Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.
Vanbreda Fryns Verzekeringen
Genkersteenweg 429
3500 Hasselt
Pensioenopbouw voor zelfstandigen

19 mei 2016
Inhoud
• Wie is Vanbreda Fryns Verzekeringen?
• Sociale zekerheid in België
• Aanpassing vanaf 01/01/2016
• Welke pensioen...
• Makelaar, consultant, risk management, TPA
• Opgericht in 1937
• Hoofdzetel in Antwerpen
• Kantoren in Brussel, Hasselt,...
• Onafhankelijk karakter
• Eigen makelaarsvoorwaarden
• Goede relaties en sterke positie bij de
verzekeraars
• Aandacht vo...
Sociale zekerheid in België: 3 pijlers
Wettelijke
sociale zekerheid
Aanvullende
sociale zekerheid
op collectieve
basis Aan...
1ste
pijler: wettelijk pensioen
• Wettelijk pensioen
• Pensioenleeftijd : 65 jaar
• Loopbaan : 45 jaar
• Meer info : Mypen...
Wet op de Aanvullende Pensioenen

Aanpassing vanaf 01/01/2016
Uitbetaling aanvullend pensioen
▪ Algemene regel: bij ingang (vervroegd) wettelijk pensioen of het
bereiken van deze datum...
1ste
pijler: de toekomst?
• Na de babyboom (jaren 60) de babystop: minder actieven
• Toenemende levensverwachting
! 78,56 ...
Hoeveel hebben we eigenlijk nodig?

Waar staan we voor?
1.000 EUR per maand Nodige kapitaal
(2%-indexering)
Vanaf 65 jaar…...
2de
pijler: welke pensioenregeling kiezen ?
Groepsverzekering
een categorie van 

het personeel
Individuele

pensioentoeze...
Vrij Aanvullend Pensioen voor
Zelfstandigen
Wat?
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen: de zelfstandige kan op vrijw...
Vrij Aanvullend Pensioen voor
Zelfstandigen: voordelen
• Geen premietaks
• Gunstige eindtaxatie: fictieve rente en geen
so...
VAPZ: fictieve rente
Stelsel van de fictieve rente
Voorbeeld : 

Verzekerd kapitaal voor 65-
jarige van 100.000 EUR,
belas...
Voorbeeld VAPZ
• 35-jarige, gehuwd, inkomen 4.000 EUR, die de maximale premie van
3060,07 EUR in VAPZ-contract stort
Jaarl...
Betaal nooit zelf wat u door uw
onderneming kan laten betalen !
Het 11° gebod van de
zelfstandige :
Verzekeraar
ZelfstandigeWerkgever
Pensioenverbintenis
Prestaties
(pensioen, overlijden, ongeval, …)
Bijdragen
(patronale e...
Basisprincipes :
• Zelfstandige binnen onderneming
• Regelmatige/maandelijkse bezoldiging
Voordelen :
• Fiscaal interessan...
Vergelijking loon versus IPT
•Voorbeeld, 35 jarige, gehuwd, inkomen 48.000 EUR
•Storting groepsverzekering 4.789,27 EUR + ...
Belangrijke elementen :
-Bezoldiging : maandelijks toegekend
-Loopbaan : maximum 40 jaar
-Andere extra-legale pensioenen i...
100%
30 65
25%
wettelijk
pensioen
55%
80 %
IPT zelfstandigen : 80% regel
IPT zelfstandigen : Rendement




IPT biedt een gegarandeerd rendement verhoogd met een winstdeelname.



U kiest zelf :
1...
IPT zelfstandigen: Voorbeeld
•35 jarige, gehuwd, jaarlijkse storting 5.000 EUR, eindleeftijd 65 jaar
Gewaarborgd pensioenk...
TAXATIE OP EINDDATUM
3,55% riziv-bijdrage
2,00% solidariteitsbijdrage
16,50% bedrijfsvoorheffing (*)
7,00% gemeentebelasti...
Fiscaliteit: pensioen en overlijden
• Kapitaal: 100 EUR
• Winstdeelname: 25 EUR
Kapitaal Winstdeelname
Bruto kapitaal 100 ...
Samengevat: voordelen IPT
• Premies rechtstreeks voordeel van de zelfstandige
bedrijfsleiders
• Stortingen fiscaal aftrekb...
Samengevat: voordelen IPT
• Kapitaalsgarantie + intrestgarantie
• Mogelijkheid tot zeer belangrijke stortingen mits de
nal...
Sociale zekerheid in België: 3 pijlers
Wettelijke
sociale zekerheid
Aanvullende
sociale zekerheid
op collectieve
basis Aan...
3de
pijler - personenbelasting
• Pensioensparen
Beperkt tot 940 EUR per belastingplichtige
Belastingvermindering min 30%
B...
Vastgoedfinanciering (presentatie volgt
op een volgend event)
Individuele Pensioentoezegging is ook bescherming
• Overlijden
• Overlijden door ongeval
• Gewaarborgd inkomen
• Omzetverz...
Minimumkapitaal overlijden
Minimumkapitaal overlijden
Kostprijs voor overlijden

=

Kost van het werkelijke risico
EUR
Tij...
Invaliditeit
100%
inkomen
Wettelijke tussenkomst ±20%
tijd
Aanvulling mogelijk tot 

80%
Invaliditeit : wat ?
• Dekking van economische invaliditeit = gewaarborgd
inkomen
• < 25 % : geen tussenkomst
tussen 25 % ...
Omzetverzekering: voorbeeld
• Omzet: 100.000 EUR
• Bezoldiging 36.000 EUR
• Verzekerbaar via gewaarborgd inkomen: 80% van ...
Vragen?
• Contactgegevens:
• Kelly Bos
• 0477/307170
• Kelly.bos@vanbredafryns.be
IT MATCH: Pensioen voor zelfstandigen (België)
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

IT MATCH: Pensioen voor zelfstandigen (België)

1,045 views

Published on

Informatie over de verschillende opties ivm pensioen voor zelfstandigen / freelancers in België:
- tips en tricks voor investeringen
- pensioenen voor freelancers
- verzekeringen

  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

IT MATCH: Pensioen voor zelfstandigen (België)

  1. 1. Vanbreda Fryns Verzekeringen Genkersteenweg 429 3500 Hasselt Pensioenopbouw voor zelfstandigen
 19 mei 2016
  2. 2. Inhoud • Wie is Vanbreda Fryns Verzekeringen? • Sociale zekerheid in België • Aanpassing vanaf 01/01/2016 • Welke pensioenregeling kiezen als zelfstandige? • Gewaarborgd inkomen • Omzetverzekering
  3. 3. • Makelaar, consultant, risk management, TPA • Opgericht in 1937 • Hoofdzetel in Antwerpen • Kantoren in Brussel, Hasselt, Mechelen, Leuven, Brasschaat, Rijkevorsel, Luxemburg, Amsterdam en Rotterdam • 572 personeelsleden (2015) • Omzetcijfer: 85 miljoen EUR (2015) Vanbreda Risk & Benefits: wie zijn wij?
  4. 4. • Onafhankelijk karakter • Eigen makelaarsvoorwaarden • Goede relaties en sterke positie bij de verzekeraars • Aandacht voor communicatie • Specialisten voor alle verzekeringstakken • Eigen schadedienst • Vaste contactpersoon Vanbreda Risk & Benefits: waarom?
  5. 5. Sociale zekerheid in België: 3 pijlers Wettelijke sociale zekerheid Aanvullende sociale zekerheid op collectieve basis Aanvullende sociale zekerheid op individuele basis 1ste pijler 2de pijler 3de pijler ▪Rustpensioen ▪Overlevingspensioen ▪Arbeidsongeschiktheids- uitkering ▪Ziektekosten ▪Kinderbijslag ▪Werkloosheidsuitkering ▪Groepsverzekering ▪Pensioenfonds ▪VAP - RIZIV ▪Individuele pensioen- toezegging (IPT) ▪Levensverzekering ▪Pensioensparen
  6. 6. 1ste pijler: wettelijk pensioen • Wettelijk pensioen • Pensioenleeftijd : 65 jaar • Loopbaan : 45 jaar • Meer info : Mypension.be • Bedragen voor zelfstandigen: Minimum 13.108,32 EUR Maximum 16.299,32 EUR Bruto bedragen per maand voor een volledige carrière – 1/1/2016
  7. 7. Wet op de Aanvullende Pensioenen
 Aanpassing vanaf 01/01/2016
  8. 8. Uitbetaling aanvullend pensioen ▪ Algemene regel: bij ingang (vervroegd) wettelijk pensioen of het bereiken van deze datum (i.e. bereiken wettelijke pensioenleeftijd) ▪ Overgangsmaatregel (*): • (*) Enkel indien reglement deze mogelijkheid al voorzag vóór 1/1/2016! Geboortedatum Opname aanvullend pensioen Vóór 1/1/1959 60 Tijdens jaar 1959 61 Tijdens jaar 1960 62 Tijdens jaar 1961 63
  9. 9. 1ste pijler: de toekomst? • Na de babyboom (jaren 60) de babystop: minder actieven • Toenemende levensverwachting ! 78,56 jaar voor mannen en 83,50 jaar voor vrouwen FOD Economie - Bevolkingsstatistieken – 2014 • Toenemende vergrijzing van de bevolking • Financiering sociale zekerheid staat onder druk
  10. 10. Hoeveel hebben we eigenlijk nodig?
 Waar staan we voor? 1.000 EUR per maand Nodige kapitaal (2%-indexering) Vanaf 65 jaar…. Kans Beleggingsrendement … hoe lang?... 3% 4% 5% … tot 80 jaar 83,47% 167.105 EUR 155.772 EUR 145.555 EUR … tot 90 jaar 57,62% 265.669 EUR 237.080 EUR 212.803 EUR … tot 100 jaar 22,02% 355.071 EUR 304.038 EUR 263.128 EUR … tot 110 jaar 1,79% 436.163 EUR 359.178 EUR 300.789 EUR
  11. 11. 2de pijler: welke pensioenregeling kiezen ? Groepsverzekering een categorie van 
 het personeel Individuele
 pensioentoezegging één
 persoon 2de pijler Contract onderschreven door een onderneming
 op het hoofd van : Zelfstandige voor hem 
 persoonlijk VAPZ
  12. 12. Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen Wat? Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen: de zelfstandige kan op vrijwillige basis pensioenbijdragen betalen om in een aanvulling van het wettelijk pensioen te voorzien Voor Wie? Alle zelfstandigen die sociale zekerheidsbijdragen betalen die minstens gelijk zijn aan die verschuldigd door een zelfstandige in hoofdberoep Hoeveel? • Fiscaal Aftrekbare Premie Maximum 8,17% van het begrensd beroepsinkomen (Inkomen dat dient als basis voor de berekening van de sociale zekerheidsbijdragen) Forfaitair maximum 2016: 3060,07 EUR
  13. 13. Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen: voordelen • Geen premietaks • Gunstige eindtaxatie: fictieve rente en geen solidariteitsbijdrage • Belastingvermindering aan het marginaal tarief • Verlaging basis sociale zekerheidsbijdragen => Fiscaal voordeel tot 50-60% (afhankelijk van het inkomensniveau)
  14. 14. VAPZ: fictieve rente Stelsel van de fictieve rente Voorbeeld : 
 Verzekerd kapitaal voor 65- jarige van 100.000 EUR, belastbaar gedurende 10 jaar: 5% x 100.000 EUR = 5.000 EUR 
 
 
 
 Generatiepact : slechts 80%
 van het kapitaal wordt in 
 aanmerking genomen.
 -effectief actief tot 65 jaar -uitkering ten vroegste op 65 jaar Leeftijd op datum van uitkering Omzettingsp ercetage Aangifteduur 40 jaar en minder 1,0% 13 jaar 41 tot 45 jaar 1,5% 13 jaar 46 tot 50 jaar 2,0% 13 jaar 51 tot 55 jaar 2,5% 13 jaar 56 tot 58 jaar 3,0% 13 jaar 59 tot 60 jaar 3,5% 13 jaar 61 tot 62 jaar 4,0% 13 jaar 63 tot 64 jaar 4,5% 13 jaar 65 jaar en meer 5,0% 10 jaar
  15. 15. Voorbeeld VAPZ • 35-jarige, gehuwd, inkomen 4.000 EUR, die de maximale premie van 3060,07 EUR in VAPZ-contract stort Jaarlijks % Bruto-storting 3060,07 EUR Jaarlijkse winst op de sociale bijdragen 657,92 EUR 21,50 % Belastingsafrek 1.285,15 EUR 53,50 % Netto storting 1.117 EUR Deze VAPZ kost slechts 1.117 EUR. Financieel rendement en fiscale voordelen => rendement van 8,34%
  16. 16. Betaal nooit zelf wat u door uw onderneming kan laten betalen ! Het 11° gebod van de zelfstandige :
  17. 17. Verzekeraar ZelfstandigeWerkgever Pensioenverbintenis Prestaties (pensioen, overlijden, ongeval, …) Bijdragen (patronale en/of persoonlijke) IPT Wat is een IPT voor zelfstandigen?
  18. 18. Basisprincipes : • Zelfstandige binnen onderneming • Regelmatige/maandelijkse bezoldiging Voordelen : • Fiscaal interessanter dan salarisverhoging • Financiering gebeurt door de onderneming • Premies fiscaal aftrekbaar voor de onderneming • Extra-legaal pensioen opbouwen • Zelfstandige is eigenaar van het contract • Mogelijkheid om aanvullende dekkingen te voorzien • Vastgoedfinanciering Wat is een IPT voor zelfstandigen?
  19. 19. Vergelijking loon versus IPT •Voorbeeld, 35 jarige, gehuwd, inkomen 48.000 EUR •Storting groepsverzekering 4.789,27 EUR + taks 4,4% = 5.000 EUR of in de vorm van bezoldiging Toegekend in de vorm van bezoldiging Storting in groepsverzekering 5000 EUR 5.000 EUR - sociale bijdragen en personenbelasting - taks 4,4% 3.172,90 EUR 4.789,27 EUR netto bezolding storting in groepsverzekering 1.827,10 EUR 4.789,27 EUR looptijd van het contract 30 jaar globaal rendement van 3% kapitaal + winstdeelneming 225.924,30 EUR na afhoudingen 195.425,41EUR
  20. 20. Belangrijke elementen : -Bezoldiging : maandelijks toegekend -Loopbaan : maximum 40 jaar -Andere extra-legale pensioenen in mindering brengen IPT zelfstandigen : 80% regel
  21. 21. 100% 30 65 25% wettelijk pensioen 55% 80 % IPT zelfstandigen : 80% regel
  22. 22. IPT zelfstandigen : Rendement 
 
 IPT biedt een gegarandeerd rendement verhoogd met een winstdeelname.
 
 U kiest zelf : 1,50% + winstdeelname
 1,00% + winstdeelname
 0,00% + winstdeelname 1,5% wd 1,00% wd 0,00% wd
  23. 23. IPT zelfstandigen: Voorbeeld •35 jarige, gehuwd, jaarlijkse storting 5.000 EUR, eindleeftijd 65 jaar Gewaarborgd pensioenkapitaal aan 1,50 % Gewaarborgd pensioenkapitaal aan 1,50 % Instapkost 6% Instapkost 2,5% 168.845,67 EUR 176.068,93 EUR Verschil van 7.223,26 EUR
  24. 24. TAXATIE OP EINDDATUM 3,55% riziv-bijdrage 2,00% solidariteitsbijdrage 16,50% bedrijfsvoorheffing (*) 7,00% gemeentebelasting nettokapitaal +/-80% IPT zelfstandigen : Taxatie (*) Generatiepact : 16,50% wordt 10% als het pensioenkapitaal ten vroegste op de wettelijke pensioenleeftijd (65 jaar) wordt opgenomen en de begunstigde tot die datum “effectief actief” was.
  25. 25. Fiscaliteit: pensioen en overlijden • Kapitaal: 100 EUR • Winstdeelname: 25 EUR Kapitaal Winstdeelname Bruto kapitaal 100 25 RIZIV-bijdrage (3,55%) - 3,55 - 0,90 Solidariteitsbijdrage (2%) - 2 - 0,50 Saldo 94,45 23,60 Eénmalige belasting (16,66%) op saldo * 10,09% op 65 jaar - 15,74 - 9,53 / / Netto uitkering 78,71 84,92 23,60 Wat hou je over? 78% 84% 94%
  26. 26. Samengevat: voordelen IPT • Premies rechtstreeks voordeel van de zelfstandige bedrijfsleiders • Stortingen fiscaal aftrekbaar voor de vennootschap • Geen sociale bijdrage op de premies • Gunstige belasting voor prestaties leven en overlijden • Vastgoedfinanciering • Geïndividualiseerd plan voor elke zelfstandige bedrijfsleider (budgetten en waarborgen) • Contract definitief verworven voor de bedrijfsleider, zelfs in geval van faillissement
  27. 27. Samengevat: voordelen IPT • Kapitaalsgarantie + intrestgarantie • Mogelijkheid tot zeer belangrijke stortingen mits de naleving van de fiscale grens (80%-regel) • Makkelijk combineerbaar met een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen • Ook aanvullende dekkingen kunnen worden voorzien
  28. 28. Sociale zekerheid in België: 3 pijlers Wettelijke sociale zekerheid Aanvullende sociale zekerheid op collectieve basis Aanvullende sociale zekerheid op individuele basis 1ste pijler 2de pijler 3de pijler ▪Rustpensioen ▪Overlevingspensioen ▪Arbeidsongeschiktheids- uitkering ▪Ziektekosten ▪Kinderbijslag ▪Werkloosheidsuitkering ▪Groepsverzekering ▪Pensioenfonds ▪VAP - RIZIV ▪Individuele pensioen- toezegging (IPT) ▪Levensverzekering ▪Pensioensparen
  29. 29. 3de pijler - personenbelasting • Pensioensparen Beperkt tot 940 EUR per belastingplichtige Belastingvermindering min 30% Belastingvoordeel min 282 EUR • Levensverzekering Maximum premie levensverzek en/of kapitaalaflossing Lange termijn bouwsparen: 2280 EUR/jaar Belastingvermindering min 30% Belastingvoordeel 684 EUR
  30. 30. Vastgoedfinanciering (presentatie volgt op een volgend event)
  31. 31. Individuele Pensioentoezegging is ook bescherming • Overlijden • Overlijden door ongeval • Gewaarborgd inkomen • Omzetverzekering
  32. 32. Minimumkapitaal overlijden Minimumkapitaal overlijden Kostprijs voor overlijden
 =
 Kost van het werkelijke risico EUR Tijd Evolutie reserve
  33. 33. Invaliditeit 100% inkomen Wettelijke tussenkomst ±20% tijd Aanvulling mogelijk tot 
 80%
  34. 34. Invaliditeit : wat ? • Dekking van economische invaliditeit = gewaarborgd inkomen • < 25 % : geen tussenkomst tussen 25 % en 67 % : pro-rata !> of = 67 % = 100 % : aanvullend vervangingsinkomen ! bovenop de wettelijke tussenkomst
  35. 35. Omzetverzekering: voorbeeld • Omzet: 100.000 EUR • Bezoldiging 36.000 EUR • Verzekerbaar via gewaarborgd inkomen: 80% van bruto belastbaar inkomen = 28.800 EUR • Extra verzekerbaar via omzetverzekering: 60% omzet – verzekerde bezoldiging = 60.000 – 28.800 = 31.200 EUR • Uitkering aan de vennootschap
  36. 36. Vragen? • Contactgegevens: • Kelly Bos • 0477/307170 • Kelly.bos@vanbredafryns.be

×