Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

Mpim 4. pelaporan pemantauan pengendalian utama

800 views

Published on

Published in: Government & Nonprofit
  • Be the first to comment

Mpim 4. pelaporan pemantauan pengendalian utama

  1. 1. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Kementerian Keuangan Republik Indonesia Hotel Grand Mercure Jakarta, 3-4 Juni 2014 Rapat Kerja Bidang Supervisi KPPN dan Kepatuhan Internal Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan
  2. 2. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Kementerian Keuangan Republik Indonesia PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN KEUANGAN: Pelaporan Pemantauan Pengendalian Utama Penyaji/Narasumber: Zainuddin Zen Januarti Tiurmaida Febriana Ristanti K. Bagus Ardianzah
  3. 3. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Jenis Laporan PPU 3 Pemantauan Pengendalian Utama Temuan Laporan Hasil Pengujian Pengendalian Utama Laporan Temuan Segera Laporan Akhir Triwulanan Laporan Temuan Berindikasi Fraud sering, signifikan, tindak lanjut segera rutin indikasi fraud
  4. 4. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Hasil Pengujian Pengendalian Utama (LHPPU) 4 • Tingkat kepatuhan dan temuan hasil pengujian pengendalian utama suatu kegiatan dalam periode tertentu • Perkembangan tindak lanjut atas rekomendasi dalam periode tersebut • Rekapitulasi tindak lanjut yang belum tuntas dari hasil pemantauan periode sebelumnya • Disampaikan minimal dua kali dalam sebulan dengan jangka waktu yang seimbang antara periode satu dengan periode lainnya • Batas akhir:dua hari kerja setelah akhir periode Isi Laporan Waktu Pelaporan
  5. 5. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Hasil Pengujian Pengendalian Utama (LHPPU) 5 LAPORAN HASIL PENGUJIAN PENGENDALIAN UTAMA [Nama unit] PERIODE … - … 2013 No Pengendalian Utama Populasi Sampel Jumlah Kepatuhan Tingkat Kepatuhan (%) Jumlah Temuan Jumlah Rekomendasi Jumlah Tindak Lanjut Belum Tuntas (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Nama Kegiatan:………………………………….(a) 1. 2. Rata-rata tingkat kepatuhan kegiatan (b) Nama Kegiatan:………………………………….(a) 1. 2. Rata-rata tingkat kepatuhan kegiatan (b) Total periode ini (c) (c) (c) Kumulatif s.d.periode sebelumnya (d) (d) (d) Total s.d. periode ini (e) (e) (e) Informasi tambahan: ………………………………………………………………………………………………………………………… (f) Jakarta, …………..20… [Pimpinan Pelaksana Pemantauan] [Nama] NIP […………………] Format LHPPU
  6. 6. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Hasil Pengujian Pengendalian Utama (LHPPU) 6 Contoh LHPPU LAPORAN HASIL PENGUJIAN PENGENDALIAN UTAMA Kanwil DJPb Provinsi ABC PERIODE 1-15 November 2013 No Pengendalian Utama Populasi Sampel Jumlah Kepatuhan Tingkat Kepatuhan (%) Jumlah Temuan Jumlah Rekomendasi Jumlah Tindak Lanjut Belum Tuntas -1 -2 -3 -4 -5 -6 -7 -8 -9 Nama Kegiatan: Pengesahan revisi DIPA 1. 5 5 4 80% 1 1 1 2. 5 5 5 100% 0 0 0 Rata-rata tingkat kepatuhan kegiatan (b) Nama Kegiatan: Penyusunan LKPP tingkat kanwil 1. DUPU 1 10 10 10 100% 0 0 0 2. DUPU 2..dst 10 10 100 100% 0 0 0 Rata-rata tingkat kepatuhan kegiatan (b) Total periode ini 1 1 1 Kumulatif s.d.periode sebelumnya 0 0 0 Total s.d. periode ini 1 1 1 Informasi tambahan: Kota DEF, 18 November 2013 Kepala Bidang SKKI Adi D NIP 0600000
  7. 7. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Temuan Segera 7 Temuan dengan kriteria: • suatu pengendalian sering tidak dilaksanakan • berpengaruh tinggi terhadap strategi/aktivitas operasi dan/atau terhadap kepentingan para pemangku kepentingan (stakeholders) • perlu segera ditindaklanjuti untuk mencegah kegagalan yang lebih luas • Satu hari kerja setelah ditemukan temuan yang bersifat segera Isi Laporan Waktu Pelaporan
  8. 8. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Temuan Segera 8 Unit eselon I Penyusun Laporan Penerima Laporan Tanpa unit vertikal Pelaksana pemantauan tingkat eselon I Pimpinan unit eselon II, dan berdasarkan pertimbangan pelaksana pemantauan dapat dikirim ke pimpinan unit eselon I Memiliki unit vertikal Pelaksana pemantauan tingkat kantor pelayanan Kepala kantor pelayanan, dan berdasarkan pertimbangan pelaksana pemantauan dapat dikirim ke: 1. kepala kantor wilayah, dengan tembusan pimpinan pelaksana pemantauan tingkat wilayah; dan/atau 2. pimpinan unit eselon I dengan tembusan pimpinan pelaksana pemantauan tingkat eselon I Pelaksana pemantauan tingkat wilayah Kepala kantor wilayah, dan berdasarkan pertimbangan pelaksana pemantauan dapat dikirim ke pimpinan unit eselon I dengan tembusan pelaksana pemantauan tingkat eselon I Pelaksana pemantauan tingkat eselon I Pimpinan unit eselon II, dan berdasarkan pertimbangan pelaksana pemantauan dapat dikirim ke pimpinan unit eselon I.
  9. 9. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Temuan Segera 9 LAPORAN TEMUAN SEGERA KEGIATAN [nama kegiatan yang dipantau] PADA [nama unit yang dipantau] NOMOR : …………………………… TANGGAL : …………………………… [JUDUL TEMUAN] GAMBARAN UMUM KEGIATAN ………………………………………………………………………………………………………………………… TEMUAN Kondisi ………………………………………………………………………………………………………………………… Kriteria ………………………………………………………………………………………………………………………… Sebab ………………………………………………………………………………………………………………………… Akibat ………………………………………………………………………………………………………………………… Upaya yang telah dilakukan (bila ada) ………………………………………………………………………………………………………………………… Jakarta, …………. 20…. [Pimpinan Pelaksana Pemantauan] [Nama] NIP [……………………..] Lampiran ……………………………………………………………………………………………………………………… [Disajikan bukti-bukti, data-data, dan berkas-berkas lain yang terkait dengan temuan] Format Laporan Temuan Segera
  10. 10. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Temuan Segera 10 LAPORAN TEMUAN SEGERA Kegiatan Pengadaan Barang Persediaan dengan Penunjukan Langsung Pada Bagian Umum Kanwil ABC NOMOR : 1/Kw.0321/20013 TANGGAL : 30 Nopember 2013 Konsep rencana Kebutuhan Barang Persediaan belum dilakukan reviuu berjenjang GAMBARAN UMUM KEGIATAN Pengadaan barang persediaan sering dilakukan dan bernilai kecil sehingga dilakukan dengan pengadaan langsung TEMUAN Kondisi Belum dilakukan reviu berjenjang atas penetapan rencana kebutuhan barang Kriteria Hal ini belum sesuai dengan ketentuan.....--------…… Sebab Hal ini terjadi karena konsep surat kebutuhan barang tidak disampaikan kepada Kabag Umum Akibat Rencana kebutuhan barang tidak direviu sehingga pnegdaan barang tidak sesuai dengan kebutuhan Upaya yang telah dilakukan (bila ada) Akan dikonfirmasi ulang atas permintaan kebutuhan barang persediaan dan dilakukan reviu ulang oleh Kabag Umum Kota DEF, 30 Nopember 2013 Kepala UKI-W Adi D NIP 060000 Lampiran [Disajikan bukti-bukti, data-data, dan berkas-berkas lain yang terkait dengan temuan] Contoh Laporan Temuan Segera
  11. 11. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Temuan Berindikasi Fraud 11 • Adanya indikasi fraud yang dilakukan secara sengaja oleh orang- orang intern Kementerian Keuangan dengan maksud untuk mendapatkan keuntungan pribadi dan/atau kelompoknya dan merugikan organisasi. • Satu hari kerja setelah ditemukan temuan berindikasi fraud Isi Laporan Waktu Pelaporan
  12. 12. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Temuan Berindikasi Fraud 12 Unit eselon I Penyusun Laporan Penerima Laporan Tanpa unit vertikal Pelaksana pemantauan tingkat eselon I Pimpinan unit eselon I dan Inspektur Jenderal Memiliki unit vertikal Pelaksana pemantauan tingkat kantor pelayanan Pimpinan unit eselon I; pelaksana pemantauan tingkat eselon I; dan Inspektur Jenderal. Pelaksana pemantauan tingkat wilayah Pimpinan unit eselon I; pelaksana pemantauan tingkat eselon I; dan Inspektur Jenderal. Pelaksana pemantauan tingkat eselon I Pimpinan unit eselon I; dan Inspektur Jenderal.
  13. 13. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Temuan Berindikasi Fraud 13 LAPORAN TEMUAN BERINDIKASI FRAUD KEGIATAN [nama kegiatan yang dipantau] PADA [nama unit yang dipantau] NOMOR : …………………………… TANGGAL : …………………………… [JUDUL TEMUAN] GAMBARAN UMUM KEGIATAN ………………………………………………………………………………………………………………………… TEMUAN Kondisi ………………………………………………………………………………………………………………………… Kriteria ………………………………………………………………………………………………………………………… Sebab ………………………………………………………………………………………………………………………… Akibat ………………………………………………………………………………………………………………………… Upaya yang telah dilakukan (bila ada) ………………………………………………………………………………………………………………………… Jakarta, …………. 20…. [Pimpinan Pelaksana Pemantauan] [Nama] NIP [……………………..] Lampiran ……………………………………………………………………………………………………………………… [Disajikan bukti-bukti, data-data, dan berkas-berkas lain yang terkait dengan temuan] Format Laporan Temuan Berindikasi Fraud
  14. 14. 14 Laporan Akhir Triwulanan Laporan yang disusun setiap periode tiga bulanan yang berisi kompilasi hasil pemantauan pengendalian utama sampai dengan akhir triwulan tertentu. Misalnya, Laporan Akhir Triwulan III adalah laporan yang berisi kompilasi hasil pemantauan pengendalian utama dari Januari sampai dengan September tahun bersangkutan.
  15. 15. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Laporan Akhir Triwulanan 15 Eselon I Pelaksana Pemantauan Kegiatan Batas Akhir Tanpa unit vertikal UKI-E1 Menyusun Laporan Akhir Triwulanan berdasarkan LHPPU seluruh unit kerja eselon I 5 hari kerja setelah akhir triwulan Memiliki unit vertikal UKI-P/ UKI-W/ UKI-E1 Menyusun Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja berdasarkan kompilasi LHPPU unit kerja masing-masing sampai dengan akhir triwulan bersangkutan 5 hari kerja setelah akhir triwulan UKI-W Menyusun Laporan Akhir Triwulanan Tingkat Wilayah berdasarkan kompilasi Laporan Akhir Triwulanan unit kerja kantor wilayah dan kantor pelayanan di bawahnya 10 hari kerja setelah akhir triwulan UKI-E1 Menyusun Laporan Akhir Triwulanan Tingkat Eselon I berdasarkan kompilasi Laporan Akhir Triwulanan unit kerja kantor pusat dan seluruh Laporan Akhir Triwulanan Tingkat Wilayah 15 hari kerja setelah akhir triwulan
  16. 16. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Unit Eselon I Memiliki Unit Vertikal 16 LAPORAN AKHIR TRIWULAN… PEMANTAUAN PENGENDALIAN UTAMA UNIT KERJA [Nama unit] PERIODE … - … 2013 No Pengendalian Utama Populasi Sampel Jumlah Kepatuhan Tingkat Kepatuhan (%) Jumlah Temuan Jumlah Rekomendasi Jumlah Tindak Lanjut Belum Tuntas (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Nama Kegiatan:………………………………….(a) 1. 2. Rata-rata tingkat kepatuhan kegiatan (b) Nama Kegiatan:………………………………….(a) 1. 2. Rata-rata tingkat kepatuhan kegiatan (b) Total (c) (c) (c) Jumlah tindak lanjut belum tuntas tahun-tahun sebelumnya:…. (d) Informasi tambahan: ………………………………………………………………………………………………………………………… (e) Jakarta, …………..20… [Pimpinan Pelaksana Pemantauan] [Nama] NIP […………………] Tingkat Unit Kerja:
  17. 17. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Unit Eselon I Memiliki Unit Vertikal 17 Tingkat Wilayah: LAPORAN AKHIR TRIWULAN ... PEMANTAUAN PENGENDALIAN UTAMA TINGKAT WILAYAH KANTOR WILAYAH ... PERIODE ...-... 2013 TABEL A. REKAPITULASI TINGKAT KEPATUHAN No Nama Kegiatan Tingkat Kepatuhan Rata-rata Tingkat Kepatuhan Per Kegiatan Kantor Wilayah Kantor Pelayanan … Kantor Pelayanan … Kantor Pelayanan … (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Rata-rata Tingkat Kepatuhan Per Unit Kerja (a) (a) (a) (a) (b) TABEL B. REKAPITULASI TEMUAN DAN TINDAK LANJUT No Nama Kantor Jumlah Temuan Periode Sekarang Jumlah Rekomendasi Periode Sekarang Jumlah Tindak Lanjut Belum Tuntas Periode Sekarang Tahun-tahun sebelumnya (1) (2) (3) (4) (5) (6) Informasi tambahan: ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………(c) Jakarta, …………..20… [Pimpinan Pelaksana Pemantauan] [Nama] NIP […………………]
  18. 18. Akselerasi Implementasi Unit Kepatuhan Internal Unit Eselon I Memiliki Unit Vertikal 18 Tingkat Wilayah: LAPORAN AKHIR TRIWULAN III PEMANTAUAN PENGENDALIAN UTAMA TINGKAT WILAYAH KANTOR WILAYAH ABC PERIODE Januari-September 2013 TABEL A. REKAPITULASI TINGKAT KEPATUHAN No Nama Kegiatan Tingkat Kepatuhan Rata-rata Tingkat Kepatuhan Per Kegiatan Kantor Wilayah KPPN Z KPPN Y KPPN X (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) `1 Pengesahan Revisi DIPA 100% 100% 2 Penerbitan SP2D LS Non Gaji 100% 96% 96% 97% Rata-rata Tingkat Kepatuhan Per Unit Kerja (a) (a) (a) (a) (b) TABEL B. REKAPITULASI TEMUAN DAN TINDAK LANJUT No Nama Kantor Jumlah Temuan Periode Sekarang Jumlah Rekomendasi Periode Sekarang Jumlah Tindak Lanjut Belum Tuntas Periode Sekarang Tahun-tahun sebelumnya (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 KPPN Y 2 1 0 0 2 KPPN X 3 2 0 0 Informasi tambahan: ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………(c) Jakarta, …………..20… [Pimpinan Pelaksana Pemantauan] [Nama] NIP […………………]
  19. 19. Unit Kepatuhan Internal Terima Kasih

×