNEA BASE EDT CRONOGRAMA LÍNEA BASE Lista de Actividades Estándar PRESUPUESTO LÍNEA BASE RECURSOS Estándar Costos EstándaresEL PRESUPUESTO ES LA LÍNEA BASE DEL COSTO, Y HA SIDO CONSTRUIDO SOBRE EL EDT Y EL CRONOGRAMA
  60. 60. Líneas Base del Proyecto EDT ALCANCE LÍNEA BASE Lista de Actividades Estándar CRONOGRAMA LÍNEA BASE RECURSOS Estándar PRESUPUESTO LÍNEA BASE Costos EstándaresLAS TRES LÍNEAS BASES ESTÁN INTEGRADAS SOLIDAMENTE
  61. 61. 3. Pregunta para discusión grupal Recién ha completado la fase de iniciación de un pequeño proyecto y está próximo a iniciar la fase de planeamiento cuando un stakeholder le solicita el presupuesto del proyecto y la línea base del costo. ¿Qué le debería responder? A. El presupuesto se puede encontrar en el Project Charter, el cual ya está disponible. B. El presupuesto y la línea base no estarán terminados y aceptados hasta que termine la fase de planeamiento. C. El plan de proyecto no contendrá el presupuesto y la línea base pues éste es un proyecto pequeño. D. Es imposible completar un estimado antes de que se cree y termine un plan de proyecto.
  62. 62. Proceso 7.3:Control de Costos
  63. 63. Control de Costos Línea Base de Coste Requisitos para la CONTROL DE COSTOS Financiación del Proyecto
  64. 64. Control de CostosInformes de Rendimiento CONTROL DE  Información sobre rendimiento del COSTOS coste y recursos.Información sobre el Rendimiento delTrabajo  Entregables completados.  Costos autorizados e incurridos.  Estimaciones al término.  Porcentajes físicamente completados.
  65. 65. Control de CostosSolicitudes de Cambio Aprobadas. CONTROL DE Pueden incluir cambios en : COSTOS  Términos de coste del contrato.  Alcance del Proyecto.  Línea Base de Coste.  Plan de Gestión de Costos.
  66. 66. Control de Costos CONTROL DEPlan de Gestión del Proyecto COSTOS  Plan de gestión de Costos.  Otros planes subsidiarios.
  67. 67. Control de Costos CONTROL DE COSTOSSistema de Control de Cambios del Coste. Define los procedimientos por medio de los cuales será modificada la línea base de coste. Incluye formularios, documentación, sistemas de seguimiento, y niveles de aprobación. Integrado con el proceso de Control Integrado de Cambios.
  68. 68. Control de Costos CONTROL DE COSTOSAnálisis de Medición del Rendimiento  Técnica del valor ganado (EVT) es útil para control de Costos, gestión de recursos, y producción.  Se basa en PV, EV, y AC.  Calcula variaciones : CV=EV-AC y SV=EV-PV.  Calcula índices : CPI=EV/AC y SPI=EV/PV.
  69. 69. Valores acumulados [$] Presupuesto Costo Real PV Variación AC Variación de Costos Programa Trabajo realizado a EV costo presupuestado Tiempo [Período]
  70. 70. Costo directo e indirectoPorción del costo estimado incurrido en el Porción del presupuestoaprobado asignado a una el trabajo realizado equivalente al Trabajoactividad realizado Earned ValueElemento Presu- Trabajo Trabajo Variación de Costos Variación Programa puesto Real a Real a [$] [% ] [$] [% ]WBS Costo Costo Presup. Real (4)= (5)= (6)= (7)= (1) (2) (3) (2)-(3) (4)*100/ (2)-(1) (6)*100/ PV EV AC (2) (1)1.-Plan Piloto 63000 58000 62500 -4500 -7.8 -5000 -7.92.-Check list 64000 48000 46800 1200 2.5 -16000 -25.03.-Contenido 23000 20000 23500 -3500 -17.5 -3000 -13.04.-Evaluación 68000 68000 72500 -4500 -6.6 0 0.05.-Soporte 12000 10000 10000 0 0.0 -2000 -16.76.-Manual 7000 6200 6000 200 3.2 -800 -11.47.-Plan 20000 13500 18100 -4600 -34.1 -6500 -32.5actualizadoTOTAL 25 7000 22 3700 23 9400 -1 5700 -7.0 -3 3300 -13.0
  71. 71. • Índice de costos Trabajo real a costo presupuestado (EV) = Trabajo real a costo real (AC) se usa para proyectar el costo “para completar el proyecto” • Índice de programación Trabajo real a costo presupuestado (EV) = Trabajo programado a costo (PV) presupuestado se usa para proyectar la fecha de finalización del proyecto
  72. 72. Control de Costos CONTROL DE COSTOSProyecciones ETC o estimación para concluir trabajo restante  Basada en una nueva estimación: ETC=nueva estimac.  Basada en variaciones atípicas: ETC=BAC-EV.  Basada en variaciones típicas: ETC=(BAC-EV)/CPI.
  73. 73. EAC con nueva estimación :EAC = Estimate at CompletionAC = Actual Cost EAC = AC + ETCETC = Estimate to Completion Costo Real a la fecha más un nuevo estimado para el trabajo restante. Este enfoque Budget =100 se usa cuando el rendimiento pasado muestra que las supuestos originales estuvieron AC ETC errados o ya no son válidos. 30 90 hoy EAC = 30 + 90 = 120
  74. 74. EAC usando el presupuesto restante:EAC = Estimate at Completion EAC = AC + (BAC – EV)AC = Actual Cost Costo Real a la fecha más elBAC = Budget at Completion presupuesto restante. EsteEV = Earned Value enfoque se usa cuando las variaciones reales son atípicas y no se espera que vuelvan a 100 ocurrir en el futuro. AC BAC - EV 65 100 - 60 hoy EAC = 65 + (100-60) = 105
  75. 75. EAC usando el presupuesto restante afectado por el CPI:EAC = Estimate at Complet. EAC= AC + (BAC – EV) /CPIAC = Actual CostBAC = Budget at Completion Costo Real a la fecha más elEV = Earned Value presupuesto restanteCPI = Cost Performance Index modificado por un factor. = EV/AC Este enfoque se usa cuando las variaciones reales son 100 típicas y se espera que vuelvan a ocurrir en el futuro. AC (BAC–EV)/CPI 65 (100 – 60)/(60/65) hoy EAC = 65 + (100-60)/(60/65) = 108.33
  76. 76. Control de Costos CONTROL DE COSTOSRevisiones del Rendimiento del Proyecto  Comparan:  Rendimiento a lo largo del tiempo.  Actividades/paquetes por encima/debajo del presupuesto.  Hitos alcanzados o vencidos.  Se combinan con:  Análisis de variación.  Análisis de tendencias.  Técnica del valor ganado.
  77. 77. Control de Costos CONTROL DE COSTOSSoftware de Gestión de Gestión de VariaciónProyectos  Plan de gestión de Se usan para supervisar coste describe como PV frente a AC o para gestionar las predecir efectos de los variaciones. cambios o variaciones.
  78. 78. Control de CostosCONTROL DE Estimaciones de Costos COSTOS (Actualizaciones)  Son modificaciones a la información de costos usada para gestionar el proyecto.  Debe notificarse a los stakeholders apropiados.  Puede o no implicar ajustes a otros aspectos del plan del proyecto.
  79. 79. Control de Costos Línea Base de Coste (Actualizaciones)CONTROL DE  Cambios a línea base de coste. COSTOS  En general solo responden a cambios aprobados de alcance.  En algunos casos las variaciones pueden ser tan grandes que se necesita revisar totalmente la línea base. Mediciones del Rendimiento  Los valores de CV, SV, CPI, SPI se calculan y documentan para los componentes de la EDT.
  80. 80. Control de Costos Conclusión proyectadaCONTROL DE  Se documenta un valor de EAC y COSTOS ETC, calculado o proporcionado por la organización ejecutante.  Se comunica a los interesados. Cambios Solicitados  Se pueden generar cambios que afecten algún aspecto del proyecto o del presupuesto en particular.  Se procesan a través del Control Integrado de Cambios.
  81. 81. Control de Costos Acciones correctivas  Todo aquello que se hace para alinear el rendimiento futuro esperado con el plan de gestión del proyecto. Activos de los Procesos de la Organización (Actualizaciones)  Lecciones aprendidas:CONTROL DE  Causas raíz. COSTOS  Razonamiento subyacente a la acción. Plan de Gestión del Proyecto (Actualizaciones)  Estimaciones.  Línea base de coste.  Plan de gestión de Costos.  Documentos del presupuesto.
  82. 82. 4. Pregunta para discusión grupal El project manager está asignando estimados de costos a las actividades individuales o a los paquetes de trabajo para establecer una línea base de medición de la performance del proyecto. ¿Qué proceso es éste? A. Gestión de los costos. B. Estimación de costos. C. Presupuesto de costos. D. Control de costos.

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