Successfully reported this slideshow.
Escenario sin precedente de riesgo penal corporativo(y no sólo la empresa, también sus altos ejecutivos)<br />
Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Insti...
Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Delit...
Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Nuevo...
Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Sofis...
Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Sarbanes-Oxley(SOX)<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legisl...
Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Sarbanes-Oxley(SOX)<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legisl...
Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Sarbanes-Oxley(SOX)<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legisl...
Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Sarbanes-Oxley(SOX)<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legisl...
En este escenario…<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Nueva Ley de Responsabilidad P...
«Modelo de prevención implementado y certificado»<br />¿Qué dice la LRPE?<br />DELITOS:<br />Cohecho; <br />Lavado Activos...
Prohibición contratar con Eº
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Inédito Escenario de Riesgo Penal Corporativo en Chile.

1,292 views

Published on

Breve descripción del actual escenario de riesgos penales corporativos para las empresas chilenas, tanto por la nueva ley de responsabilidad penal de las personas jurídicas, como por el escenario regulatorio internacional.

Published in: Business, Economy & Finance
  • Be the first to comment

Inédito Escenario de Riesgo Penal Corporativo en Chile.

  1. 1. Escenario sin precedente de riesgo penal corporativo(y no sólo la empresa, también sus altos ejecutivos)<br />
  2. 2. Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Institucionalidad y control<br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología<br />
  3. 3. Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Delitos Ley SVS<br />Nueva Ley Gobierno Corporativo<br />Levantamiento secreto bancario para SII<br />Nueva Ley de Responsabilidad Penal de la Empresa (Dic-09)<br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología<br />Institucionalidad y control<br />
  4. 4. Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Nuevos sistema penal: fiscales y publicidad.<br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología.<br />Institucionalidad y control<br />Unidad de Análisis Financiero; ULDDECO (MP)<br />Modernización tecnológica del Estado y sistemas de control, información y datos.<br />
  5. 5. Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología.<br />Más de 1000 esquemas de fraude corporativo descritos y diferenciados por industria.<br />Institucionalidad y control<br />Dinamismo, complejidad y sofisticación, a la par con tecnología, globalización, magnitud y sofisticación de operaciones comerciales.<br />
  6. 6. Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Sarbanes-Oxley(SOX)<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Basilea, IFRS, NIC, SAS<br />OCDE<br />U.K BriberyAct 2010<br />“It applies not only to U.K. companies, but to all companies doing business in the U.K., regardless of where they are organized or the location of the misconduct…” <br />“Thus, non-U.K. companies with offices, personnel or even agents in the U.K. are subject to the new statute regardless of where the bribery occurred…”. <br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología.<br />Institucionalidad y control<br />
  7. 7. Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Sarbanes-Oxley(SOX)<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Basilea, IFRS, NIC, SAS<br />OCDE<br />U.K BriberyAct 2010<br />ForeignCorruptPracticesAct(FCPA)<br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología.<br />Institucionalidad y control<br />
  8. 8. Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Sarbanes-Oxley(SOX)<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Basilea, IFRS, NIC, SAS<br />OCDE<br />U.K BriberyAct 2010<br />ForeignCorruptPracticesAct(FCPA)<br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología.<br />Institucionalidad y control<br />
  9. 9. Nuevo escenario de riesgo penal corporativo<br />Sarbanes-Oxley(SOX)<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Basilea, IFRS, NIC, SAS<br />OCDE<br />U.K BriberyAct 2010<br />ForeignCorruptPracticesAct(FCPA)<br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología.<br />Institucionalidad y control<br />
  10. 10. En este escenario…<br />Regulación y prácticas internacional<br />Legislación nacional<br />Nueva Ley de Responsabilidad Penal de la Empresa (Chile)<br />Sofisticación amenazas, operaciones, y tecnología<br />Institucionalidad y control<br />
  11. 11. «Modelo de prevención implementado y certificado»<br />¿Qué dice la LRPE?<br />DELITOS:<br />Cohecho; <br />Lavado Activos<br />(Terrorismo)<br /><ul><li>En la práctica, cometido por casi cualquier empleado…</li></ul>Condena empresa:<br /><ul><li>Hasta M20 UTM
  12. 12. Prohibición contratar con Eº
  13. 13. Disolución</li></ul>Excepto si: <br /><ul><li>Modelo de prevención delitos
  14. 14. Implementado y certificado;</li></li></ul><li>«Modelo de prevención implementado y certificado»<br />«Compliance»<br /><ul><li>Encargado de prevención (Oficial de Cumplimiento)
  15. 15. Definición de medios y facultades
  16. 16. Modelo prevención delitos de la ley.
  17. 17. Implementación real, supervisión, certificación</li></li></ul><li>Definición de medios y facultades<br />Encargado de prevención (Oficial de Cumplimiento)<br />«Compliance»<br /><ul><li>Designado por máxima autoridad.
  18. 18. Hasta 3 años.
  19. 19. Autonomía.
  20. 20. Funciones de Auditoría / contraloría interna.
  21. 21. Menos de 100.000 UF: puede ser el dueño o controlador.</li></ul>Modelo prevención de delitos de la ley.<br />Implementación real, supervisión, certificación<br />
  22. 22. Definición de medios y facultades<br />Encargado de prevención (Oficial de Cumplimiento)<br />«Compliance»<br /><ul><li>Facultades, recursos y medios suficientes para cumplir eficazmente, según tamaño;
  23. 23. Acceso directo a la Administración Superior.</li></ul>Modelo prevención de delitos de la ley.<br />Implementación real, supervisión, certificación<br />
  24. 24. Definición de medios y facultades<br />Encargado de prevención (Oficial de Cumplimiento)<br />«Compliance»<br /><ul><li>Identificación de actividades o procesos que generen o incrementen riesgo;
  25. 25. Protocolos, reglas, procedimientos específicos de prevención;
  26. 26. Identificación proc. de adm. y auditoría financiera que prevengan uso de recursos en estos delitos;
  27. 27. Sanciones internas, procedimientos de denuncia y persecución resp. patrimonial.
  28. 28. Comunicación a empleados obligaciones y prohibiciones, inclusión en reglamento interno y contratos.</li></ul>Exigencias de la ley para modelo de prevención<br />Implementación real, supervisión, certificación<br />
  29. 29. Definición de medios y facultades<br />Encargado de prevención (Oficial de Cumplimiento)<br />«Compliance»<br /><ul><li>Métodos para aplicación efectiva y supervisión;
  30. 30. Seguimiento, detección de falencias, corrección;
  31. 31. Actualización según cambio de circunstancias;
  32. 32. Certificación externa.</li></ul>Modelo prevención de delitos de la ley.<br />Implementación real, supervisión, certificación<br />
  33. 33.
  34. 34. Hasta ahora, en Chile, regulaciones fundamentalmente asumidas y focalizadas en:<br />Compliance tradicional…<br /><ul><li>Sarbanes-Oxley
  35. 35. IFRS-NIIS
  36. 36. IAS-NIC
  37. 37. Basilea I y II
  38. 38. OCDE
  39. 39. Gobierno Corporativo
  40. 40. Riesgo operacional (básicamente financiero);
  41. 41. Transparencia corporativa;
  42. 42. Protección mercado y accionistas;
  43. 43. Estándares en comercio internacional…</li></ul>Primariamente área y experticia de:<br /><ul><li>Auditoras
  44. 44. Abogados corporativos</li></li></ul><li>Excepto que...<br />Hoy en día: <br />Conocimiento y experticia altamente especializados, técnicos, y específicos.<br />Ahora se trata de experticia en prevención del delito.<br />
  45. 45. «Hay mucha gente que cuando ha de hacer algo, hace algo; <br />aunque no sea exactamente lo que ha de hacer...» <br />(Noel Clarasó)<br />Excepto que...<br />Hoy en día: <br />Conocimiento y experticia altamente especializados, técnicos, y específicos.<br />Ahora se trata de experticia en prevención del delito.<br />
  46. 46. CompliancePENAL<br />Pero mercado se está comportando:<br /><ul><li>Ley Responsabilidad Penal de la Empresa.
  47. 47. Cohecho
  48. 48. Lavado de Activos (varios delitos base, incluyendo Ley de Bancos, Ley de Mercado de Valores y varias figuras contra probidad)
  49. 49. Delitos de Gob. Corporativo Ley SVS.
  50. 50. ForeignCorruptPracticesAct
  51. 51. U.K 2010 BriberyAct
  52. 52. Como si nuevo escenario fuera simple extensión de las funciones y métodos tradicionales de auditoría y compliance.
  53. 53. Aunque sumando abogados penalistas, dado que «hay algo penal»…
  54. 54. Y haciendo modelos de prevención que contengan «todas esas cosas que enumera la ley…»</li></li></ul><li>«La diferencia entre la acción adecuada y la casi correcta, <br />es la misma que entre el rayo y la luciérnaga» (Mark Twain)<br />
  55. 55. <ul><li>«Estudios de abogados se preparan para ofrecer modelos de prevención…»
  56. 56. «Auditoras se preparan para ofrecer modelos de prevención …»</li></ul>Definición de medios y facultades<br />Encargado de prevención (Oficial de Cumplimiento)<br /><ul><li>Son absolutamente imprescindibles!
  57. 57. Pero esto es acerca de prevención del delito, y ni abogados ni auditores son profesionales de eso…</li></ul>La prevención del delito es una cuestión profesional, que no está dentro del currículo ordinario ni de penalistas, ni de auditores.<br /><ul><li>En Chile se sabe realmente poco sobre prevención del delito. Si esto es cierto en materia de seguridad pública respecto d simples robos y hurtos, puede imaginar cuánto más cierto en fraude corporativo y corrupción</li></ul>Sistema prevención de delitos.<br />Implementación real, supervisión, certificación<br /><ul><li>Por eso, en cuanto a los programas de prevención corporativa: «modelos de papel»…</li></li></ul><li>
  58. 58. («Busca algo que no sepas hacer bien …y no lo hagas!»)<br />(Gordon Shumway)<br />

×